premieR evidence majetku

1. premieR evidence majetku Ing. Jitka Zborková, Ph.D. Účetní informační systém cvičení 5

2. AGENDA CVIČENÍ • nastavení dokladových řad, • evidence majetku a jeho zaúčtování, • leasingová smlouva, • evidence vozidla;

3. MODUL EVIDENCE V modulu evidence budeme pracovat s těmito oblastmi: • Jízdy: evidence používaných vozidel (soukromých i firemních), kniha jízd, cestovní příkazy • Majetek: evidence dlouhodobého majetku, evidence drobného neodepisovaného majetku, leasingové smlouvy • Přehledy a účtování: seznam majetku, inventární karty, proúčtování majetku,

4. nastavení dokladových řad

5. Nastavení dokladových řad V modulu účetnictví, zvolte osnova / dokladové řady – dokladové řady. Nové dokladové řady definujte v kategorii interní řady, tedy přidat ostatní (vnitřní) dokladovou řadu.

6. Nastavení dokladových řad Vedle již existující řad INT a IMZ založíme řady pro majetek. Vytvoříme nové dokladové řady pro účtování majetku: • DM – dlouhodobý majetek • LES – leasingové smlouvy Předkontaci neuvádějte.

7. Nastavení dokladových řad Vedle již existující řad INT a IMZ založíme řady pro majetek. Vytvoříme nové dokladové řady pro účtování majetku: • DM – dlouhodobý majetek • LES – leasingové smlouvy Předkontaci neuvádějte.

8. Dokladové řady - nastavení Nyní musíme nově vytvořené dokladové řady přednastavit, aby byly používány pro účtování majetku a leasingových smluv. Nastavení provedeme v modulu správce – předvolby globální, záložka evidence. Ve spodní části – automatické účtování je třeba zvolit naše vytvořené řady pro zaúčtování – rozklikněte čtvereček s tečkami…

9. Dokladové řady - nastavení Vnitřní dokladovou řadu pro účtování v deníku zvolte námi vytvořenou DM – dlouhodobý majetek. Dokladovou řadu pro účtování leasingu zvolte LES – leasingové smlouvy.

10. Dokladové řady - nastavení Nastavené dokladové řady vypadají takto: • DM – dlouhodobý majetek (pro účtování v účetním deníku), • LES – leasingové smlouvy (pro účtování leasingu). Po nastavení potvrďte OK a opusťte předvolby – globální.

11. evidence majetku

12. Evidence majetku Evidenci majetku provedeme v modulu evidence – část majetek. V našem případě se jedná o nakoupený hmotný majetek: • notebook, • kopírka a nakoupený nehmotný majetek: • ekonomický a účetní program PREMIER. Nejprve zaevidujeme hmotný majetek.

13. Evidence kopírky

14. Evidence majetku - kopírka Evidence kopírky: Novou kartu vytvoříme pomocí nabídky nová a dále zvolíme způsob zařazení majetku. V našem případě zařazení nákupem. Potvrdíme OK.

15. Evidence majetku - kopírka Karta majetku se skládá z několika záložek, které postupně vyplníme.

16. Evidence majetku – kopírka – základní údaje Na záložce základní údaje nejprve zadáme: • popis = kopírka Minolta (pozn.: inventární číslo systém přiřadí automaticky), • datum pořízení a zařazení do užívání = dle faktury, • datum pro první účetní odpis se doplní automaticky dle nastavení ve správci (v našem případě odpisy od měsíce zařazení do užívání, tedy již ve stejném měsíci) • účetní vstupní cena = pořizovací cena dle dokladů, daňová vstupní cena a zvýšené vstupní ceny se doplní automaticky.

17. Evidence majetku – kopírka – základní údaje Na záložce základní údaje dále uvedeme informace o účetních a daňových odpisech, dle směrnice účetní jednotky. Účetní odpisy: = výpočetní a kancelářská technika se odepisuje rovnoměrně po dobu 48 měsíců, Daňové odpisy: = lineární způsob, = odpisová skupina – dle přílohy zákona o dani z příjmů

18. Evidence majetku – kopírka – základní údaje Účetní odpisy: Pro účetní odpisy uvedeme dle směrnice počet měsíců odepisování, tedy 48 Daňové odpisy: Uvedeme odpisovou skupinu dle zákona o DzP (přílohy dle kódu CZ CPA), dále zadáme způsob odepisování dle směrnice, a procento zvýšení odpisu v prvním roce, v případě, že jej účetní jednotka uplatňuje a mám na něj nárok (viz zákon o dani z příjmu)

19. Evidence majetku – kopírka – účtování Na záložce účtování zadáme předkontace pro zařazení majetku do užívání a pro zúčtování měsíčních odpisů: • zařazení do používání: 022 / 042 • měsíční odpisy: 551 / 082 Ostatní záložky – příslušenství, údržba, poznámky a obrázek nebudeme vyplňovat, neboť pro ně nemáme údaje. Provedeme tedy uložení.

20. Evidence majetku – kopírka – uložení Systém nás upozorní, že inventární číslo 1, je již použito u jiného majetku – v našem případě u našeho drobného majetku neodepisovaného (telefon, pes) a zeptá se, zdali jej chceme i přesto použít. Zvolíme ano, neboť se jedná o jiný druh majetku. Pokud zvolíte ano, musíte zadat číslo, které dosud není použité, u nás by to bylo číslo 3.

21. Evidence majetku – kopírka – uložení Premier nás upozorní, že k majetku byl vytvořen účetní a daňový odpisový plán. Potvrdíme OK. Dále nás systém vyzve, zda chceme doplnit číslo dokladu pro zaúčtování zařazení. Necháme jej prázdné a pouze potvrdíme OK – premier číslo dokladu doplní automaticky.

22. Evidence majetku – kopírka – uložení Karta majetku byla vytvořena a majetek je uveden v seznamu 

23. Evidence majetku – kopírka – odpisový plán Odpisový plán zobrazíme pomoci tlačítka odpisy ve spodní části obrazovky. Účetní odpisy, které budou účtovány jsou rozpočítány s přesností na měsíce, daňové odpisy jsou samozřejmě roční.

24. Evidence majetku – kopírka – změna Premier rozlišuje dva druhy změn pro dlouhodobý majetek. Můžeme využít spodní nabídku změnit. V tomto případě se dají měnit pouze údaje, které nevedou ke změnám v účtování či částkách (abychom nemohli omylem upravit uzavřené účetnictví v minulých letech). Jedná se o změnu v názvu, popisu, příslušenství, informacích o údržbě či obrázku….

25. Evidence majetku – kopírka – změna Premier rozlišuje dva druhy změn pro dlouhodobý majetek. Druhou změnou je, pokud dojde k situaci, kdy skutečně potřebujete opravit částku, změnit odpisovou skupinu či způsob odepisování… Tato změna je zásadní, neboť ovlivní nejen aktuální účetní období, ale může se dotknout minulých již uzavřených let!!! Je třeba zvolit tlačítko měnit vše na kartě a systém nás upozorní na možné důsledky a zeptá se, zda skutečně chceme pokračovat.

26. Evidence notebooku

27. Evidence majetku - notebook Evidence notebooku: Novou kartu opět vytvoříme pomocí nabídky nová a dále zvolíme způsob zařazení majetku. V našem případě zařazení nákupem. Potvrdíme OK.

28. Evidence majetku – notebook – základní údaje

29. Evidence majetku – notebook – předkontace

30. Evidence majetku – notebook - příslušenství Na záložce příslušenství pomocí nabídky přidat, zadáme nakoupenou notebook tašku, myš a flash disk. Po vyplnění všech záložek (základní údaje, účtování a příslušenství) provedeme uložení.

31. Evidence majetku - notebook Protože se jedná o drobný majetek dle rozhodnutí účetní jednotky,Premier nám zobrazí řešení daňového odepisování (koresponduje se zadanými účetními odpisy). Potvrdíme OK a dále je postup stejný. • systém vytvoří odpisový plán, • systém nás upozorní na shodu čísel = OK, • zeptá se na číslo dokladu – necháme prázdné a OK

32. Evidence majetku - notebook V seznamu hmotného majetku nyní máme zadáno: • kopírka Minolta, • notebook ACER

33. Evidence programu PREMIER Nyní opustíme nabídku dlouhodobého hmotného majetku a vybereme možnost dlouhodobý nehmotný majetek.

34. Evidence majetku – SW PREMIER Další postup je obdobný, jako u hmotného majetku. Založíme novou kartu pomocí nabídky NOVÁ, zařazení nákupem.

35. Evidence majetku – PREMIER – základní údaje Zadáme popis, datum pořízení a zařazení do používání, účetní vstupní cenu, účetní odpisy po dobu 36 měsíců a daňové odpisy označíme kódem S = software.

36. Evidence majetku – PREMIER – účtování Zadáme předkontace – pozor jedná se o nehmotný majetek a uložíme. Premier nás opět upozorní, že číslo 1 již bylo použito – potvrdíme ano (případně musíte uvést číslo, které je volné)

37. Evidence majetku – SW PREMIER Premier nám zobrazí nastavení daňových odpisů, které potvrdíme OK. A dále nás informuje, že byl vytvořen daňový a účetní odpisový plán a zda chceme doplnit číslo dokladu (necháme volné). Nyní je vytvořena karta majetku 

38. Evidence majetku – úkol pro Vás Zaevidujte svojí zbývající fakturu za pořízení nábytku: • Svatba = kancelářský stůl PROFI; • Akva-tera = vestavěný blok terárií a akvárií; • Mateřinka = kuchyňka; • Jazykovka = pult recepce včetně vestavěných skříní;

39. PŘEHLEDY MAJETKU

40. PŘEHLEDY MAJETKU Pro zobrazení informací a přehledů o majetku, zvolíme možnost přehledy, účtování. První polovina nabídky zobrazuje možné přehledy, které jsou rozčleněny z daňového a účetního pohledu. Při výběru daného pohledu je třeba vždy zadat období – aktuální rok. Zvolíme si například první možnost – detailní přehled o majetku – daňový.

41. PŘEHLEDY MAJETKU – úkol pro Vás Pro zobrazení informací a přehledů o majetku, zvolíme možnost přehledy, účtování. Tento přehled je členěn dle odpisových skupin a druhu majetku. V tabulce jsou vždy souhrnné údaje, při rozkliknutí „šipky“ se zobrazí detailní informace.

42. PŘEHLEDY MAJETKU – úkol pro Vás Projděte si ostatní přehledy a zjistěte, jaké informace v nich naleznete.

43. zaúčtování MAJETKU

44. ZAÚČTOVÁNÍ MAJETKU Po vytvoření karet majetku, je třeba jednotlivé pohyby – tedy zařazení do užívání a odpisy proúčtovat. V tento okamžik, když se podíváte na účty hlavní knihy, žádné transakce na majetkových účtech nejsou zachyceny. Je to z důvodu, kdy vytváření karet může být v zodpovědnosti asistentky, administrativní síly či pomocné účetní a teprve hlavní účetní musí provést kontrolu a dát příkazy k proúčtování všech pohybů, za předpokladu, že jsou správně. Zvolíme v modulu evidence, nabídku přehledy, účtování – účtování majetku.

45. ZAÚČTOVÁNÍ MAJETKU Období účtování zadáme prosinec a necháme možnost účtovat vše detailně. Potvrdíme OK.

46. ZAÚČTOVÁNÍ MAJETKU V horní části se zobrazuje dokladová řada – v našem případě DM – dlouhodobý majetek a období (prosinec 2014). Dále jsou zobrazeny předkontace pro odpisy a zařazení majetku. V případě, že chybí účet, není účet úplný či je chybná částka, neprovádějte zaúčtování. Je třeba se vrátit na kartu majetku, zvolit měnit vše na kartě a provést úpravu částek a předkontace.

47. ZAÚČTOVÁNÍ MAJETKU Pokud je vše v pořádku, zvolte zaúčtovat – ve spodní části obrazovky. Systém se zeptá, zda chcete skutečně provést zaúčtování – potvrdíme ano a Premier provede zápisy na účty hlavní knihy. Objeví se informace o úspěšném zaúčtování razítko zaúčtováno.

48. faktury přijaté - majetek

49. Faktury přijaté – úkol pro Vás Po evidenci a zaúčtování majetku zaevidujte faktury přijaté za jeho nákup. Po jejích zaúčtování proveďte kontrolu analytické evidence a hlavní knihy pro zůstatek na účtu 321 – Závazky za dodavateli.

50. leasing vozidla