1 / 18

Strateški plan Odeljenja za internu reviziju

Ministarstvo finansija Republike Moldavije. Strateški plan Odeljenja za internu reviziju. Livia Jand îc Budva , Crna Gora , 3-5 . marta 2014. Sadržaj. Svrha i neophodnost planiranja interne re viz ije Faze u procesu izrade Strateškog plana :

dee
Download Presentation

Strateški plan Odeljenja za internu reviziju

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Ministarstvo finansija Republike Moldavije Strateški plan Odeljenja za internu reviziju LiviaJandîc Budva, Crna Gora, 3-5. marta 2014.

  2. Sadržaj • Svrha i neophodnost planiranja interne revizije • Faze u procesu izrade Strateškog plana: ● SWOT analiza (snage, slabosti, pretnje i šanse) ● Prioriteti i ciljevi ● Raspoređivanje resursa (vreme) • Metodologija procene rizika • Godišnji plan

  3. Svrha Strateškog plana Resursi Zahtevi

  4. Zahtevi planiranja Obezbediti

  5. Sadržaj Strateškog plana • Sadržaj • Misija • Vizija • Vrednosti • Profil odeljenja • SWOT analiza • Srednjoročni prioriteti • Strateški ciljevi • Zahtevi revizije • Metodološka procena rizika • Neophodni resursi / raspoloživi resursi • Godišnji plan • Zaključci

  6. Faze u procesu izrade Strateškog plana • Definisanje misije, vizije i vrednosti Odeljenja za internu reviziju; SWOT analiza trenutne situacije; • Određivanje srednjoročnih prioriteta (aktivnosti); • Identifikacija operativnih sistema i procesa Ministarstva finansija; • Procena rizika na osnovu očekivanja rukovodstva; • Definisanje perioda trajanja Strateškog plana, vremena i učestalosti planiranog rada na internoj reviziji; • Procena neophodnih resursa i raspoloživih resursa; • Definisanje Strateškog plana i Godišnjeg plana aktivnosti Odeljenja za internu reviziju.

  7. SWOTanaliza

  8. SWOT analiza

  9. Srednjoročni prioriteti Povezivanje sa Programom razvoja unutrašnje finansijske kontrole javnih sredstava i Programom strateškog razvoja Ministarstva finansija za 2012-2014: • Povećanje stepena kvaliteta aktivnosti interne revizije; • Razvoj sistema za finansijsko upravljanje i kontrolu (FMC); • Promovisanje i širenje funkcije interne revizije.

  10. Strateški ciljevi

  11. Raspoređivanje resursa (vreme)

  12. Metodološka procena rizika Materijalnost - 15 % Kontrolno okruženje - 10 % Osetljivost -10 % Sklonost ka riziku utvrđena od strane rukovodstva MF - 15 % Složenost procesa - 10 % Promene na nivou učesnika (ljudi) i sistema - 10 % Integritet okruženja za obradu podataka - 5 % Izvođenje prethodne revizije - 15 % Rezultati prethodne revizije-10 % Svi kriterijumi su rangirani prema stepenu rizika ocenom od 1 do 5 (1- najniži stepen rizika, 5 – najviši stepen rizika)

  13. Matrica rizika

  14. Izračunavanje faktora za bodovanje rizika Materijalnost * 15% Kontrolno okruženje* 10% Osetljivost * 10% Sklonost ka riziku utvrđena od strane rukovodstva MF * 15% Složenost procesa * 10% Promene na nivou učesnika (ljudi) i sistema * 10% Integritet okruženja za obradu podataka* 5% Period koji je protekao od izvođenja prethodne revizije* 15% Rezultati prethodne revizije * 10% Bodovanje rizika 5

  15. Kategorije rizika

  16. Primer / uzorak • STRATEŠKI PLAN ODELJENJA ZA INTERNU REVIZIJU ZA PERIOD OD 2013-2015

  17. Tekući akcioni plan za 2014. • Godišnji Akcioni plan Odeljenja za internu revizijuOdobreno od strane Ministarstva finansija

  18. Sample

More Related