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“Por unas entidades solidarias confiables”

Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia. ENCUENTRO DE COOPERATIVAS CON ACTIVIDAD CREDITICIA Cooperativas de Aporte y crédito MODELO, OPERATIVIDAD Y PROBLEMÁTICA DE LA ACTIVIDAD CREDITICIA Bogotá, mayo 16 de 2008

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“Por unas entidades solidarias confiables”

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  1. Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia ENCUENTRO DE COOPERATIVAS CON ACTIVIDAD CREDITICIA Cooperativas de Aporte y crédito MODELO, OPERATIVIDAD Y PROBLEMÁTICA DE LA ACTIVIDAD CREDITICIA Bogotá, mayo 16 de 2008 MIGUEL ANGEL LEMUS M. Superintendente Delegado “Por unas entidades solidarias confiables” 1

  2. Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia AGENDA 1. RIESGO CREDITICIO. 2. ETAPAS DEL CRÉDITO. 3. INDICADORES DEL RIESGO CREDITICIO. 4. PROBLEMÁTICA REGISTRADA POR LOS ASOCIADOS. “Por unas entidades solidarias confiables” 2

  3. R I E S G O S PASIVO P Y G ACTIVO • RIESGO DE MERCADO • RIESGO DE LIQUIDEZ • RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS • OTROS RIESGOS FINANCIEROS • RIESGOS FINANCIEROS • RIESGO DE MERCADO • RIESGO OPERACIONAL • RIESGO DE TASA DE INTERES • RIESGO DE MERCADO • RIESGO DE CREDITO • RIESGO DE LIQUIDEZ • OTROS RIESGOS FINANCIEROS PATRIMONIO • RIESGO DE SOLVENCIA • RIESGO DE LIQUIDEZ • RIESGO DE GESTION • RIESGO LEGAL • RIESGO DE REPUTACION • RIESGO OPERATIVO Y TECNOLOGICO

  4. 1. RIESGO CREDITICIO ¿QUÉ ES? • Es la probabilidad de que una organización solidaria incurra en pérdidas y se disminuya el valor de los activos, con motivo del incumplimiento de una contraparte en alguno de los términos y condiciones de una transacción financiera. • También se concibe como un deterioro de la calidad del activo, de la calidad crediticia de la contraparte o de la garantía.

  5. ALCANCE DEL RIESGO DE CRÉDITO • TRADICIONAL IMPORTANCIA(referida al cliente o asociado en el sector en que se ubica) CARÁCTER(reconocimiento del cliente: solvencia moral, económica, hábito de honrar sus obligaciones, etc.) CAPACIDAD DE PAGO(Habilidad de la persona natural o de la empresa y sus directivos en el desarrollo de la gestión, análisis financiero exhaustivo de flujos de caja), CAPITAL(capacidad de endeudamiento, proporción de recursos propios en relación con los recurso de terceros, solvencia), COLATERAL(La garantía cuando se solicita debe ser buena, sin embargo, por si sola no da cupo de crédito. • MODERNO • Técnicas estadísticas que determinan la probabilidad de incumplimiento o impago para estimar las pérdidas esperadas por riesgo de crédito…

  6. 2. ETAPAS DEL CRÉDITO OTORGAMIENTO (DESEMBOLSO) SEGUIMIENTO (CONTROL) COBRANZA (ADMINISTRATIVA Y JURÍDICA)

  7. Otorgamiento(NUMERAL 1.4 CAP II CBCF 0013 DE 2003) • CAPACIDAD DE PAGO Ingreso Disponible: Ingreso bruto – descuentos de nómina – arriendos – educación – manutención – recreación, etc. - servicio de la deuda (centrales de riesgo) Política de la entidad respecto del % ingreso disponible - Porcentaje del ingreso disponible (¿?) - Record de crédito del cliente persona natural (credit scoring) - Categoría de la persona jurídica (ratings) - límites individuales de crédito (facultades) • SOLVENCIA DEL DEUDOR Establecer cómo está representado el patrimonio del posible deudor, su liquidez y nivel de endeudamiento … • LIQUDEZ, VALOR, COBERTURA E IDONEIDAD DE LAS GARANTÍAS (DECRETO 2360 DE 1993) • INFORMACIÓN COMERCIAL (Centrales de Riesgo) • F= Literales a y b numeral 1.4.4 CBCF 0013 de 2003. • No consulta y No reporte ( aún es significativo)

  8. Ejemplode otorgamiento A) DE CARTERA DE CRÉDITOS • P P es un asociado de la “cooperativa EL COMERCIANTE” y solicita un crédito de $10.000.000 por la línea de Libre inversión, a un plazo de 24 meses, con tasa de interés del 22% NAMV (24.36% EA), con amortizaciones mensuales a capital e intereses de $518.782. Caso 1 (lo que no se debe hacer) - El asociado adjunta un desprendible de pago de la empresa donde labora, en el cual se revela un ingreso mensual de $1.500.000 y un neto de $1.200.000 (Información verificada por la cooperativa). - No tiene deudas con la cooperativa. La cooperativa con esta información, toma la decisión de aprobar el crédito, POR TENER CAPACIDAD DE DESCUENTO, dado que la cuota de amortización mensual del capital e intereses es de $518.782.

  9. Caso 2 (lo que se debe hacer) • El asociado adjunta un desprendible de pago de la empresa donde labora, en el cual se revela un ingreso mensual de $1.500.000 y un neto de $1.200.000 (Información verificada por la cooperativa). • No tiene deudas con la cooperativa. • Acredita gastos mensuales de arriendo, manutención, transporte, servicios públicos, educación de dos hijos y recreación por un valor total de $600.000 mensuales. • Informa que la esposa es ama de casa. • No posee bienes inmuebles ni muebles.(No solvencia) • Se solicita la central de riesgos y aparece deuda de tarjeta de crédito vigente de $2.000.000 con pago mensual de $200.000, con registro normal de pagos.

  10. Cálculo de la Capacidad de Pago Ingresos Netos $1.200.000 Gastos de Mensuales ( $ 600.000) Amortización Mensual ( $ 200.000) Capacidad de Pago $ 400.000 • Cálculo de Solvencia $ 0 • La cooperativa niega el crédito de $10.000.000 por CAPACIDAD DE PAGO (tiene $400.000 y la cuota del crédito mensual es de $518.782) y por falta de SOLVENCIA ($0), pero le presenta la alternativa de solicitar $5.000.000 de préstamo con amortización mensual a capital e intereses de $260.000. Igual procedimiento se debe efectuar al codeudor (es).

  11. B) DEUDORES POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS. Cuando la cuenta se soporta en una factura cambiaria o en una cuenta de cobro legalmente constituida. Se otorga con base en capacidad de pago de personas naturales o jurídicas que comercializan el producto de la cooperativa o con el cual se inicia un proceso productivo cuyo producto final se vende al mercado. Por cada uno de los clientes de la cooperativa (asociado o no) se tiene que determinar, por un lado los activos operativos que generen caja y que se encuentre dentro de los plazos de financiación estipulados por la cooperativa y, por el otro, se define la exposición por cada cliente. Proceso productivo – proceso de comercialización No. de días de inventarios =Total inventarios xNo. Días fecha corte de balance = X (30) Costo de ventas No. días de financiación =Total de Deud Vta Bs Ss del cliente x No. Días fecha corte de balance = Y (18) ventas netas No. días ciclo activos operacionales = X + Y = C Ej.: 48 días 30+ 18 = 48

  12. Con el cálculo de este indicador la organización conoce el operacional de caja del cliente, así como la cantidad de efectivo que le genera el negocio en un período determinado. Ej.: En 48 días se generan recursos en efectivo de $280,0 millones. Con los $280,0 millones se tiene revisar que compromisos tiene que pagar el cliente en ese periodo (para el caso vamos a suponer que utiliza $170,0 millones), es decir, que queda un ingreso disponible de $110,0 millones cada 48 días. La cooperativa determina por política de crédito (Consejo de Administración) hasta que porcentaje del disponible elevará su exposición crediticia por cliente (40%, 50%, 60%, 70%, …).

  13. CONCLUSIONES DEL OTORGAMIENTO • Conocimiento del cliente o asociado • Política de Crédito. • Disminución de la exposición de la inversión

  14. Seguimiento(NUMERAL 4 CAP II CBCF 0013 DE 2003) Refrescar la información del cliente en forma periódica: • Capacidad de pago • Solvencia del deudor • Naturaleza, liquidez, cobertura, idoneidad y valor de las garantías (Decreto 2360 de 1993) • Servicio de la deuda y cumplimiento de los términos pactados (pago) • Información comercial – Centrales de Riesgo • Reestructuraciones • Calificación: A, B ,C ,D ,E Temporalidad – Riesgos • Provisiones

  15. REESTRUCTURACIONES DE CRÉDITOS VENCIDOS - NOVACIONES A Numeral 8 del Capítulo II de la CBCF No. 0013 de 2003 B 1 2 1 2 C * $100 “D” 1 2 D E 1 2

  16. REESTRUCTURACIONES DE CRÉDITOS VIGENTES - NOVACIONES ---------------------- $5’ 30% ---------- $3’ 6 meses Numeral 8 del Capítulo II de la CBCF No. 0013 de 2003 30% $2’ 6 meses Se hace novación al amortizar, como mínimo, el 30% del crédito vigente

  17. Cobranza del crédito • ADMINISTRATIVA(1 – 3 meses de vencido): • Procedimiento definido: Llamadas, cartas, citaciones, visitas, compromisos y resultado de la gestión • COBRANZA (Mayor a 3 meses): • Procedimiento para entrega de casos al abogado, definición de período de evaluación de gestión y control de resultados. • COMBINACION DE COBRANZA JURIDICA Y ADMINISTRATIVA(Otras profesiones).

  18. Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia INDICADORES DEL RIESGO CREDITICIO (2007)

  19. PARTICIPACIÓN DE LAS COOPERATIVAS SIN AHORRO EN EL SECTOR REAL SOLIDARIO

  20. Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia DIAGNÓSTICO GENERAL RIESGO CREDITICIO: APALANCAMIENTO DE LAS OPERACIONES DE CREDITO Y DE VENTA DE BIENES Y SERVICIOS CON PASIVO EXTERNO (2007) - $ en millones de pesos -

  21. Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia DIAGNÓSTICO GENERAL RIESGO CREDITICIO: APALANCAMINETO DE LAS OPERACIONES DE CREDITO Y DE VENTA DE BIENES YSERVICIOS POR NIVELES DE SUPERVISIÓN (2007) - $ en millones de pesos -

  22. DIAGNÓSTICO GENERAL RIESGO CREDITICIO: OPERACIONES DE CREDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA (2007) – en millones de pesos -

  23. DIAGNÓSTICO GENERAL RIESGO CREDITICIO: COBERTURA DE LAS PROVISIONES POR MODALIDAD DE CRÉDITO (2007)- en millones de pesos -

  24. Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia DIAGNÓSTICO GENERAL RIESGO CREDITICIO: VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Vencimiento y cobertura de provisión (2007) - Millones de pesos -

  25. Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia DIAGNÓSTICO GENERAL RIESGO CREDITICIO: CARTERA VENCIDA POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS SEGÚN TIPO DE DEUDOR (2007) - en millones de pesos -

  26. Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia PROBLEMÁTICA REGISTRADA POR LOS ASOCIADOS

  27. Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia PROBLEMÁTICAREGISTRADA EN ACCION DE SUPERVISIÓN • No cumplen con los requisitos establecidos sobre participación democrática de los asociados en las Asambleas Generales y Extraordinarias. • No realizan actividades de educación cooperativa. • Utilización de cooperativas por empresas comerciales para obtener seguridad en el pago de los créditos a partir de los códigos de descuento. • Vinculación y retiro de asociados en función de la temporalidad del crédito. • Información insuficiente de la cooperativa al asociado en relación con sus derechos y deberes. • Diferencias entre la información financiera y jurídica reportada a la Supersolidaria con la disponible en la cooperativa

  28. Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia PROBLEMÁTICAREGISTRADA EN ACCION DE SUPERVISIÓN • Realizan operaciones de suministro de personal • Realizan cobro de cartera a terceros • Manejan los conceptos de habilidad e inhabilidad del asociado para evitar su asistencia a las asambleas. • No se revelan las garantías en cuentas de orden, como tampoco el valor de las mercancías recibidas en consignación. • Los asociados se clasifican en rentistas de capital y usuarios de crédito. • Se trasladan beneficios a terceros con ánimo de lucro.

  29. Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia 4. PROBLEMÁTICAREGISTRADA EN ACCION DE SUPERVISIÓN • Cobro de intereses de usura, los cuales se concilian extrajudicialmente cuando se presenta alguna queja. • El asociado no es informado de los alcances del acuerdo cooperativo ya que el único interés que les asiste es el otorgamiento del crédito. • Sancionan al asociado por pago anticipado del crédito y cobro de los intereses proyectados hasta la finalización del tiempo pactado. • No se consulta la capacidad de endeudamiento del asociado, su solvencia, garantías, centrales de riesgo • Se pacta planes de amortización en los que la cooperativa cobra los intereses pactados hasta el final y no sobre saldos de capital decrecientes.

  30. Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia 4. PROBLEMÁTICAREGISTRADA EN ACCION DE SUPERVISIÓN • Realizan descuentos no autorizados como aportes, recaudo de cartera, cuotas de sostenimiento, estudio de créditos, intereses de mora, papelería, porcentaje por intermediación financiera, etc. • Firma de varios pagarés en blanco por la misma obligación. • Carencia de libros oficiales, desactualizados y actas sin firmar. • Manejo de la cooperativa como una sociedad comercial de propiedad de un grupo de inversionista que la controla. • No se entrega al asociado tabla de amortización del crédito. • Se fondean con contratos de mutuo, lo que puede ser captación masiva y habitual según el decreto 1981/88.

  31. Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia www.supersolidaria.gov.co cau@supersolidaria.gov.co Carrera 7 No. 31-10 Piso 11 PBX: 4895009 Bogotá D.C. “Por unas entidades solidarias confiables” 31

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