Spis treści: I. Wnioski ze Studium Wykonalności

1. Wytyczne do sporządzenia Studium wykonalności dla Działania 6.2 „ Rozwój kultury i zachowanie dziedzictwa kulturowego” Wielkopolski Regionalny Program Operacyjny na lata 2007-2013

2. Spis treści: • I. Wnioski ze Studium Wykonalności • II. Wnioskodawca i charakterystyka jego działalności • Projekt i jego otoczenie • IV. Analiza instytucjonalna i prawna inwestycji • V. Analiza techniczna / technologiczna • VI. Logika interwencji • VII. Analiza specyficzna dla sektora • VIII. Analiza finansowa i ekonomiczna • IX. Analiza wrażliwości i ryzyka • X. Analiza oddziaływania na środowisko • XI. Promocja i informacja • XII. Załączniki do studium wykonalności

3. ZASADY OGÓLNE • Zgodność danych SW z danymi we wniosku o dofinansowanie • Zgodność z dokumentami: • - WRPO, • - Uszczegółowienie WRPO, • - Wytyczne dotyczące kwalifikowalności • - Przewodnik CBA (kosztów i korzyści) • - Wytyczne krajowe w zakresie wybranych zagadnień związanych z przygotowaniem projektów • inwestycyjnych w tym projektów generujących dochód, • - Dokument roboczy nr 4. • 3. Źródła pozyskanych danych (wiarygodne i realne, nie • starsze niż 2 lata)

4. Wszyscy wnioskodawcy zobowiązani są do sporządzenia Studiów Wykonalności w formie tabelarycznej, zgodnie z przedstawionym schematem. Sporządzając Studium Wykonalności należy stosować czcionkę Arial, rozmiar 10, z pojedynczymi odstępami pomiędzy wierszami. Przy wypełnianiu tabel należy usunąć opisy stanowiące wskazówki Urzędu Marszałkowskiego Województwa Wielkopolskiego do poszczególnych pozycji Studium Wykonalności (uwagi w kolorze szarym). Integralną częścią Studium jest załącznik w formie arkusza kalkulacyjnego (w formacie przygotowanym przez Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego) służący przedstawieniu analizy finansowej i ekonomicznej. Arkusz zawiera formuły i powiązania ułatwiające przeprowadzenie obliczeń, z których należy korzystać. W razie wątpliwości co do kształtu zastosowanych formuł należy skontaktować się z Oddziałem Oceny Merytorycznej Projektów Infrastrukturalnych.

5. Wnioski ze Studium Wykonalności • Krótkie streszczenie całego opracowania i przedstawienie wniosków z przeprowadzanych w całym studium analiz. Wstęp jest elementem wynikowym, którego sporządzanie należy rozpocząć po przygotowaniu całego studium wykonalności. Ta część SW również przedstawiona jest w formie tabelarycznej. • Wstęp powinien zawierać w szczególności następujące elementy: • Nazwę Programu, Priorytetu, Działania, Schematu • Nazwę Wnioskodawcy • Tytuł projektu • Cele projektu • Koszt projektu • Wysokość stopy dyskontowej • Założenia do analizy finansowej • Zastosowany okres odniesienia • Rzeczywisty poziom i kwota dofinansowania

6. II. Wnioskodawca i charakterystyka jego działalności • Charakterystyka Wnioskodawcy (w tym doświadczenie we • wdrażaniu projektów współfinansowanych ze środków europejskich, • krótka charakterystyka działalności) • - Wnioskodawca • - Operator • Dane osób do kontaktu, • Dane autora sporządzającego Studium Wykonalności. • Dla jednostek innych niż JST dodatkowo Liczba pracowników, suma • bilansowa).

7. III. Projekt i jego otoczenie • Tytuł projektu • Charakterystyka projektu • Geneza projektu • Specyfikacja kupowanego sprzętu • Uzasadnienie potrzeby realizacji projektu • Charakterystyka projektu • Lokalizacja, komplementarność, polityki horyzontalne • Charakterystyka otoczenia projektu • (otoczenie społeczne, potencjał obszaru, otoczenie • gospodarcze, zidentyfikowane problemy).

8. IV. Analiza instytucjonalna i prawna inwestycji. • Instytucje zaangażowane w realizację projektu, • Beneficjenci końcowi, • Zdolność organizacyjna, • Struktura zatrudnienia w jednostce • Ocena długoterminowej trwałości finansowo- • instytucjonalnej projektu, • Uwarunkowania wynikające z procedur prawa • budowlanego i zagospodarowania przestrzennego, • Prawo do dysponowania nieruchomością na cele • budowlane i/lub cele projektu, • Inne uwarunkowania prawne.

9. IV. Analiza instytucjonalna i prawna inwestycji. • Występowanie pomocy publicznej • Przesłanki występowania pomocy publicznej • Pomoc de minimis • Udzielanie zamówień publicznych • Przedmiot zamówienia • Tryb postępowania • Daty rozpoczęcia/zakończenia procedury

10. V. Analiza techniczna i technologiczna • Analiza opcji technicznych • Wariant bezinwestycyjny • Wariant minimum • 2 Warianty inwestycyjne • Charakterystyka wybranego wariantu inwestycyjnego, • Specyfika kupowanego sprzętu, • Harmonogram realizacji projektu. • Efekt zachęty

11. VI. Logika interwencji W ramach rozdziału Wnioskodawca powinien opisać cele projektu. Podczas identyfikacji celów projektu należy zachować spójność z celami WRPO na lata 2007-2013 oraz celami Działania 6.2. W dalszej części rozdziału Logika interwencji należy przedstawić wskaźniki osiągnięć projektu – wskaźniki produktu oraz rezultatu z podziałem na wskaźniki kluczowe oraz uzupełniające. Zasady przedstawiania wskaźników w studium wykonalności są takie same jak we wniosku o dofinansowanie.

12. VII. Analiza specyficzna dla sektora. - przedstawienie sektora zasobów kulturalnych na jakim realizowany będzie projekt – jego potencjał i struktura, - dotychczasowa działalność Beneficjenta: potencjał instytucjonalny oraz efektywność dotychczasowych działań kulturalnych /artystycznych /edukacyjnych, w tym osiągnięcia kadry, - program kulturowy/artystyczny/edukacji kulturalnej bezpośrednio związany z projektem, - przedsięwzięcia kulturalne planowane w przyszłości, zarówno w związku z projektem, jak i poza nim.

13. VIII. Analiza finansowa i ekonomiczna Analiza finansowa i ekonomiczna stanowi najważniejszą i najobszerniejszą część przygotowywanego Studium Wykonalności. Wszelkie tabele Studium należy załączyć w wersji papierowej oraz w wersji elektronicznej w formacie MS Excel. Część tabel jest dostępna w wersji elektronicznej jako załącznik do wytycznych (w tym przypadku należy stosować tylko i wyłącznie podane przez UMWW schematy). Odpowiednie dane, obliczenia, tabele itd. (wymagane elementy wyszczególnione są w załączniku - arkuszu kalkulacyjnym) należy sporządzić zarówno w wersji papierowej (jako załącznik), jak i elektronicznej. Przesłanie danych w innej formie niż narzucona przez Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego może skutkować odrzuceniem wniosku.

14. Projekcja przychodów operacyjnych Szacowanie przychodów operacyjnych należy przedstawić (w zależności od charakteru projektu) w podziale na rodzaj produktów/usług/towarów lub grupy odbiorców. Obliczony poziom przychodów musi wynikać wprost z planowanej ilości sprzedaży oraz wysokości przyjętych opłat.Ten punkt analizy finansowej jest wymagany jedynie w przypadku inwestycji, w wyniku których będą w okresie eksploatacji świadczone odpłatne usługi, bądź dostarczane odpłatnie wyroby gotowe i towary. Opracowanie tego punktu wymagane jest więc dla projektów generujących przychody (nie mylić z dochodami), bez względu na to, czy są one mniejsze czy większe od generowanych kosztów.

15. Wyznaczenie poziomu dofinansowania Czy projekt podlega zasadom pomocy publicznej? TAK Ustalenie poziomu dofinansowania w oparciu o zasady i limity wskazane we właściwym programie pomocy publicznej. Dotacja UE = EC x Max CRpa(pp) NIE Przejście do kolejnego pytania

16. Czy całkowity koszt projektu przekracza 1 mln EUR? NIE Ustalenie dofinansowania w oparciu o wyznaczony w Uszczegółowieniu WRPO poziom. Obliczamy wg schematu: Dotacja UE = EC x MaxCRpa MaxCRpa – maksymalna stopa współfinansowania określona w Uszczegółowieniu WRPO TAK Przejście do kolejnego pytania

17. Czy projekt generuje dochód? Dochód rozumiany jest tu jako nadwyżka przychodów operacyjnych z projektu (wraz z wartością rezydualną) nad jego kosztami operacyjnymi (bez amortyzacji) NIE Ustalenie poziomu dofinansowania w oparciu o zasady i limity wskazane w uszczegółowieniu WRPO. Dotacja UE = EC x Max CRpa TAK Ustalamy poziom w oparciu o metodę luki w finansowaniu (4 etapy)

18. Etap 1 – wskaźnik luki finansowej (Lf) R = MaxEE / DIC x 100% Etap 2 – określenie kwoty decyzji (KD) DA = EC x R Etap 3 – określenie maks. dotacji UE Dotacja UE = DA x MaxCRpa Etap 4 określenie wsk. rzeczywist. dofin. Wrzf = Dotacja UE / EC x 100% lub alternatywnie Wrzf = R x MaxCRpa

19. Finansowa trwałość • Na podstawie skumulowanych przepływów pieniężnych • Kluczowe oraz przedsiębiorcy – pełna analiza wraz z bilansem, RZiS, RPP (2 kategorie inwestycji - Inwestycje podzielić można na dwie kategorie. Rozróżnienie to stosuje się w zależności od możliwości oddzielenia strumienia wpływów i wydatków projektu od wpływów i wydatków Beneficjenta. Zastosowany sposób określenia przepływów pieniężnych uzależniony jest więc od odpowiedzi na następujące pytania. • Trwałość projektu • Trwałość jednostki operującej infrastrukturą + projekt • Trwałość finansowa JST (wnioskodawca JST jednocześnie operator, jednostka budżetowa)

20. Wskaźniki efektywności (opłacalności, rentowności) Do obliczenia rentowności projektu należy posłużyć się przepływami pieniężnymi projektu w kolejnych latach okresu referencyjnego. Stosować należy następujące wskaźniki do obliczania efektywności inwestycji: • finansowa bieżąca wartość netto (FNPV), • finansowej stopy zwrotu (FRR), • wskaźnika Korzyści/Koszty z inwestycji (B/C),

21. Analiza Ekonomiczna • Celem analizy ekonomicznej jest dokonanie oceny wkładu projektu z punktu widzenia społeczności jako całości. Za jej pomocą należy sprawdzić, czy inwestycja jest uzasadniona z ogólnospołecznego punktu widzenia, jeżeli nawet z finansowego punktu widzenia (wyniki analizy finansowej) pociąga za sobą koszt netto. Metoda stosowanej analizy ekonomicznej uzależniona jest od całkowitej wartości projektu. • w zależności od wartości projektu będzie wykonana w formie: • analizy wielokryterialnej (wartość projektu poniżej 20 mln PLN) • analizy kosztów i korzyści (wartość projektu powyżej 20 mln PLN).

22. IX. Analiza wrażliwości i ryzyka • Analiza powinna wykazać, czy określone czynniki ryzyka nie spowodują utraty płynności finansowej projektu. Celem tej analizy jest identyfikacja kluczowych czynników, zarówno jakościowych jak i ilościowych, mogących mieć wpływ na zakres, harmonogram, efektywność finansowo-ekonomiczną przedsięwzięcia oraz trwałość finansową. • Spadek popytu na usługi o 20% • Zwiększenie nakładów o 10% • Spadek cen oferowanych produktów (usług) 10% • Wzrost najwyższego kosztu eksploatacyjnego o 15% • Analiza ryzyka (prawdopodobieństwo niskie, średnie, wysokie)

23. X. Analiza oddziaływania na środowisko • wpływ realizacji inwestycji na środowisko • ocena wpływu przedsięwzięcia na obszary objęte programem NATURA 2000 • - jeśli Ocena Oddziaływania na Środowisko (OOS) nie jest wymagana należy zawrzeć krótkie określenie wpływu przedsięwzięcia na środowisko, czy projekt może spowodować: • - zagrożenia dla środowiska w fazie budowy, • - zagrożenia dla środowiska w fazie eksploatacji projektu. • XI. Promocja i informacja • Rozdział ten powinien zawierać informacje na temat jawności i publicznej świadomości dotyczącej realizacji działań finansowanych przy udziale Funduszy Strukturalnych UE 2007-2013. • XII. Załączniki do Studium Wykonalności.

24. Dziękuję za uwagę