180 likes | 320 Views
BIZALMI VAGYONKEZELÉS. Tartalom. A ‚ Trust ’ Új PTK. – Bizalmi vagyonkezelés T/13218 sz. törvénytervezet – Bizalmi vagyonkezelőkről Gazdasági szempontok Vagyontervezés üzleti szemmel STEP Hungary. Trust. Új PTK. Szerződés v. egyoldalúan. = dolgok, jogok, követelések. Kedvezményezett.
E N D
Tartalom • A ‚Trust’ • Új PTK. – Bizalmi vagyonkezelés • T/13218 sz. törvénytervezet – Bizalmi vagyonkezelőkről • Gazdasági szempontok • Vagyontervezés üzleti szemmel • STEP Hungary
Új PTK. Szerződés v. egyoldalúan = dolgok, jogok, követelések
Kedvezményezett • Vagyonrendelő dönt • Ki(k) legyen(ek) a kedvezményezett(ek)? • Vagyonrendelő is lehet kedvezményezett. • Vagyonkezelő nem lehet kedvezményzett. • Milyen feltétekkel? • Időbeli – keletkezés és megszűnés • Tartalmi előírások • Vagyonrendelő nem dönt • Vagyonkezelő dönthet, ha erre feljogosították.
Kezelt vagyon védelme • A vagyonkezelő • elkülönülten tartja nyilván a vagyont, • házastársa, élettársa, hitelezője, örököse nem jogosult hozzáférni akezelt vagyonhoz, • óvja a vagyont, • korlátok között rendelkezhet a vagyonnal, • felel a vagyonban okozott kárért, • beszámol a vagyon helyzetéről, • bizalmasan jár el (titoktartás).
Kezelt vagyon védelme • A vagyonrendelő MÁR nem tulajdonos. • Hitelezői a vagyonkezelés alatt nem férhetnek hozzá a vagyonhoz(kiv. fedezetelvonás). • A kedvezményezett MÉG nem tulajdonos. • Hitelezői a vagyonkezelés alatt nem férhetnek hozzá a vagyonhoz. • Hatósági nyilvántartásokban (is) a vagyonkezelő a tulajdonos!!!
T/13218 sz. törvénytervezet • Bizalmi vagyonkezelőkről és tevékenységük szabályairól (nem végleges) • Ki és hogyan lehet bizalmi vagyonkezelő? • Üzletszerű tevékenység • Személyi és tárgyi feltételek • Nyilvántartások • Engedélyezési folyamat • Nem üzletszerű tevékenység • Bejelentés • Nyilvántartások • Hatósági felügyelet • „Egyéb”: • Itv., Helyitv., Tao tv. Szja tv., Vht., Sztv. Számv. tv., Inytv., Ctv., ÁFA tv. stb. módosítása
Engedélyezés • Üzletszerű: évente min. 2 szerződés v. 1% • HU Kft. v. Rt. v. EGT fiókteleppel • Cégnév - vezérszó • MNB engedélyezi visszavonásig • Nyilvántartást vezet • Évente ellenőriz (adatszolg. alapján), de csak az engedély feltételeit. • Ket. alapján
Bizalmi vagyonkezelő vállalkozás engedélyezése • Üzletszerű: évente min. 2 szerződés • HU Kft. v. Rt. v. EGT fiókteleppel • Cégnév - vezérszó • MNB engedélyezi visszavonásig • Nyilvántartást vezet • Ket. alapján
Vagyontervezés üzleti szemmel • Hagyatéki tervezés: • BancroftTrust (Wall Street Journal) • Hitelezők elleni védelem: • Cook-szigetek • Bizalmas ügyintézés: • Non-charitiblepurposetrust • Befektetés kezelés: • SPDR Gold trust • Simon Property Group INC
STEP Hungary • Society of Trust and EstatePractioners (STEP) • 80 ország • 18,500 tag • Hazai szervezet: • Bizalmi Vagyonkezelők Egyesülete (http://www.step.org/hungary) • Szakmai non-profit szervezet
Köszönöm a figyelmet! dr. Magyar Csaba TEP +36 1 383 0333 csaba.magyar@crwwgroup.net 1145 Budapest, Amerikai út 59.