A PÉNZFORGALOM (II.)

1. A PÉNZFORGALOM (II.) Összeállította: Naár János V. István Katolikus Szakközépiskola és Gimnázium Sátoraljaújhely

2. Készpénzkímélő fizetés Készpénzkímélő fizetőeszköz: bank által kibocsátott, a későbbiekben igazi pénzre beváltható fizetési ígéret Fajtái: • Csekk • Bankkártya, fizetési kártya

3. Készpénzkímélő fizetések jellemzői • A fizetőeszköz birtokosa a pénzkövetelésével vagy a hitelkeretével rendelkezhet • A készpénzforgalmat csak részben küszöbölik ki • Az elektronikus fizetések speciális eszközöket igényelnek (ATM, POS-terminál) • Olcsóbb, de időigényesebb, mint a készpénzfizetés • Speciális kockázatai vannak

4. CSEKK Pénzkövetelést megtestesítő értékpapír, írásbeli azonnali fizetési meghagyás, amelynek kibocsátója arra szólítja fel a bankját (címzettet), hogy • a csekken feltüntetett összeget a csekk bemutatójának (birtokosának) fizesse ki (készpénzcsekk) vagy • annak számláján írja jóvá(elszámolási csekk). A csekket a kibocsátó számláján lévő fedezet erejéiglehet beváltani.

5. A csekk törvényességi kellékei • a csekkelnevezése az okirat szövegében a kiállításának nyelvén; • a határozott pénzösszeg fizetésére szóló feltétlen meghagyás; • a fizetésre kötelezettneve (címzett); • a fizetési hely megjelölése; • a csekkkiállításinapjának és helyének megjelölése, • a kibocsátó aláírása.

6. Csekk minta: Fizessen e csekk ellenében számlakövetelésem(ünk)ből ………… Ft, azaz …………………. forintot …….…….……-nak , vagy a bemutatónak. A kiállítás helye: …………. …. , <kelte> számlatulajdonos aláírása

7. A csekkjogviszony szereplői • a kibocsátó: aki kiállítja a csekket és fizet vele, • a címzett: az intézvényezett bank és a • akedvezményezett(rendelvényes):aki a csekket beváltja a bankban.

8. A csekk beváltásának határideje a kiállítás helyétől függően: • belföldön 8 nap(a határidő után még 30 napon belül beváltható, kivéve, ha a kibocsátó visszavonta), • Európában és a Földközi-tengeri országokban 20 nap, • más kontinensen70 nap.

9. Nem váltja be a csekket a bank, ha • hiányoznak a törvényes kellékek, • fedezetlen a csekk (kibocsátását a törvény bünteti), • megrongálódott, • helytelenül töltötték ki, • nem a bejelentett módon írták alá, • hamisított vagy hamis.

10. BANKKÁRTYA, FIZETÉSI KÁRTYA Adott méretű (85×53×0,8 mm) plasztikból készült fizetési eszköz, amellyel a kártyabirtokos • a vásárlások és szolgáltatások ellenértékét rendezheti(pl. bolti vásárlás, autópálya-használati díj, telefonkártya-feltöltés, átutalás indítása stb.), • készpénzt vehet fela kibocsátó által meghatározott bankjegykiadó automatából, • befizethet bankszámlára, • továbbá lekérheti pénzforgalmi számlájának egyenleginformációit.

11. A bankkártyák fajtái típusuk szerint: • Betéti kártya (debit): betétkövetelés a fedezete • Hitelkártya (credit): hitelkeret a fedezete • Terhelési (charge):a költekezés során felvett hitelt határidőre vissza kell fizetni • Vegyes (mixed): az előzőek kombinációja • Webkártya: feltölthető virtuális kártya (elektronikus pénztárca)

12. A bankkártyák fajtái a tranzakció terhelése szerint: • Használatkor terhelt kártya: a tranzakcióval egy időben vagy röviddel utána terheli a számlát a bank • Halasztott fizetést lehetővé tevő kártya: hitel felvételét biztosítja, törleszteni kell • Előre fizetett (prepaid):a feltöltött összeg erejéig használható (újratölthető)

13. A bankkártyák fajtái az azonosítás technikai megvalósítása szerint: • Dombornyomású: mechanikusan azonosít • Mágnescsíkos: mágneses adatrögzítés • Chipkártya:adatait memóriachipben tárolja • Biomertrikus: egyedi testi jegyek alapján azonosítja a birtokosát • Holografikus: hologramos adattárolású • Hibrid: előzőek kombinációja

14. A bankkártyák fajtái kártyatársasághoz való tartozás szerint: EC/MC Eurocard/MasterCard európai cég rendszere; emblémái: Premium, Gold, Business, Gold Business stb. VISA USA, a világ második legnagyobb kártyatársasága; emblémái: Gold, Classic, Electron, Plus, Business stb. AMEX American Express, Amerikai rendszer; hitelkártya; az OTP és a K&H terjeszti; emblémái: Blue, Gold, Platinum stb.

15. Készpénz nélküli fizetés Számlapénz-forgalom: a bankszámlák közötti elszámolás útján teljesített fizetések összessége. Hazánkban 2012-ben az összes pénzforgalomnak 88%-át képezte a készpénzkímélő és készpénz nélküli fizetési forgalom. (Ez az arány Svédországban 97%, az USA-ban 93%.)

16. Készpénz nélküli fizetések jellemzői • A fizetés a felek bankszámlái közötti átírással történik: a bank a kapott rendelkezés szerint • a fizetésre kötelezett fél pénzforgalmi számláját megterheli, • a jogosult fél bankszámláján pedig jóváírja (elismeri) a fizetett összeget. • Alkalmazásának feltétele: a kötelezettnek és a jogosultnak is legyen bankszámlája valamelyik pénzügyi szolgáltatónál.

17. Készpénz nélküli fizetések Előnyei • Költségkímélő (tartási, kezelési, szállítási költség nem merül fel) • Biztonságos (elvesztés, lopás) • Nyomon követhető (a feketegazdaság és a pénzmosás elleni küzdelem egyik eszköze) • Egyszerűenés gyorsan végrehajtható • Olcsóbb (nincs szükség bankjegyre és érmére) • Információkat szolgáltat az elemzésekhez

18. Készpénz nélküli fizetések Hátrányai • Technikafüggő(a rendelkezésre állás nem 100%-os) • Kockázatos a bank számára (nemfizetés: hitelezés, csalás) • Időigényesebb(BKR rendszerben)

19. A pénzforgalmi számla A Magyar Bankszövetség szerint: „A pénzforgalmi számla az a bankszámla, amelyet a számlatulajdonos rendszeres gazdasági tevékenysége körében pénzforgalmának lebonyolítása céljából törvényben (Art.) megállapított kötelezettsége alapján nyit. Pénzforgalmi számla nyitását és vezetését természetes személy is kérheti.”

20. A fizetési számlák jelölése 1. BELFÖLDI FIZETÉSEKBEN Pénzforgalmi jelzőszám + számlatulajdonos neve

21. A fizetési számlák jelölése 2. NEMZETKÖZI FIZETÉSEKBEN Nemzetközi fizetési bankszámlaszám (International Bank Account Number– IBAN kód): 28 alfanumerikus karakter (négyes csoportokban): • 1-2. ISO országkód (Magyarország: HU) • 3-4. ellenőrző szám • 5-28. belföldi pénzforgalmi jelzőszám Az előző példában szereplő szervezet IBAN kódja: HU28 1199 4105 0618 9831 1000 0001

22. Rendelkezés a bankszámla felett Rendelkezésre jogosultak: • Magánszemély nevére nyitott számla tulajdonos vagy meghatalmazottja • Szervezett részére nyitott számlaszervezet képviselője által bejelentett személy(ek) Rendelkezés (megbízás) módja: • Nyomtatványon (papíralapon) • banki telefonvonalon / faxon • Online (internetkapcsolaton)

23. A Készpénz nélküli fizetési módok • Átutalás • Beszedés (INKASSZÓ) • Akkreditív

24. ÁTUTALÁS A fizető fél megbízza a bankját, hogy fizetési számlája terhére meghatározott összeget utaljon át (számoljon el) a kedvezményezett fizetési számlája javára. Hazánkban 2010-ben 206,3 millió átutalás történt, összesen 398 391 milliárd forint értékben. A készpénz nélküli fizetéseknek döntő hányada átutalások formájában bonyolódik le.

25. Az ÁTUTALÁS folyamata

26. A papíralapú átutalási megbízás

27. Internetes átutalási megbízás

28. Az átutalások számának megoszlása a megbízás módja szerint Forrás: Takács Kristóf - A hazai pénzforgalom számokban. 2011. november, MNB

29. Az átutalás előnyei • Bármilyen jogcímű fizetésre használható. • Nincs összeghatárhoz kötve. • Akkor is alkalmazható, ha a felek a fizetés módjában nem állapodtak meg(alapértelmezett fizetési mód). • A bank a megjelölt összegeta megbízás szerinti időben emeli le. • A jogosultnak nem kell intézkedni a követelés beszedéséről. • A fizető fél és a bankok számára is egyszerűen és gyorsan lebonyolítható.

30. Az átutalás fajtái • Egyszerű átutalás: egy jogosult részére történő fizetés • Csoportos átutalás:azonos jogcímű, különböző kedvezményezettek javára szóló megbízások kötegelt, egy csomagba foglalt benyújtása. A viszonylag kis összegű, de nagy tömegűfizetési megbízásokat indítók számára előnyös, pl. ………….... • Rendszeres átutalás: a fizető fél adott összegnekmeghatározott időpontokban (terhelési napokon) ismétlődően történő átutalására ad megbízást, pl. ……………. A bank a megbízást lejáratig vagy visszavonásig teljesíti.

31. BESZEDÉS (INKASSZÓ) A kedvezményezett megbízza a számláját vezető bankot, hogy fizetési számlája javára, a fizető fél fizetési számlája terhére meghatározott összeget szedjen be (számoljon el). A hazai pénzforgalomban összességében kisebb jelentőségű, ritkábban alkalmazott fizetési mód, de bizonyos tranzakciókban, ahol a fizető fél érdekét is szolgálja a pontos fizetés (pl. ……..), jelentős számban alkalmazzák. (2012-ben a csoportos átutalás és beszedés a készpénzkímélő és a készpénz nélküli fizetési forgalomnak a 11%-át adta)

32. A BESZEDÉS folyamata

33. A papíralapú beszedési megbízás

34. Az beszedés fajtái (1.) • Azonnali beszedés: a jogosult kezdeményezésére a kötelezett értesítése és hozzájárulása nélkül, sőt kifogása ellenére kerül végrehajtásra. A következő indokokalapján nyújtható be: • Felhatalmazó levélen alapuló beszedés:a fizető fél felhatalmazó levélben engedélyezi előzetesen a bankjánál a kedvezményezett számára, hogy ellene beszedési megbízás nyújtáson be. A megbízáshoz csatolandó a „Felhatalmazó levél”. • Csekkbeszedés: csekk összegének beszedésére irányul, ezért a megbízáshoz csatolni kell a csekk eredeti példányát (a felhatalmazást testesíti meg).

35. Az beszedés fajtái (2.) • Csoportos beszedés:a fizető felek felhatalmazása alapján a jogosul az azonos jogcímű, különböző fizető felek fizetési számlái terhére szóló, terhelési nappal ellátott beszedési megbízásokat kötegelve nyújtja be a bankjához. A nagy tömegű, rendszeres fizetéseket fogadó jogosultak alkalmazzák, pl. ………………………. A fizető fél a terhelési nap előtt legalább hat nappal megkapja a szolgáltató számláját. A beszedést a fizető legkésőbb a terhelési napot megelőző nap végéig letilthatja.

36. Az beszedés fajtái (3.) • Határidős beszedés: a jogosult megbízza a számláját vezető bankot, hogy fizetési számlája javára, a kötelezett Magyar Államkincstárnál (MÁK) vezetett számlája terhére a követelést szedje be. A MÁK erről értesíti a kötelezettet, aki a fizetés teljesítése elleni kifogás megtételére határidőt jelöl meg. A kifogásolási határidő legkorábbi időpontja a megbízás benyújtását követő 10. nap. Ha a fizető fél nem emel kifogást, ezt a beszedés teljesítéséhez történő hozzájárulásának kell tekinteni.

37. AKKREDITÍV(OKMÁNYOS MEGHITELEZÉS) A bank(nyitó bank) a vevő megbízása alapján arra vállal kötelezettséget, hogy ha az eladómeghatározott határidőn belül a nevesített okmányokat (pl. a vevő által elismert számlát, az áru feletti rendelkezési jogot biztosító okiratot) hozzá benyújtja, akkor a meghatározott összeget az okmányok megfelelősége esetén részére megfizeti. Lényegét tekintve: egy bank írásba foglalt fizetési ígérete. Akkor alkalmazzák, ha az eladó nem bízik meg a vevő fizetőképességében vagy fizetőkészségében. Hazánkban ritka, de létező fizetési forma, elsősorban a nemzetközi fizetésekben alkalmazzák.

38. Az AKKREDITÍV folyamata

39. Az akkreditív előnyei • Az eladó számára • A fizetés nem a vevőtől függ nem tudja megakadályozni • Nincs fizetési késedelem a vevő nem tudja lassítani és nem is áll érdekében • A vevő számára • Az eladó szerződés szerint teljesít egyébként a vevő nem írná alá teljesítési okmányt • Időben megkapja az okmányokat az eladónak csak akkor fizet a bank, ha az okmányokkal minden rendben van

40. A megbízások teljesítése • az aláírás(ok)és a rendelkezési jogosultság ellenőrzése • a terhelési tétel előtt  fedezetvizsgálat. (Fedezethiány esetén  megbízás sorba állításamax. 35 napra) • fizetési megbízások végrehajtása  azátvétel sorrendjében teljesíti • a megbízás teljesített, haa jogosult számláján jóváírták • BKR-ben érkezett jóváírások fogadása  a jogosult a beérkezést követő munkanap reggelén rendelkezhessen • VIBER-benérkezett azonnali jóváírások 2 órán belül az ügyfél számláján kell lennie

41. A témához ajánlott digitális anyagok Dr. VigváriAndrás: A pénzügyek alapjai. 4. fejezet: A fizetés rendszer. Budapesti Gazdasági Főiskola, 2013 http://www.tankonyvtar.hu/hu/tartalom/tamop412A/0007_c4_1070_1072_penzugyekalapjai_scorm/4_1_a_magyar_belfoldi_fizetesi_rendszer_iAWpudzbFRLOVcv3.html Gyebnár Gyuláné: A fizetési forgalom lebonyolítása. (a 1969-06 Pénzügyi feladatok c. követelménymodul feldolgozásához) Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézet http://www.kepzesevolucioja.hu/dmdocuments/4ap/15_1969_004_101215.pdf A pénzforgalom (II.) prezentáció http://www.katolikuskeri.hu/tantargyak/gazdalap.htm