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DECLARAÇÃO DE DÉBITOS E CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS FEDERAIS

DECLARAÇÃO DE DÉBITOS E CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS FEDERAIS. CONCEITO. Obrigação Acessória Lucro Real e Lucro Presumido (pessoa jurídica em geral, imunes e isentas) Informações relativas aos tributos e contribuições (pagamentos, eventuais parcelamentos e as compensações de créditos). FINALIDADE.

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DECLARAÇÃO DE DÉBITOS E CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS FEDERAIS

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Presentation Transcript

  1. DECLARAÇÃO DE DÉBITOS E CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS FEDERAIS

  2. CONCEITO • Obrigação Acessória • Lucro Real e Lucro Presumido (pessoa jurídica em geral, imunes e isentas) • Informações relativas aos tributos e contribuições (pagamentos, eventuais parcelamentos e as compensações de créditos)

  3. FINALIDADE • Contribuintes inadimplentes com o fisco Federal; CRUZAMENTO DE INFORMAÇOES DCTF DACON DIPJ... INCOSISTENCIAS INDICIOS DE OMISSÃO DE RECEITAS

  4. PRAZO • 15° (décimo quinto) dia útil do 2 (segundo) mês subseqüente ao mês de ocorrência dos fatos geradores

  5. INSTRUCÃO NORMATIVA RFB N 1.130 -18/02/2011 • A partir de janeiro/2010, a DCTF será apresentada apenas pelas PJ que tenham débitos a declarar.

  6. PRATICANDO

  7. Informar o CNPJ da empresa.

  8. Nesta tela deve informar os dados: • Período Inicial. • Período Final. • Declaração Retificadora se for o caso. • Situação.

  9. Informar os dados cadastrais da empresa: • Qualificação da Pessoa Jurídica. • Forma de Tributação do Lucro.

  10. Nesta tela é necessário informar os dados do representante legal e do contador.

  11. GUIA – DÉBITOS/CRÉDITOS: • impostos e contribuições: IRPJ, IRRF, IPI, IOF, CSLL, PIS/Pasep, COFINS, Cide, Contribuições Sociais Retidas na Fonte – CSRF, Contribuições Sociais e Imposto de Renda Retidos na Fonte – COSIRF

  12. Nesta tela informar o saldo do imposto liquido a pagar apurado no período, antes de efetuadas as compensações.

  13. Nesta tela deve ser informada o valor do pagamento do DARF.

  14. As compensações devem ser feitas nesta tela, se houver no período.

  15. Nesta tela é possível verificar um demonstrativo final da apuração do imposto.

  16. GUIA RESUMO: • apresenta um consolidado dos valores de débitos e créditos informados na DCTF e contém um quadro com os seguintes itens: Grupo de Tributo, Débitos Apurados, Créditos Vinculados, Saldo a Pagar e Saldo a Pagar em Quotas.

  17. OBRIGADO PELA ATENÇÃO! LÁZARO SOUZA lazarosouza.lsb@hotmail.com

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