1 / 26

PREDSTAVLJANJE NOVIH OBRAZACA JK2, PBA, PIRS I KOIRS

PREDSTAVLJANJE NOVIH OBRAZACA JK2, PBA, PIRS I KOIRS. Sanja Petrinić Turković HRVATSKA NARODNA BANKA Rujan 2003. godine. JK2- JAMSTVENI KAPITAL. JK2- JAMSTVENI KAPITAL. Dobit tekuće godine:

darin
Download Presentation

PREDSTAVLJANJE NOVIH OBRAZACA JK2, PBA, PIRS I KOIRS

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. PREDSTAVLJANJE NOVIH OBRAZACA JK2, PBA, PIRS I KOIRS Sanja Petrinić Turković HRVATSKA NARODNA BANKA Rujan 2003. godine

  2. JK2- JAMSTVENI KAPITAL

  3. JK2- JAMSTVENI KAPITAL • Dobit tekuće godine: • tijekom i krajem godina po privremenim (nerevidiranim) podacima – isključivo uz suglasnost Glavne skupštine • krajem godine prema revidiranim financijskim izvještajima – ukoliko odluku Uprave potvrdi Nadzorni odbor

  4. JK2- JAMSTVENI KAPITAL

  5. JK2- JAMSTVENI KAPITAL

  6. JK2- JAMSTVENI KAPITAL

  7. JK2- JAMSTVENI KAPITAL • Pravila uključivanja DK I i DK II u JK propisana su točkom 2.3. Odluke • Zbroj DK I i DK II (koji se uključuju u JK) mora biti manji ili jednak Osnovnom kapitalu • Najmanje 28,5 % kapitalnih zahtjeva za tržišne rizike moraju biti pokriveni osnovnim

  8. JK2- JAMSTVENI KAPITAL

  9. JK2- JAMSTVENI KAPITAL • Točka 2.4. Odluke pod • Ulaganja u banke i fin. inst. > 10% kapitala tih institucija • Ulaganja u banke i fin. inst. < 10% kapitala tih institucija, ali > 10% jamstvenog kapitala banke koja popunjava JK2

  10. FINANCIJSKA INSTITUCIJA? svako trgovačko društvo koje nije banka, a koje kao svoju osnovnu djelatnost ima registrirano obavljanje barem jedne od slijedećih aktivnosti: • kreditiranje; • financijski najam (leasing); • obavljanje platnog prometa; • izdavanje i upravljanje instrumentima plaćanja; • izdavanje garancija ili drugih jamstava;

  11. FINANCIJSKA INSTITUCIJA? • trgovanje u svoje ime i za svoj račun ili u svoje ime i za račun klijenta: • instrumentima tržišta novca • stranim sredstvima plaćanja uključujući mjenjačke poslove • financijskim futures ugovorima i opcijama • valutnim i kamatnim instrumentima • prenosivim vrijednosnim papirima • sudjelovanje u izdavanju vrijednosnih papira;

  12. FINANCIJSKA INSTITUCIJA? • savjetovanje u pogledu strukture kapitala, poslovne strategije i sličnih pitanja; • posredovanje pri sklapanju financijskih poslova (engl. money broking); • savjetovanje i upravljanje portfeljem (engl. portfolio management), uključujući upravljanje mirovinskim ili investicijskim fondovima, u skladu sa zakonom koji uređuje mirovinske odnosno investicijske fondove; • čuvanje i administracija vrijednosnih papira.

  13. FINANCIJSKA INSTITUCIJA NIJE • Osiguravajuće društvo • Otvoreni ili zatvoreni investicijski ili mirovinski fond • Trgovačko društvo koje povremeno odobrava kredit ili obavlja neku od navedenih djelatnosti

  14. PBA - Kreditnim rizikom ponderirana rizična aktiva

  15. PBA - Kreditnim rizikom ponderirana rizična aktiva

  16. PBA - Kreditnim rizikom ponderirana rizična aktiva Ponder 20% • 11. Potraživanja od regionalnih vlada ili lokalnih vlasti zemalja članica OECD-a ili potraživanja osigurana garancijama regionalnih vlada ili lokalnih vlasti zemalja članica OECD-a • 12. Potraživanja od hrvatskih županija ili Grada Zagreba ili potraživanja osigurana garancijama hrvatskih županija ili Grada Zagreba HRVATSKE ŽUPANIJE I GRAD ZAGREB nisu bili pokriveni pojmom Republika Hrvatska pa su bili svrstani u ponder 100%

  17. PBA - Kreditnim rizikom ponderirana rizična aktiva Ponder 50% • Krediti koji su potpuno ili u cijelosti osigurani hipotekama (ili fiducijarnim vlasništvom) nad stambenim objektima (uključujući i kuće za odmor) koji su ili će biti nastanjeni ili dani u najam od strane zajmoprimca • koji su u vlasništvu zajmoprimca • kod kojih banka ima prvenstvo u redoslijedu namirenja potraživanja • kad je objektivno procijenjena vrijednost objekta koji je dan u zalog najmanje 30 % veća od ukupnih potraživanja po plasmanima za koje je dan kao osiguranje • nema nikakvih zapreka za prodaju imovine dužnika radi podmirenja njegovih obveza

  18. PBA - Kreditnim rizikom ponderirana rizična aktiva Sada ponder 50%  primjereno osiguranje  osiguranje hipotekom ili fiducijarnim vlasništvom nad stambenim objektom (kuća, stan i sl. u kojoj netko stanuje) ukoliko su ispunjeni svi sljedeći uvjeti: • plasman je odobren u skladu s načelima sigurnog i stabilnog bankovnog poslovanja; • imovina je bez stvarnih i pravnih opterećenja (ograničenja); • banka ima prvenstvo u redoslijedu namirenja potraživanja po plasmanima; • nema nikakvih zapreka za prodaju imovine dužnika radi podmirenja njegovih obveza; • objektivno procijenjena vrijednost imovine je najmanje 30 posto veća od ukupnih potraživanja po plasmanima; • prodaja imovine može se obaviti u roku koji ne ugrožava likvidnost banke, a najkasnije u roku od godine dana nakon dospijeća potraživanja po plasmanima.

  19. PIRS - Kreditnim rizikom ponderirane izvanbilančne rizične stavke

  20. PIRS - Kreditnim rizikom ponderirane izvanbilančne rizične stavke

  21. PIRS - Kreditnim rizikom ponderirane izvanbilančne rizične stavke

  22. PIRS - Kreditnim rizikom ponderirane izvanbilančne rizične stavke

  23. POSTUPANJE S DRUGIM RIZIČNIM IZVANBILANČNIM STAVKAMA – DERIVATI Izračunava se za sve derivate • ako se njima trguje na priznatima burzama vrijednosnica ili • ako je riječ o valutnim "forward" ili "futures" ugovorima (ne uključujući ugovore koji se odnose na zlato) s originalnim dospijećem kraćim od 14 kalendarskih dana

  24. KOIRS-TV - Kreditni rizik ostalih izvanbilančnih rizičnih stavaka - pristup po "tržišnoj vrijednosti" • Zamišljena vrijednost = ugovorena vrijednost odnosnog instrumenta, iznosa valute ili robe • Tekući trošak zamjene = Tekuća tržišna vrijednost ugovora • Potencijalna izloženost kreditnom riziku = zamišljena vrijednost * postotak za preračun • Ukupna izloženost = tekući trošak zamjene + potencijalna izloženost kreditnom riziku • Ukupne izloženosti se raspoređuju u stupce pondera rizika koji odgovara ponderu kreditnog rizika druge ugovorne strane s kojom je banka sklopila takav ugovor

  25. KOIRS-OI - Kreditni rizik ostalih izvanbilančnih rizičnih stavaka - pristup "originalne izloženosti" • Zamišljena vrijednost = ugovorena vrijednost odnosnog instrumenta, iznosa valute ili robe • Originalna izloženost = zamišljena vrijednost * postotak za preračun • originalne izloženosti se raspoređuju u stupce pondera rizika koji odgovara ponderu kreditnog rizika druge ugovorne strane s kojom je banka sklopila takav ugovor • banka ne može primjenjivati ovaj pristup ako izračunava pozicijske rizik, te ako posjeduje derivat kojem odnosna varijabla nije ni tečaj valute, ni cijena zlata ni kamatna stopa

  26. KOIRS-Kreditni rizik ostalih izvanbilančnih rizičnih stavaka – primjer Domaća banka ima u svojoj knjizi trgovanja slijedeće derivate: • FRA (zamišljena vrijednost = 10 milijuna KN, dospijeće = 8 mjeseci, tekući trošak zamjene = 5,000 KN; druga ugovorna strana je inozemna banka koja ima odgovarajuću kreditnu sposobnost. Kapitalni zahtjev iznosi: 10% × 20% × (5,000+0%×10 000 000) = 100 KN • FRA (zamišljena vrijednost =10 milijuna USD, dospijeće = 5 mjeseci i tekući trošak zamjene = 8,000 USD; druga ugovorna strana je trgovačko društvo Kapitalni zahtjev iznosi: 10% × 100% × (8,000+1%×10 000 000) = 10,800 USD (preračunato u kune po srednjem tečaju HNB-a na dan izvještaja)

More Related