1 / 81

INFORMACION EXOGENA

INFORMACION EXOGENA. INFORMACION DE MEDIOS MAGNETICOS PARA LA DIAN AÑO 2.011. MARCO JURIDICO. ENTIDADES QUE REPORTAN. Cooperativas y fondos de empleados que realicen actividades financieras. Cámaras de comercio. Bolsas de valores y comisionistas de Bolsa. Registraduria Nacional Notarios

honora
Download Presentation

INFORMACION EXOGENA

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. INFORMACION EXOGENA INFORMACION DE MEDIOS MAGNETICOS PARA LA DIAN AÑO 2.011

  2. MARCO JURIDICO

  3. ENTIDADES QUE REPORTAN • Cooperativas y fondos de empleados que realicen actividades financieras. • Cámaras de comercio. • Bolsas de valores y comisionistas de Bolsa. • Registraduria Nacional • Notarios • Personas que elaboran facturas o documento equivalente. • Grupos empresariales • Entidades con convenios de cooperación con organismos internacionales.

  4. ENTIDADES QUE REPORTAN • E.T Art 631 PARA ESTUDIOS Y CRUCES DE INFORMACION : Personas naturales o juridicas, sociedades y asimiladas que informan de acuerdo a literales a),b),c),d),e),f),g),h),i) y k). • Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

  5. OBLIGADOS A INFORMAR RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 ( OCT. 31 DE 2011) DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS a)QUIENES ESTAN OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIONES O DE INGRESOS Y PATRIMONIO QUE EN EL ULTIMO DIA DEL AÑO GRAVABLE 2010 HUBIEREN OBTENIDO INGRESOS BRUTOS SUPERIORES A $ 500.000.000 ……………..

  6. OBLIGADOS A INFORMAR RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 ( OCT. 31 DE 2011) d) Todas las entidades de derecho público, los fondos de inversión, los fondos de valores, los fondos mutuos de inversión, carteras colectivas, (para los fondos y carteras colectivas, téngase en cuenta el Decreto 2555 de 2010, que recogió y reexpidió las normas del sector financiero, asegurador y del mercado de valores), los fondos de pensiones de jubilación e invalidez, los consorcios, las comunidades organizadas, que hayan practicado retenciones en la fuente durante el año gravable 2011. Las demás personas naturales y jurídicas, sucesiones ilíquidas y sociedades de hecho cuando hayan efectuado retenciones en la fuente por un valor total acumulado igual o superior a tres millones de pesos ($ 3.000.000) durante el año gravable 2011.

  7. OBLIGADOS A INFORMAR RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 ( OCT. 31 DE 2011) k) Las personas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, que hayan recibido ingresos para terceros, cuando la suma de los ingresos propios mas los ingresos recibidos para terceros, en el año 2011, sea superior a quinientos millones de pesos ($500.000.000).

  8. INFORMACION A REPORTAR. FORMATOS

  9. 1001- INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES EN LAFUENTE PRACTICADAS versión 8 • 1003- RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON • 1004- DESCUENTOS TRIBUTARIOS • 1005- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR –DESCONTABLE – • 1006- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR – GENERADO – • 1007- INGRESOS RECIBIDOS • 1008- SALDO DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE • 1009- SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE • 1010- INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS • 1011- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS • 1012- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, ACCIONES Y APORTES E INVERSIONES EN BONOS, CERTIFICADOS, TITULOS Y DEMAS INVERSIONES TRIBUTARIAS • 1647 - INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

  10. PLAZOS PARA LA PRESENTACION DE LA INFORMACION

  11. PLAZOS PARA PRESENTACION DE INFORMACION (RESOLUCION 11429 OCTUBRE 2011) ÚLTIMOS DÍGITOS FECHA 26 a 30 27 de Febrero de 2012 31 a 35 28 de Febrero de 2012 36 a 40 29 de Febrero de 2012 41 a 45 01 de Marzo de 2012 46 a 50 02 de Marzo de 2012 51 a 55 05 de Marzo de 2012 56 a 60 06 de Marzo de 2012 61 a 65 07 de Marzo de 2012 66 a 70 08 de Marzo de 2012 71 a 75 09 de Marzo de 2012

  12. PLAZOS PARA PRESENTACION DE INFORMACION (RESOLUCION 11429 OCTUBRE 2011) ÚLTIMOS DÍGITOS FECHA 76 a 80 12 de Marzo de 2012 81 a 85 13 de Marzo de 2012 86 a 90 14 de Marzo de 2012 91 a 95 15 de Marzo de 2012 96 a 00 16 de Marzo de 2012 01 a 05 20 Marzo de 2012 06 a 10 21 de Marzo de 2012 11 a 15 22 de Marzo de 2012 16 a 20 23 de Marzo de 2012 21 a 25 26 de Marzo de 2012

  13. PLAZOS PARA PRESENTACION DE INFORMACION (Resolución 013484 de 29-12-2011) Últimos dígitos Fecha 26 a 29    25 de abril de 2012 30 a 33    26 de abril de 2012 34 a 37 27 de abril de 2012 38 a 41     30 de abril de 2012 42 a 45     02 de mayo de 2012 46 a 49     03 de mayo de 2012 50 a 53     04 de mayo de 2012 54 a 57  07 de mayo de 2012

  14. PLAZOS PARA PRESENTACION DE INFORMACION (Resolución 013484 de 29-12-2011) Últimos dígitos Fecha 58 a 61     08 de mayo de 2012 62 a 65     09 de mayo de 2012 66 a 69     10 de mayo de 2012 70 a 73     11 de mayo de 2012 74 a 77     14 de mayo de 2012 78 a 81     15 de mayo de 2012 82 a 85     16 de mayo de 2012 86 a 89     17 de mayo de 2012

  15. PLAZOS PARA PRESENTACION DE INFORMACION (Resolución 013484 de 29-12-2011) Últimos dígitos Fecha 90 a 93    18 de mayo de 201294 a 97     22 de mayo de 2012 98 a 01     23 de mayo de 201202 a 05     24 de mayo de 2012 06 a 09     25 de mayo de 201210 a 13     28 de mayo de 2012 14 a 17     29 de mayo de 2012 18 a 21     30 de mayo de 2012 22 a 25     31 de mayo de 2012

  16. QUE DEBEN PESENTAR QUIENES REALIZARON RETENCIONES SUPERIORES A $3.000.000 ( RESOL.11429 Art 1 Lit d) ) Si las retenciones en la fuente practicadas (Renta, Iva y Timbre), durante el 2011, fueron iguales superiores a $3.000.000, se deberá presentar a la DIAN en las fechas estipuladas, el detalle de todos sus pagos o causaciones a terceros en 2011 sin importar si sobre ellos se hicieron  o no retenciones (Formato 1001). Además deben también informar el detalle de todos sus IVA descontables del 2011 (Formato 1005).

  17. FORMAS Y SITIOS DE PRESENTACION (RESOLUCION 11429 Art 20) La información a que se refiere la Resolución 11429, EN TODOS LOS CASOS, debe ser presentada en FORMA VIRTUAL, utilizando los servicios informáticos electrónicos de la DIAN y haciendo uso de la firma digital, respaldada con certificado digital emitido por la DIAN.

  18. FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO FORMATO 1001 PAGOS O ABONOS EN CUENTA E.T Art 631 lit b y e.

  19. FORMATO 1001 • APELLIDOS, NOMBRES O RAZON SOCIAL, IDENTIFICACION, DIRECCION, MUNICIPIO O PAIS DE RESIDENCIA, DE TODOS LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA, RETENCIONES A TERCEROS E IVA PAGADO, QUE SU VALOR BASE ACUMULADO EN EL AÑO 2011 SEA MAYOR A $ 500.000, SIN IMPORTAR EL CONCEPTO (Se incluyen cargos diferidos y amortizaciones). • LOS TRABAJADORES QUE SUS PAGOS POR SALARIOS, PRESTACIONES Y DEMAS PAGOS LABORALES SUMEN MAS DE $10.000.000.

  20. FORMATO 1001 Los pagos que su beneficiario sea del exterior, Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto asi : Nit : del 444444000 al 444444999 Razón social : Operaciones del exterior T.Doc : 42 o 43 País : Informado

  21. FORMATO 1001 Los pagos que por beneficiarios sean menores $ 500.000 o por laborales menores a $10.000.000. Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto así : Nit : 222222222 Razón social : Cuantías menores T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

  22. INFORMACION FORMATO 1001 • CONCEPTO • TIPO DE DOCUMENTO • NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO • DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) • PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) • SEGUNDO APELLIDO • PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) • OTROS NOMBRES • RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) • DIRECCION • DEPARTAMENTO

  23. INFORMACION FORMATO 1001 • MUNICIPIO • PAIS DE RESIDENCIA • PAGO O ABONO EN CUENTA DEDUCIBLE • PAGOS O ABONO EN CUENTA NO DEDUCIBLE • IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO DEDUCIBLE • IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO NO DEDUCIBLE • RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA RENTA • RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA RENTA • RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA REGIMEN COMUN • RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA IVA REGIMEN SIMPLIFICADO • RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA NO DOMICILIADOS

  24. FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO FORMATO 1002 SE UNIFICO AL FORMATO 1001

  25. FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO FORMATO 1003 RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON E.T Art 631 lit c.

  26. FORMATO 1003 Se reportan Apellidos, nombre o razón social, identificación, dirección, concepto y valor que retuvieron al informante durante el año 2011.

  27. INFORMACION FORMATO 1003 • CONCEPTO • TIPO DE DOCUMENTO • NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO • DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) • PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) • SEGUNDO APELLIDO • PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) • OTROS NOMBRES • RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) • DIRECCION • CODIGO DEPARTAMENTO • CODIGO DEL MUNICIPIO • VALOR ACUMULADO SUJETO A RETENCION • VALOR DE LA RETENCION DE RENTA O IVA

  28. FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO FORMATO 1004 DESCUENTOS TRIBUTARIOS E.T Art 631 lit d.

  29. FORMATO 1004 • Se reportan los valores de descuentos tributarios solicitados en la declaración de renta, reportando el valor pagado y el valor a descontar en la declaración.

  30. INFORMACION FORMATO 1004 • CONCEPTO • VALOR ACUMULADO DEL PAGO • VALOR SOLICITADO COMO DESCUENTO TRIBUTARIO

  31. FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO FORMATO 1005 IMPUESTO A LAS VETAS DESCONTABLE E.T Art 631 lit e y f.

  32. FORMATO 1005 • Se reporta el valor de IVA descontadle, además de el impuesto a las ventas resultante de devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas del año 2011. • Se informa documento, apellidos y nombres o razon social y el valor descontado por TODOS los terceros.

  33. FORMATO 1005 Los pagos que su beneficiario sea del exterior, Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto asi : Nit : del 444444001 al 444449000 Razón social : Operaciones del exterior T.Doc : 42 o 43 País : Informado

  34. INFORMACION FORMATO 1005 • TIPO DE DOCUMENTO • NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO • DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) • PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) • SEGUNDO APELLIDO • PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) • OTROS NOMBRES • RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) • VALOR DEL IMPUESTO A LAS VENTAS DESCONTABLE • IVA DESCONTABLE POR DEVOLUCIONES EN VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS.

  35. FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO FORMATO 1006 IMPUESTO A LAS VETAS GENERADO E.T Art 631 lit e y f.

  36. FORMATO 1006 • Se informan las personas a las cuales se les realizo ventas acumuladas superiores a $1.000.000 y que estas generaron IVA, se incluyendo el valor por devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas. • Se reporta, documento, apellidos y nombres o razon social y el valor de IVA generado.

  37. FORMATO 1006 Los pagos que por beneficiarios sean menores $ 1.000.000. Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto así : Nit : 222222222 Razón social : Cuantías menores T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

  38. INFORMACION FORMATO 1006 • TIPO DE DOCUMENTO • NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO • DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) • PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) • SEGUNDO APELLIDO • PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) • OTROS NOMBRES • RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) • VALOR DEL IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO Y EL IVA RESULTANTE POR DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS.

  39. FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO FORMATO 1007 INGRESOS RECIBIDOS E.T Art 631 lit f.

  40. FORMATO 1007 • Se reporta el valor acumulado de las personas de las cuales se recibió mas de $1.000.000 de Ingresos, en el año 2011. • Indicando el valor total de los ingresos recibidos y el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos, además los nombres o razón social e identificación de cada persona que cumpla con el monto.

  41. FORMATO 1007 Los Ingresos que no sean posible identificar el adquiriente o que sean menores $ 1.000.000. Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto así : Nit : 222222222 Razon social : Cuantías menores T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

  42. FORMATO 1007 Los Ingresos del exterior, Se informan de acuerdo a su concepto asi : Apellidos nombres o razón social Nit : 444444000 Razón social : Operaciones del exterior T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

  43. INFORMACION FORMATO 1007 • CONCEPTO • TIPO DE DOCUMENTO • NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO • DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) • PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) • SEGUNDO APELLIDO • PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) • OTROS NOMBRES • RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) • PAIS • INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS POR OPERACIONES PROPIAS • INGRESOS A TRAVES DE CONSORCIOS O UNIO. TEMPORAL • INGRESOS A TRAVES DE CONTRATOS DE MANDATOS • INGRESOS A TRAVES DE EXPLOTACION DE MINERALES • INGRESOS A TRAVES DE FIDUCIAS • INGRESOS DE TERCEROS • DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS

  44. FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO FORMATO 1008 SALDO DE CUENTAS POR COBRAR E.T Art 631 lit i.

More Related