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Unidad de Operación Regional y Contraloría Social Dirección General Adjunta de Operación Regional

Unidad de Operación Regional y Contraloría Social Dirección General Adjunta de Operación Regional Visitaduría Regional Centro Occidente AUDITORÍA A PROGRAMAS FEDERALIZADOS. Febrero 2012. Auditoría a Programas Federalizados (Conjuntas y Directas).

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  1. Unidad de Operación Regional y Contraloría Social Dirección General Adjunta de Operación Regional Visitaduría Regional Centro Occidente AUDITORÍA A PROGRAMAS FEDERALIZADOS Febrero 2012

  2. Auditoría a Programas Federalizados (Conjuntas y Directas) La Auditoría a Programas Federalizados es la revisión que se realiza a los recursos federales convenidos con las entidades federativas y municipios, para examinar las operaciones de las dependencias y entidades ejecutoras con el propósito de verificar la razonabilidad financiera de los recursos; si éstos se han utilizado de manera eficiente; si los objetivos y metas se lograron de manera eficaz; y, si en el desarrollo de las actividades se han cumplido las disposiciones aplicables. Auditoría Conjunta (SFP-OEC) Auditoría Directa (OEC) Procedimiento de Auditoría a Programas Federalizados

  3. Procedimiento de Auditoría a Programas Federalizados • Planeación de la Auditoría • Acta de Inicio • Revisión presupuestal y normativa • Muestra (Expedientes de Obras y Acciones) • Generación de Cédulas de Trabajo • Itinerarios para Inspección de Campo • Cédula de Inspección de Campo • Cédula de Observaciones • Informe de Auditoría • Cédulas de Solventación • Expedientes de Responsabilidades

  4. Coordinación de Acciones entre la UORCS y el OEC Auditoría Conjunta (SFP-OEC) • Personal de la UORCS (2) • Personal contratado por la SFP (4 a 6) • Personal del OEC (variable) • Lugar de trabajo, internet, mobiliario, impresora, fotocopiadora, teléfono y papelería. • Vehículos. • Flexibilidad de horario de trabajo, etc. RECURSOS DEL 5 AL MILLAR

  5. Catálogo de Observaciones Elementos de Apoyo para las Auditorías a Programas Federalizados • Actualizado con las observaciones recientes • Reformado en estructura y criterios • Basado en las leyes de OPSRM, AASSP, FPRH. • Concensuado con OEC

  6. Resultados de las Auditorías a Programas Federalizados De la revisión presupuestal y normativa • Falta de aportaciones • Saldos no ejercidos • Incumplimientos de plazos • Recursos destinados a fines distintos • Falta de autorizaciones • Prórrogas no autorizadas o improcedentes • Falta de comprobación y justificación del gasto • Incumplimiento en la entrega de documentos

  7. Resultados de las Auditorías a Programas Federalizados De la revisión documental y física de la muestra • Falta del expediente unitario • Proceso de licitación y contratación • Ejecución de la obras o adquisiciones • Garantías • Pagos efectuados • Terminación de la obras • Pagos improcedentes y/o en exceso • Deficiencias en la ejecución

  8. Unidad de Operación Regional y Contraloría Social Dirección General Adjunta de Operación Regional Visitaduría Regional Centro Occidente GRACIAS

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