Vinster från brott

1. Vad är penningtvätt och hur motverkar man penningtvätt?Lotteriinspektionens seminarium Spelmarknadsansvaret 20112011-11-24Thomas Grahn, Senior AdvisorAML Consulting, Stockholmthomas.grahn@amlconsulting.se

2. Al Capone – penningtvättens ”fader”? Vinster från brott Vinster från brott Vinster från brott Tvättade pengar som förklarades komma från tvättomatverk- samheten Not: Capone blev aldrig dömd för penningtvätt, men väl för skattebrott…

3. Penningtvättsbegreppet – vad är penningtvätt? • Med penningtvätt förstås- något förenklat - åtgärder som företas i syfte att dölja eller omsätta vinningen från brott – tvätta svarta pengar vita • Det är således en förutsättning att pengar eller andra tillgångar som tvättas härrör från brott (t.ex. från narkotikabrott, rån, stöld, bedrägeri, trolöshetsbrott, skattebrott, korruption etc) • I den svenska regleringen kan i princip alla brott som kan generera ekonomiska tillgångar vara källa till penningtvätt (förbrott) • Penningtvättsfrågor regleras i Sverige bl.a. i lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (penningtvättslagen) och i Brottsbalken 9 kap. 6, 6a, 7, 7a §§ • Terroristfinansiering brukar benämnas ”omvänd penningtvätt” genom att vinster från brott och/eller legal verksamhet används för att finansiera ett framtida terroristbrott

4. FÖRBROTT TILLGÅNGAR/MEDEL PENNINGTVÄTT Utfört brott Ekonomiskt utbyte från brott Penningtvätt TERRORISTFINANSIERING Utfört brott Ekonomiskt utbyte från brott Finansiering av terrorism Legala medel

5. Penningtvättsprocessen – schematisk översikt

6. Insättning av pengar i ”portioner” för att undvika uppmärksamhet Användning av flera konton, finansiella institut och bulvaner för kontoöppning, insättningar, uttag (smurfing) Användning av konton som tillhör ”inhyrda”personer som svarat på annonser om lönsamt extraknäck (money muling) Användning av företag för skenaffärer, ”maskopi-upplägg”, oriktig fakturering, skattebrott Användning av företag som bedriver legal verksamhet och ”blanda” brottspengar med legala intäkter Användning av offshorebolag, truster, nominees och andra arrangemang som möjliggör anonymitet Manipulerade eller fiktiva import/export affärer Användning av ”underground banking” upplägg Användning av anhörigas konton och transaktioner Konvertering av pengar till andra valutor, finansiella instrument, produkter som värdepapper, fonder, livförsäkringar Förtidslösen av krediter och tidiga återköp av försäkringar ”Över”betalningar eller avsiktligt felaktiga inbetalningar som återkrävs Konsumtion av brottspengar via t.ex. kontokort Vinstbongar och andra vinstbevis Förvärv av bilar, båtar, fastigheter, konst, antikviteter, juveler, guld, smycken etc Modus operandi - exempel

7. Kompletterande implementeringsdirektiv 2006/70/EG EG:s tredje penningtvättsdirektiv 2005/60/EG Sveriges implementering av EU:s tredje penningtvättsdirektiv – regelverket Lag (2009:62) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism Förordning (2009:92) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism FI:s och andra myndigheters föreskrifter och allmänna råd FFFS 2009:1, FMN 2009:1, 2010:1, LIFS 2010:1, Lst 01FS 2010:1 Verksamhetsutövares interna regelverk om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism

8. Andra relevanta regelverk- urval • Lag om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall • Aktiebolagslagens regler om revisors åtgärder vid misstanke om brott • Lag om tillämpning av Europaparlamentets och rådets förordning nr 1781/2006 om information om betalaren som skall åtfölja överföringar av medel • EG Förordning 1781/2006 om information som skall åtfölja betalningar • EU:s Förordningar om riktade sanktioner (terroristlistor) • FATF:s 40 + 9 rekommendationer

9. Hörnstenar i penningtvättsregelverket • Omfattande krets av finansiella företag och andra icke-finansiella verksamhetsutövare under penningtvättsregelverket (penningtvättslagen 1 kap m.m.) • Riskbaserat förhållningssätt (bl.a. penningtvättslagen 2 kap, 5 kap 1 §, övergångsbestämmelse, Föreskrifterna 2 kap) • Detaljerade bestämmelser om åtgärder för kundkännedom inkluderat fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser utifrån risknivå (bl.a. penningtvättslagen 2 kap, övergångsbestämmelse, föreskrifterna 3- 4 kap) • Tydliga regler och krav rörande organisation och styrning – riskbaserade rutiner, centralt funktionsansvarig, compliance funktion och andra interna kontrollåtgärder (bl.a. lagen 5 kap, föreskrifterna 3 kap, 6 - 8 kap) • Bestämmelser om registerfrågor som går utöver personuppgiftslagen (PUL)

10. Fallgenomgång • Fall 1 – Phising och penninghäleri • Fall 2 – Penningtvätt genom köp/försäljningar av dyrbar egendom (i detta fall fastighet)

11. Fall 1: ”Phising” och penninghäleri Bank A Konto 1 bank A ”Brottsoffer” Konto 2 bank A bulvankonto med ”inhyrd” kontohavare eller dylikt 1 2 Phishing Bedragare Y i maskopi med X Bedragare X Tillskansat sig inloggningsinfo och lösenord Betalnings- förmedlare

12. Fall 2: Fastighetsaffär med svarta pengar A som är en till synes respektabel person med fast inkomst, förvärvar via Mäklare B fastigheten X från säljaren C för 2 miljoner kr. Dessutom lägger A 500.000 kr ”under bordet” som utgör pengar från brott vilket C är införstådd med. Hypotekslån ordnas via banken D uppgående till 1,7 miljoner kr. Ett år senare säljer A fastigheten för 3 miljoner och placerar vinsten på bankkonto hos D SÄLJ KÖP 2 milj 0,5 milj svart 3 milj Inkl tvättad del

13. Tack för uppmärksamheten!