Innføring i Pensjonsreformen og endringer i offentlig pensjon

1. Innføring i Pensjonsreformenog endringer i offentlig pensjon Pensjonsprogrammet

2. Når iverksettes de nye reglene for alderspensjon? Ny opptjenings- modell Levealders- justering Fleksibelt uttak Regulerings- bestemmelser 2011 2010

3. Det nye regelverket for alderspensjon 1 Ny opptjeningsmodell 2 Fleksibelt uttak 4 Nye reguleringsbestemmelser 3 Levealdersjustering

4. Hvordan tjener du opp alderspensjon? Garantipensjon En minstesikring som skal sikre et akseptabelt pensjonsnivå for personer med liten eller ingen inntektspensjon Tilsvarer minstepensjon Uavhengig av inntekt Avkortes med 80% av inntektspensjonen Inntektspensjon Tjenes opp på bakgrunn av pensjonsgivende inntekt. I tillegg gis det opptjening for: Avtjent verneplikt Dagpenger ved arbeidsledighet Omsorgsarbeid Enkelte andre ytelser fra folketrygden Alle år teller i opptjening av inntektspensjon (fom 13 tom 75 år) Pensjonsbeholdning Hvert år settes 18,1 prosent av pensjonsgivende inntekt inntil 7,1 G inn i en pensjonsbeholdning Pensjonsbeholdningen danner grunnlaget for beregning av inntektspensjon Ny opptjenings- modell Pensjonsbeholdning Inntektspensjon Garantipensjon

5. Når og hvordan kan man ta ut pensjon? Fleksibelt uttak Når? Hvordan? • Mulighet til å ta ut pensjon fra 62 år dersom opptjeningen er høy nok • Fri kombinasjon av arbeidogpensjon • Mulig å ta ut 20, 40, 50, 60, 80 eller 100 prosent pensjon • Ubetinget rett til pensjon fra 67 år 8

6. Pensjonen justeres etter forventet levealder i befolkningen når du tar den ut Pensjonen justeres etter forventet levealder Levealders-justering • Du kan motvirke effekten av levealdersjusteringen ved å arbeide lenger

7. Eksempel født 1949 – sluttpoeng = 5,00 og tt/poengår = 40 Årlig pensjon ved ulike uttaksaldre. 2009 kroner. 62 år 65år 67 år 70 år 191 858 213 279 166 422 255 142 219 677 1,350 219 677 1,145 219 677 1,030 219 677 0,861 191 858 213 279 255 142 166 422 Anslåtte forholdstall for 1949 -kullet:

8. Yngre årskull må jobbe lenger for samme pensjon Levealders-justering

9. Pensjonsbeholdningen vil reguleres i takt med lønnsveksten Pensjon under utbetaling vil reguleres med lønnsvekst og deretter fratrekkes 0,75 prosent Satser for minste pensjonsnivåoggarantipensjon reguleres med lønnsvekst De nye reguleringsprinsippene vil gjelde for alle pensjonister, også de som har gått av med alderspensjon før 2011 Hvordan skal pensjonen reguleres? Andre regulerings-bestemmelser

10. Født mellom 1954 - 1962 • Kombinasjon av gammelt og nytt regelverk • - Født 1954: 9/10 etter gamle regler og 1/10 etter nye • - Født 1962: 1/10 etter gamle regler og 9/10 etter nye Virkningen av nye opptjeningsregler avhenger av når du er født Født mellom 1943 - 1953 • Beholder opptjening etter gammelt regelverk • - 20 beste år med inntekt avgjør størrelsen på pensjonen Født i 1963 eller senere • Kun nye opptjeningsregler • - Opptjening for alle år i arbeid fra 13 til 75 år • - Opparbeider pensjonsbeholdning for alle år med pensjonsgivende inntekt

11. Avtalefestet pensjon (AFP) og alderspensjon i privat sektor AFP-ordningene for ansatte i privat virksomhet blir endret fra 2011: AFP blir et livsvarig tillegg til alderspensjonen. Kan tas ut fra 62 år Du må ta ut eller ha tatt ut fleksibel alderspensjon for å kunne søke om AFP Du kan arbeide så mye du vil uten at din AFP blir redusert AFP

12. AFP Privat sektor Ny AFP AFP kompensasjonstillegg • Livsvarig tillegg til AFP livsvarig del for kullene 1944-1962. • Skattefritt, og betales av staten AFP Kronetillegg • Fast beløp som ved uttak før fylte 67 år gis som et tillegg til AFP livsvarig del. Opphører ved fylte 67 år. AFP livsvarig del • Livsvarig tillegg til alderspensjonen. • Opptjening: 0,314% av lønn opp til 7,1 G Alderspensjon • Ny AFP i privat sektor må tas ut sammen med alderspensjon fra folketrygden. • Gradert alderspensjon etter uttaksalder • Gradvis innfasing avlevealderjustering i folketrygden

13. For ansatte i offentlig eller statlig virksomhet videreføres dagens ordning for AFP Offentlig ansatte kan: Motta AFP frem til 67 år Ikke jobbe ubegrenset ved siden av AFP (ved inntekt over 15000 kroner pr år reduseres AFP) Ta ut fleksibel alderspensjon før 67 år, men ikke samtidig ha AFP AFP Fleksibel alderspensjon blir høyere jo senere du starter å ta den ut, og du mister retten til AFP du ikke tar ut. Det vil derfor vanligvis lønne seg å ta ut AFP fremfor alderspensjon.

14. Oppsummering av ny fleksibel alderspensjon Nye opptjeningsregler gjelder bare for personer født fom 1954 Fri kombinasjon av arbeid og pensjon (unntak for off. AFP) Offentlig AFP videreføres som i dag Privat AFP tilpasses ny alders-pensjon og blir et livsvarig tillegg Pensjonen blir levealders-justert

15. AFP i offentlig sektor

16. AFP i offentlig sektor Hva er de viktigste endringene? Dagens regler tilpasses fleksibel alderspensjon fra folketrygden • Bestemmelser om levealderjustering. • Individuell garanti for alle født til og med 1958, der det sikres rett til 66 prosent av sluttlønn ved 67 år og full opptjening i ordningen. • Regulering av pensjoner gjøres som for alderspensjoner etter folketrygdloven, og gjelder alle.

17. AFP i offentlig sektor Vilkår for AFP – ingen endringer Tjenestepensjonsordningene vurderer: • Arbeidsgiver/arbeidstaker er omfattet av reglene/ tariffavtale om AFP. • Må fratre hele eller deler av stillingen etter fylte 62 år. • Må være arbeidstaker ved søknad om AFP. Vilkår kan være ulike hos forskjellige tjenestepensjonsordninger

18. AFP i offentlig sektor Vilkår for AFP – ingen endringer, forts. NAV vurderer: • Pensjonsgivende inntekt på uttakstidspunktet og året før er minst 1G. • Godskrevet pensjonspoeng i minst 10 år etter fylte 50 år, likestilt er 10 års medlemskap i Statens pensjonskasse (SPK) eller annen likestilt tjenestepensjonsordning etter fylte 50 år. • Gjennomsnittlig inntekt på 2G, de 10 beste årene etter 1966. • Mottak av folketrygdytelser som utelukker rett til AFP: • arbeidsavklaringspenger • foreløpig uførepensjon • uførepensjon • pensjon til gjenlevende ektefelle • alderspensjon. AFP kan i noen tilfeller kombineres med ytelser fra tjenestepensjonsordningene.

19. AFP i offentlig sektor Beregning av AFP – ingen endring Hovedprinsipper • AFP beregnes med grunnpensjon, tilleggspensjon og/eller særtillegg. • Det utbetales et skattepliktig AFP-tillegg på 20 400 kr pr år. • Pensjonen kan ikke overstige 70 prosent av tidligere inntekt. • Det medregnes fremtidige pensjonspoeng tom og med det året bruker fyller 66. • Blir ikke levealderjustert.

20. AFP i offentlig sektor AFP og inntekt – ingen endring • Avkortes prosentvis mot arbeidsinntekt. • Toleransebeløp på 15 000 kr pr år. • Etteroppgjør ved for mye/lite utbetalt AFP

21. AFP i offentlig sektor AFP og fleksibel alderspensjon fra folketrygden Nye bestemmelser • AFP og fleksibel alderspensjon kan ikke ytes samtidig. • Uavklart om man kan veksle mellom ytelsene. AP + AFP = NEI

22. AFP i offentlig sektor Regulering av AFP Nye bestemmelser • Regulering av AFP vil gjøres som for alderspensjon fra folketrygden. • AFP under utbetaling skal reguleres med lønnsvekst og deretter fratrekkes en fast faktor på 0,75 prosent. • Reguleringen skjer årlig med virkning pr 1. mai. • AFP-tillegget reguleres ikke.

23. AFP i offentlig sektor AFP beregnet som en tjenestepensjon • Tjenestepensjonsordningen sammenlikner AFP beregnet etter reglene i folketrygden og reglene for tjenestepensjon. • Fra fylte 65 år utbetales AFP etter den mest gunstige beregningen. • Man må ha minst 10 års medlemskap etter fylte 50 år, for å kunne få tjenestepensjonsberegnet AFP. Tjenestepensjonsberegnet AFP: • levealderjusteres ikke. • utbetales usamordnet. • reguleres på samme måte som alderspensjon fra folketrygden.

24. AFP i offentlig sektor Hovedprinsipper for beregning av tjenestepensjon – ingen endring • Bruttoordning: garanterer 66 prosent av pensjonsgrunnlaget ved full opptjening. Dette kalles brutto tjenestepensjon. • Full opptjening er mellom 30 og 40 år. • Pensjon avkortes forholdsmessig ved færre års opptjening. • Pensjonen avkortes også forholdsmessig ved gjennomsnittlig stillingsprosent under 100. Oppsatt rett: tidligere opptjent pensjonsrett i tjenestepensjonsordning.

25. AFP i offentlig sektor Tjenestepensjon fra 67 år Mest berørt av endringene • Samordnes med alderspensjon fra folketrygden fra 67 år. • Levealderjusteres fra 67 år med samme forholdstall som folketrygden. • Individuell garanti som sikrer minimum 66 prosent av sluttlønn. • Reguleres med lønnsvekst og deretter fratrekkes en fast faktor på 0,75 prosent.

26. AFP i offentlig sektor Samordning av tjenestepensjon mot alderspensjon fra folketrygden Hovedprinsipper • Det beregnes et samordningsfradrag: • 75 prosent av grunnbeløpet • Hele tilleggspensjonen • Beregnes ut fra basispensjon. • Samordningsfradraget levealderjusteres tidligst fra 67 år. Ved uttak etter 67 år benyttes forholdstall på uttakstidspunktet. Hvordan gjøres samordning? Brutto tjenestepensjon - Samordningsfradrag = Netto tjenestepensjon Netto tjenestepensjon + Alderspensjon folketrygden = Samlet utbetalt pensjon

27. AFP i offentlig sektor ”Solfrid Statsansatt” – SPK beregner samordnet tjenestepensjon med uttak ved 67 år – Eksempel Beregning av samordningsfradraget: Tilleggspensjon: 126 496 + 75% av grunnbeløpet: 54 661 = Samordningsfradrag: 181 157 • Solfrid søker om alderspensjon fra folketrygden med uttak på 67 år. • Hun skal ha tjenestepensjon som er samordnet fra SPK. • Grunnbeløp: 72 881 • Tilleggspensjon: 126 496 • Hele tilleggspensjonen skal være med i samordningsfradraget. • Forholdstall for 1949-kullet ved 67 år: 1,030

28. AFP i offentlig sektor ”Solfrid Statsansatt” – SPK beregner samordnet tjenestepensjon ved uttak ved 67 år – Eksempel, forts.

29. AFP i offentlig sektor ”Solfrid Statsansatt” – alderspensjon blir tatt ut ved 63 år og tjenestepensjon ved 67 år – Eksempel, forts.

30. AFP i offentlig sektor Individuell garanti for årskull til og med 1958 Grunnlovsvern av opptjente rettigheter pr 1.1.2011 • Minste samlede pensjonsnivå ved 67 år skal være 66 prosent av pensjonsgrunnlaget, forutsatt full opptjening i tjenestepensjonsordningen. • Dersom utbetalt pensjon utgjør mindre enn 66 prosent, vil det utbetales et garantitillegg, slik at pensjonen kommer opp til garantert nivå. • Garantiberegningen foretas som om både alderspensjon og tjenestepensjon er tatt ut ved 67 år, eller ved uttakstidspunktet for tjenestepensjonen dersom uttaket skjer senere enn 67 år. Husk: Det er tjenestepensjonsordningene som er ansvarlige for dette!

31. AFP i offentlig sektor Levealderjustering og bruk av forholdstall Beregning av pensjon – prøving av individuell garanti • Det brukes ulike forholdstall ved beregning av pensjon og ved prøving av den individuelle garantien. • Det benyttes forholdstall på tidspunktet for uttak av alderspensjon fra folketrygden og uttak av tjenestepensjon. • Forholdstallet for tjenestepensjon kan ikke bli lavere enn 1,000. • Årsak: brutto tjenestepensjon skal ikke bli høyere enn 66 prosent av grunnlaget.

32. AFP i offentlig sektor ”Hvilke konsekvenser får bestemmelsene om levealderjustering og at forholdstallet for tjenestepensjon ikke kan være under 1,00?”

33. AFP i offentlig sektor Oppsummering

34. AFP i offentlig sektor Oppsummering • AFP får ny regulering, ellers ingen endringer. • Tjenestepensjon og samordningsfradrag levealderjusteres tidligst fra 67 år. • Det gis en individuell garanti. Samlet pensjon skal utgjøre minimum 66 prosent, ved full opptjening, ved 67 år. • Tjenestepensjon skal reguleres som alderspensjon fra folketrygden under utbetaling.

35. AFP i offentlig sektor Kilder

36. Se nav.no for mer informasjon om pensjon Generell info om pensjon Svar på ofte stilte spørsmål Linker til relatert informasjon • Kontaktinformasjon til NAV: • NAV kontaktsenter pensjon (55 55 33 34) • NAV servicetelefon (810 33 810) • NAV kontor