WELKOM 14 juni 2007

1. WELKOM14 juni 2007

2. Inhoud • Algemene inkadering. • Welk patrimonium wil ik opbouwen ? • Vennootschap als afscheiding van eigen vermogen: moet later terug in elkaar vloeien. • Mijn bedrijf als bouwsteen van mijn familiaal patrimonium. (“de zaak” heeft vele raakvlakken met het familiaal patrimonium) • Korte voorstelling BFO family office

3. Eerst :Stel jezelf een paar vragen ?

4. Welk inkomen wenst u ? • Probeer dit voor u (uw gezin) te bepalen en noteer. • U bent gestopt met werken • Kinderen zijn uit huis • Privé leningen zijn afbetaald • Doe een eerste ruwe raming

5. Welk inkomen wenst u ? • Probeer dit voor u (uw gezin) te bepalen en noteer. • U bent gestopt met werken • Kinderen zijn uit huis • Elementen : • Mobiliteit : Auto(s) ? • Voeding, eten , wijn ? • Kleding • Huisvesting, energie, telecomunicatie, verzekeringen, onderhoud, belastingen, schoonmaak, tuin, … • Vrije tijd : reizen, restaurant, theater, hobby’s • Extra’s en cadeau’s

6. Enkele richtlijnen • Wie “aangenaam” wil leven : • Als je minder noteert dan 30.000 € : eerder aan de zuinigere kant. • Als je meer noteert dan 60.000 € : goede vooruitzichten.

7. Welk kapitaal hoort hier bij ? • Hoe groot moet het patrimonium zijn dat dit inkomen kan genereren : noteer voor u zelf. • Houdt rekening met inflatie • Stel dat u het kapitaal niet wil opsouperen • Hoe dit kapitaal moet worden samengesteld, bekijken wij verder.

8. Enkele richtlijnen • Wie “aangenaam” wil leven : • Reken aan de veilige kant. Rendementen van 8% en meer zijn mooi maar niet gegarandeerd. • Wat vind je van 3,5 % ? (inflatie meegerekend ?) • Dan is voor 30.000 netto nodig : 1 mio € • En voor 60.000 netto : 2 mio €

9. Stel jezelf een paar vragen !

10. Bron van het inkomen : Het patrimonium Patrimonium Gezin (kinderen, huwelijkscontract, gescheiden,…) Zaak : statuten/exploitatie/onroerend/stock/balans Roerend vermogen : beleggingen Onroerend vermogen : eigen woonst, appartement.. Verzekeringen : leven, overlijden, invaliditeit, … Financieringen : voor zaak, voor onroerend, etc Bedrijf Vennootschap Bedrijf Vennootschap Bedrijf Vennootschap Bedrijf Vennootschap

11. Vanaf morgen neemt u nieuwe beslissingen ! Toekomst = doelstellingen Stoppen met werken Regelingen echtgenoot Regelingen kinderen, etc VERLEDEN Toestand vandaag = inventaris

12. Roerend vermogen • Beleggingen, • Hoe opbouwen ? • Bank • Verzekering • Vennootschap (bijv pensioenbelofte) • Andere : trust, burgerlijke maatschap, • Beleggingsstrategie ? • Risico/rendement ? • KT >< LT • Vanuit de totaliteit : eigen zaak ? Onroerend ? Reserves ? • Afgesproken en duidelijk ? • Opvolging ? Wat is mijn rendement ? Aanpassingen ? • Kosten ? Bedrijf Vennootschap

13. Onroerend vermogen • Welk deel van mijn vermogen ? • Financiering en hefboomeffect • Ligging ! • Type ? • Commercieel vastgoed • Appartement ? Eigen gebruik of verhuur ? • Hoe kopen ? • Vennootschap of privé ? • 100 % of gedeeld ? Bedrijf Vennootschap

14. Bedrijf Vennootschap Zaak/Praktijk • Waarde ? Verkoopbaar ? • Onder vennootschap of niet ? Hoe ? • Vennootschapsstructuur ? • Hoe verzilveren ? • Opvolging van de kinderen • Hoe regelen ? • Inkorting !! • Duidelijkheid : bepaal een strategie ! • Risico : waardeverlies in de toekomst ?

15. Reserves/Pensioen • Wettelijk pensioen ? • Combinatie (belangrijk) : fiscaal !! • Groepsverzekering • Bedrijfsleiderverzekering • VAPZ • Pensioensparen • Te gebruiken in financiering ? • Fiscaliteit van de reserves Bedrijf Vennootschap Bedrijf Vennootschap

16. premies • Bij de start • Niet te hoog • Werk liever met backservice na loonstijging • Op het einde • Uw loon laten stijgen : positief resultaat

17. vragen • Op 60 of 65 op pensioen • Kan men na 60 jr verder werken onder GCV • Opvragen van • Groepsverzekering • Levensverzekering • Pensioensparen .

18. Financieringen • Hoeveel ? • Vennootschap of privé ? • Impact op fiscaliteit en successierechten ! • Vast of Variabel ? Bedrijf Vennootschap

19. Vraag 1 : Hoe groot ?Vraag 2 : HOE VEILIG ?

20. Impact 1 : Huwelijksstelsel • Verschillende stelsels en hun impact • Wettelijk • Scheiding van goederen • Langst leeft, krijgt al • Keuzeclausule • Huwelijksstelsel = regels bij patrimoniumverdeling • Overlijden : zowel regeling als successierechten • echtscheiding • Toemaatje : juridisch karakter van de opbouw • bijv verschil tussen verzekering en bank

21. opties • Wijziging huwelijks-stelsel • Testament • Contractuele erfstelling • Schenking na overlijden • Binnen of buiten huwelijkscontract • Keuzebeding • Oplossingen ad hoc • Roerend (verzekeringen bijv) • Onroerend (splitsing NE-VG) • Onroerend : overhevelen van eigen vermogen naar gemeenschappelijk, e.a.

22. Impact 2 : Fiscus • Impact wordt steeds groter, sterker, strikter • Enkele voorbeelden : • Europese harmonisering • Niet leverbaarheid van papier • Meldingsplichten • AOIF • Vermogensafrekening/indiciair onderzoek • EBA en gevolgen • Bij liquidatie of verkoop van het bedrijf • Vermogens meer en meer in het vizier Bedrijf Vennootschap

23. Hoe controleert de fiscus • Centrale sturing vanuit het bestuur “knipperlichten” • Op basis van ratio’s/wijzigingen in uw aangifte (winstmarges tov sector, plotse verliezen) • Andere info van andere diensten : soc zekerheid, DIV, kadaster. • Controle “zwarte lijst” • Lokale controleur krijgt dan opdracht tot controle • Checkt wanneer recente controle was • Krijgt geen criteria • Val niet op ! (bijv wijzigingen in laatst jaren van bedrijvigheid)

24. Niet leverbaarheid • Aandelen aan toonder (CVA en NV) • Aandelen van de vennootschap op effectenrekening (dematerializering) va 2008. • Ofwel in register (op naam) • Niet tijdig : risico om uw aandelen kwijt te spelen.

25. Impact 3 : risico’s • Kunnen de planning in gevaar brengen. • Enkele voorbeelden : • Fiscus • Aansprakelijkheid • Familiaal • Bestuurder (ook VZW’s) • Vanuit de activiteit (beroeps/product aansprakelijkheid) • Echtscheiding • Invaliditeit en gezondheid algemeen • Overlijden • Faillissement • Etc… Bedrijf Vennootschap Bedrijf Vennootschap Bedrijf Vennootschap

26. Besluit • Hoe groot moet mijn patrimonium worden ? Hoe groot wordt het ? • De juiste combinatie van oplossingen (Roerend, onroerend, zaak, reserves, etc…) • Focus op maximalisatie van rendement en minimalisatie van kosten. • Maar focus ook op kwaliteit : • Veiligheid van de oplossingen ? • Wettelijkheid van de oplossingen ? • Is het de best passende oplossing ? • Zijn de combinaties van oplossingen compatibel ?

27. Wie kan u helpen ?

28. Interieur = globale visie

29. Wie helpt ? • Bestaande adviseurs ? • Bankier/vermogensbeheerder/vastgoed-makelaar ? • Notaris ? • Verzekeringsmakelaar(s) ? • Boekhouder ? • Zijn wellicht perfect in hun domein en daardoor… • Niet Globaal : • Focus op eigen domein (niet “onafhankelijk”) • Initiatief ligt vaak bij uzelf

30. Wie helpt ? • Zelf doen ? • Geen tijd ? • Ik ben te druk bezig met mijn zaak/praktijk. • Niet voldoende kennis en opvolging ? • Dit is niet mijn winkel. • Het risico om iets te vergeten of om iets fout te doen is te groot. • Dit risico kan ik niet nemen met de toekomst van mijn patrimonium en mijn gezin. • Het practicum geeft u nuttige ideeën

31. Besluit Mocht u • Notaris • Fiscalist • Bankier, vermogensbeheerder • Verzekeringsmakelaar Samen aan tafel krijgen voor elke belangrijke beslissing EN voor de strategie … Dan • Leidt dit tot betere beslissingen • Is er een meer efficiënte coördinatie • Is er een beter kader om op te volgen in functie van de doelstellingen.

32. Privé Secretariaat B.F.O • Globaal : • Over fiscaliteit, successie, risico’s en patrimonium-opbouw • Niet 1 probleem oplossen en 2 bij creëren • Onafhankelijk • Hangt niet af van een bank, een verzekerings-maatschappij, een boekhoudkantoor, etc… • Brede keuze vanuit de markt : de beste oplossing voor de juiste probleemstelling • Initiatief : • niet wachten tot een probleem zich voordoet.

33. Privé Secretariaat B.F.O • Sterk groeiend Privé Secretariaat met bijna 100 gepecialiseerde werknemers • “Onafhankelijk vertrouwens persoon die naast u staat en u helpt bij elke beslissing die invloed heeft op uw patrimonium.” • Gegroeid vanuit Kortrijk, actief over gans België • Expertise : samen met Absciss • Hooggeschoold en steeds studerend • Ruim 15 jaar activiteit (Absciss-BFO) met honderden jaren gebundelde ervaring. • Verschillende officiële erkenningen

34. Vragen

35. Vrijblijvend contact Kurt Verellen

36. Inventaris, projectie en behoefte na actie • Ons voorbeeld : • Directe besparingen van 100.000-en • Betere planning en regelingen (vooraf besproken) ivm overdracht, successie, dekkingen, etc… • Fiscaal juist • hogere welstand bij stoppen met werken (+46%) en een controleerbare strategie hieromtrent. • inzicht, overzicht, veiligheid en in overeenstemming met de risicocapaciteit.

37. U zit met vele vragen ? • Wat heb ik ? • EBA, … en erna ? • Nieuwe fiscale regels rond vermogen • Hoeveel heb ik nodig om te kunnen rentenieren ? • Verhoogde fiscale controle ? • Leiden mijn keuzes (beslissingen) naar één doel ? Welk doel ? • Successie ? Wat als ik er niet meer ben ?

38. U zit met vele vragen ? • Wetgeving verandert : ben ik aangepast ? • Situatie van mijn echtgenote ? • Hoe lang moet ik blijven werken ? • Ik heb geen tijd • Ik steek veel energie in mijn zaak, maar wat mijn eigen financiële toekomst en die van mijn gezin ?