LE ORIENTAMOS PARA DAR

1. LE ORIENTAMOS PARA DAR Introducción a la Auditoría de Ventas Por Wilson Alejandro Garzón M.

2. TODA EMPRESA DEBE TENER PLANES DIFERENTES Todo plan debe tener : Metas, Mecanismos de control, Indicadores de gestión. • Corporativo • Financiero • Comercial

3. CORPORATIVO Y ESTRATEGICO • Visión • Misión • Valores • Objetivos • Estrategias • Organización FINANCIERO Apalancamiento Económico COMERCIAL Mercadeo, Ventas y Servicio Es un Ejercicio Transaccional que genera ganancias de toda índole.

4. Los planes se deben enmarcar dentro de los criterios de la calidad en los procesos de las áreas funcionales de la empresa. • Administración • Finanzas • Personal • Política • Producción • Comercial • Investigación y Desarrollo El Comercial es tan sólo uno de ellos

5. TODOS LOS ASPECTOS A AUDITAR Satisfacción de los requerimientos de calidad COMERCIAL De cara al cliente Calidad en Marketing Calidad del Servicio Calidad en Ventas • Investigaciones • Producto • Precio • Plaza • Promoción • Información • Prontitud • Competencia • Venta Interna • Venta Externa Satisfacción de los requerimientos de calidad en procesos de apoyo Calidad vida humana Calidad en producción • Filosofía • Educación • Saber Hacer • Tecnología • Inventarios Calidad Financiera Calidad Administración Calidad en política • Manejo de Facturación y Cartera • Control de la rentabilidad • Apalancamiento Financiero • Funciones • Participación • Motivación • Comunicación • Relaciones Públicas • Comunicación Organizacional

6. ¿Qué es un Auditoría? La auditoría es una función de dirección que busca garantizar la integridad del patrimonio, cuya finalidad es analizar y apreciar de manera formal y sistemática, la veracidad de su información y el mantenimiento de la eficacia de sus sistemas de gestión para determinar hasta qué punto la organización está cumpliendo los objetivos establecidos, así como identificar lo que requiere mejorarse en cuanto a las metas y estrategias, métodos y controles, su forma de operación y sus equipos humanos y físicos.

7. ÁREA COMERCIAL Se debe entender que el marketing es un proceso estratégico INTEGRAL y Ventas es un proceso estratégico - operativo puntual. Por la disparidad funcional es preciso que ambos tópicos se encuentren separados. El Plan de Ventas es un hijo del Plan de Mercadeo, pero debe estar aparte, y debe tener sus propios indicadores de gestión.

8. ¿Qué es un Auditoría Comercial? Es el análisis y valoración que de forma sistemática, objetiva e independiente se realiza a los objetivos, estrategias, acciones y organización comercial de la empresa con el fin de controlar el grado de cumplimiento del plan de marketing, plan de servicios y del plan de ventas

9. ¿Qué es un Auditoría de Marketing? La auditoría de marketing es una herramienta de trabajo que permite a la empresa analizar y evaluar los programas y acciones del área, así como su adecuación al entorno y a la situación del momento. Examina todas las áreas de la compañía y averigua las oportunidades y amenazas, e indica las áreas de mejora sobre las que actuar para aumentar la rentabilidad de la empresa.

10. UNA AUDITORÍA DE MARKETING EFECTIVA DEBE SER • Periódica. Aunque la periodicidad de la auditoría queda supeditada al tamaño de la empresa, lo cierto es que una auditoría de marketing nunca puede ser un hecho aislado, sino que debe realizarse regularmente e independientemente de la situación económica del mercado o de la compañía. • Sistemática. Debe seguir una secuencia ordenada en cada una de las fases necesarias para realizar el diagnóstico. • Completa. Debe analizar cada uno de los factores que influyen en todas y cada una de las variables de marketing y en su efectividad.

11. UNA AUDITORÍA DE MARKETING SE HACE POR QUE: Casi la mitad de las compañías no consigue, saber cuál es su participación en el mercado, comparar sus precios con los de la competencia, comparar sus costos de bodega y de distribución, realizar evaluaciones formales de efectividad publicitaria, y revisar la efectividad comercial.

12. UNA AUDITORÍA DE MARKETING EFECTIVA MIDE: • Entrada de nuevos o crecientes competidores. • Cambios de los hábitos de consumo. • Idoneidad de los gastos de marketing. • Idoneidad de los productos/servicios. • Idoneidad de los canales de distribución. • Idoneidad de las estrategias de promoción.

13. AUDITORÍA DE VENTAS • Las ventas constituyen un área en la que la rápida obsolescencia de los objetivos, políticas, estrategias y programas es una posibilidad constante dada la volatilidad de los mercados. • La auditoria de ventas se centra en el control de los objetivos comerciales de la organización en paralelo con los resultados de rentabilidad de ventas. La auditoria identifica zonas problemáticas y recomienda acciones a mediano y corto plazo.

14. UNA AUDITORÍA DE VENTAS SE HACE POR QUÉ: • Se debe monitorear la rentabilidad real de las ventas. • Se debe mantener un monitoreo sobre la efectividad de las ventas. • Se debe monitorear la efectividad de los canales. • Se tiene un descenso de las ventas. • Se tiene mercancía devuelta. • Se tiene una cartera morosa. • Se tiene poco o mucho personal • Entre otras razones.

15. UNA AUDITORÍA DE VENTAS EFECTIVA MIDE: • La idoneidad de la dirección de ventas. • La idoneidad del plan de ventas. • La idoneidad de la estrategia de servicio. • La idoneidad de las estrategias de ventas. • La idoneidad del proceso comercial de la empresa. • La idoneidad del personal de ventas. • La idoneidad de la clientela.

16. UNA AUDITORÍA DE VENTAS PRETENDE: Mostrar dónde se encuentra la organización y cuáles fueron los logros de la función de ventas en relación con lo planeado. Determinar áreas problemáticas y oportunidades y sugerir un plan de acción para mejorar la eficiencia de ventas de la compañía.

17. Características de una Auditoría de Ventas Detallada: • La auditoría de ventas cubre todas las principales actividades de ventas de una empresa y no sólo aspectos problemáticos Sistemática: • La auditoría de ventas involucra una secuencia ordenada de etapas de diagnóstico que cubren el entorno macro y micro de la organización, los objetivos y estrategias de ventas, sistemas y actividades de ventas específicos.

18. Características de una Auditoría de Ventas Independiente: Una auditoría de ventas se puede realizar de seis maneras: Ø Autoauditoría. Ø Auditoria transversal. Ø AuditorÍa vertical. Ø Mediante una oficina auditora de la compañía. Ø Mediante un equipo de auditoría que forma parte de la compañía. Ø Mediante un auditor externo.

19. Procesos para realizar una Auditoría de Ventas Análisis de Costos • Gastos por tamaño de pedido, • Gastos de producción, • Gastos por cliente o por clase de cliente, • Gastos por territorio de venta. • Gastos no asignables. Para llevar a cabo este análisis se toman los gastos totales de ventas de la compañía y se dividen en partes que posteriormente se asignan a varios aspectos de la función de ventas:

20. Procesos para realizar una Auditoría de Ventas Análisis de ventas Resultados monetarios en volumen de las ventas: • Por producto, • Por territorio de ventas, • Por vendedores, • Por clientes.

21. Proceso de una Auditoría de Ventas Una auditoría de ventas se inicia con una junta entre los funcionarios de la compañía para llegar a un acuerdo acerca de los objetivos, coberturas, profundidad, fuentes de datos, formato del reporte y el tiempo requerido para la auditoría. Se prepara cuidadosamente un plan detallado respecto a quien debe entrevistarse, las preguntas que debe realizarse el tiempo y lugar de contacto, etc.

22. Proceso de una Auditoría de Ventas La regla cardinal en la auditoría de ventas es: no sólo depender de los gerentes de la compañía para obtener datos y opiniones. También es necesario entrevistar a clientes, intermediarios y otros grupos externos. Muchas compañías no conocen en realidad la forma en que son percibidos por sus clientes e intermediarios y tampoco comprenden a cabalidad las necesidades de los clientes y los juicios de valor.

23. Interviene en cada punto del proceso de ventas Pronósticos y proyecciones de ventas Personal Dirección de ventas Inventarios Canales de venta: zona o nichos Producción Logística Prospectación Visita Distribución Canales Presentación Cierre Facturación Venta o Preventa Quejas Gerencia Postventa Reventa Créditos y Cobros Taller

24. LA AUDITORÍA DEBE: • Determinar la conformidad • Determinar la no conformidad • Determinar la idoneidad • Determinar la efectividad • Proveer oportunidad de mejoramiento Conjunto de elementos a analizar con criterios de competitividad

25. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA • Redefine la gestión. • Comprueba si las cuentas contables expresan la situación real de la empresa. • Comprueba la exactitud de las operaciones. • Genera cambios en la manera de operar o en algunos procedimientos • Genera incremento en órdenes y pedidos • Detecta problemas de calidad • Previene fraudes. • Asegura una contabilidad precisa y clara.

26. BENEFICIOS DE LAS AUDITORIAS • Dar confianza a la gerencia, pero evita el exceso. • Protege los activos del negocio. • Dar confianza al cliente • Observar problemas operacionales y promociona la eficacia. • Provee información correcta y segura. • Proveer retroalimentación para acciones correctivas y preventivas

27. Proceso general de una Auditoría Conjunto de políticas, objetivos, procedimientos o requisitos utilizados como referencia CRITERIOS DEAUDITORÍA EVIDENCIA DEAUDITORÍA Registros, declaraciones o cualquier otra información pertinente a los criterios y son verificables HALLAZGOS DEAUDITORÍA Resultados de la evaluación de la evidencia recopilada frente a los criterios Resultados de una auditoría tras considerar los objetivos de la auditoría y todos los hallazgos CONCLUSIONES DEAUDITORÍA

28. PROGRAMADE LA AUDITORÍA “Conjunto de una o mas auditorías planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito especifico”

29. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL EQUIPO AUDITOR • Preparar el plan de auditoría • Dirigir reunión de apertura y cierre. • Representar el equipo auditor frente a la dirección • Presentar el informe de auditoría • Comunicar y aclarar los requisitos de auditoría. • Preparar la auditoria (elaborar la lista de verificación) • Recolectar las evidencias (llevar a cabo las tareas asignadas) • Documentar las observaciones. • Definir y redactar los hallazgos • Informar los resultados de la auditoría • Verificar la implementación y eficacia de las acciones correctivas.

30. PLANDE LA AUDITORÍA Descripción de las actividades en el sitio y arreglos para una auditoría.

31. PLAN DE AUDITORÍA • Objetivo especifico de la auditoría. • Alcance: • Proceso (s) a auditar • Elementos del sistema aplicables • Documentos de referencia aplicables. • Áreas y personas (o cargos) a ser auditadas. • Miembros del equipo auditor. • Lugar y fecha de la auditoría. • Horario (Duración). Incluye reunión de apertura y cierre. • Requisitos de confidencialidad. ES LA AGENDA DE UNA AUDITORÍA !!!!

32. ESTRUTUCTURA DE UN PROCESO IDENTIFICACION BÁSICA: • Nombre • Propósito / Objeto • Líder del proceso FLUJOS DEL PROCESO: • Actividades (PHVA) • Responsables (Talento Humano) INTERRELACIONES CON OTROS PROCESOS • Insumos - proveedores – medios. (Entradas) • Productos - clientes - medios. (Salidas – Resultados) RECURSOS • Infraestructura (Software, Equipos de Operación) • Información (Documentos, Registros) SEGUIMIENTO Y MEDICIÓN DE PROCESO • Actividades de seguimiento • Indicadores del proceso

33. EN QUÉ ENFOCARSE PROPÓSITO / OBJETO • Resultado + Características SIEMPRE VERIFICAR EN EL RESULTADO: • Cumplimiento de requisitos • Logro de objetivo • Satisfacción del cliente (interno o externo) FLUJOS DEL PROCESO: • Actividades (PHVA) • P: PLANIFICACIÓN DE ACTIVIDADES • H: EJECUCIÓN BAJO CONDICIONES CONTROLADAS • V: INDICADORES • A: MEJORAS AL PROCESO

34. LISTA DE VERIFICACIÓN Derrotero con LOS ELEMENTOS DEL PROCESO a ser auditados y que permite ir registrando durante su ejecución, las diversas observaciones y hallazgos encontrados. • Preparar la auditoría • Asignar responsabilidades • Guía • Mantener y lograr alcance • Orden lógico • Anotar observaciones • Controlar tiempo

35. RECOMENDACIONESLista de Verificación Verificación cumplimiento de norma Incluir verificación en campo de registros Observar auditorías anteriores Incluir evaluación de su conocimiento Lista de chequeo Sólo para referencia Estudio detenido de documentos

36. EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ETAPAS Reunión de apertura Recolección de evidencias Revisión de los hallazgos (Conclusiones) Reunión de cierre

37. REUNIÓN DE APERTURA • Presentación • Revisión de alcance y objetivos. • Metodología de auditoría. • Disponibilidad de los recursos • Confirmar hora y fecha de reunión de cierre. • Revisar el plan de auditoría, (realizar ajustes).

38. RECOLECCIÓN DE EVIDENCIAS Esta recolección se hace por medio de: Análisis de Registros(historia) Entrevistas (conocimiento) Observación del proceso (realidad) RECOMENDACIONES EN LA EJECUCIÓN Los hallazgos siempre deben estar sustentados con evidencia objetiva. Consignar siempre por escrito indicios Registrar todo lo que sea posible Examinar suficiente evidencia Registro en el mismo momento EVITAR DAR SUGERENCIAS

39. HALLAZGOSDE LA AUDITORÍA Resultados de la evaluación de la EVIDENCIA recopilada frente a los CRITERIOS

40. REVISIÓN DE LOS HALLAZGOS • Los hallazgos siempre deben estar sustentados con EVIDENCIA objetiva. • Deben evaluarse frente a los CRITERIOS • Las no conformidades deben registrarse • Las no conformidades son del PROCESO • Evitar relacionar cargos o personas asociadas al hallazgo.

41. NO CONFORMIDAD MENOR NO CONFORMIDAD MAYOR Es el incumplimiento puntual de parte de un elemento del sistema de la calidad Es la ausencia o el incumplimiento parcial de un elemento del sistema de la calidad en toda la empresa o parcial/total en un departamento/área de la misma. Es la acumulación de no conformidades menores. NO CONFORMIDAD CRÍTICA Es la ausencia o el inclumplimiento total de un elemento del sistema de la calidad, en toda la empresa. Es la acumulación de un número de no conformidades mayores.

42. EVIDENCIA (E)+CRITERIO (C)HECHO + DATOS+REQUISITOSRealCompletoBreveObjetivo REDACCIÓN DE NO CONFORMIDADES ÚTIL Para la organización y sus metas

43. REDACCIÓN DE NO CONFORMIDADES Evitar frases como: • “no adecuado” (subjetivo) • “no claramente definido” (subjetivo) • “ha fallado” (incendiario) • “falta de compromiso” (explosivo) • “no totalmente implementado” (no es preciso) • “no controlado” (no es claro si es sistemático) Ver “REVISIÓN DE HALLAZGOS”

44. CONCEPTOS BÁSICOS TRATAMIENTO DE NO CONFORMIDAD (CORRECCIÓN) ACCIÓN CORRECTIVA ACCIÓN PREVENTIVA MEJORA CONTINUA

45. CONCLUSIONES DE LA AUDITORIA Resultados de una auditoría tras considerar los objetivos de la auditoría y todos los hallazgos

46. CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA INFORME (ACTA) DE AUDITORÍA Responsabilidad de: Auditor Principal/Líder • RESUMEN DE LOS RESULTADOS   • Procesos Auditados • Área y cargos auditados • Equipo auditor • Objeto y alcance de la auditoría • Aspectos relevantes (fortalezas) • Aspectos por mejorar (debilidades) • Resultados (número de conformidades, clasificación, descripción breve, procesos, área, numeral) • Observaciones generales o aclaraciones • Cargos a quienes se distribuye el acta o informe.

47. REUNIÓN DE CIERREPresentación de hallazgos PRESENTAR LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA. • Recordar el alcance de la auditoría. • Agradecer a los auditados. Resaltar las fortalezas del proceso • Presentar los hallazgos (Auditor Líder o cada auditor) • Dar aclaraciones sobre los hallazgos (Sólo si son necesarias)

48. SEGUIMIENTO DE ACCIONES CORRECTIVAS La verificación se debe centrar en la implementación de la acción correctiva y en su eficacia. • Monitorear el estado de las respuestas de la organización auditada • Visita al auditado de acuerdo con los plazos establecidos. • Programación de una nueva auditoría.

49. ¿QUÉ BUSCA UNA ORGANIZACIÓN EN MATERIA DE MEJORAMIENTO? • Mejoramiento continuo de sus productos y servicios (EFICACIA) • Mejoramiento continuo de sus procesos.(EFICIENCIA) • Confianza, a los clientes y otros interesados.

50. EXISTEN DOS VÍAS PARA MEJORAR LOS PROCESOS DE VENTAS • MEJORA EN AVANCES SIGNIFICATIVOS • Revisión y mejora de procesos significativos • Implementación de procesos nuevos • _____________? • (Realizadas por la alta dirección o líderes de varios procesos) • ACTIVIDADES DE MEJORA ESCALONADA • _____________? • (Realizadas por el personal en los procesos ya existentes)