NBCA – Basel II

1. NBCA – Basel II Ekonomika a řízení subjektů finančních služeb 1. ročník – zimní semestr 2005

2. Pojetí Basel II Basel II je založen na třech pilířích: Minimální kapitálové požadavky • Stanovení minimálních kapitálových požadavků • Úrokové riziko je založeno na stanovení ratingu • externí rating • interní rating • Nově je zařazeno operační riziko • Tržní riziko zůstává beze změny Dohled regulátora • Banky samy hodnotí kapitálovou přiměřenost ve vztahu k rizikovému profilu • Provádí se dohled nad stanovením a udržováním kapitálové přiměřenosti • Banky musí mít více kapitálu, než je stanoveno minimálními požadavky • Dohled zasahuje při poklesu kapitálové přiměřenosti Tržní disciplína • Zveřejňovat informace o struktuře kapitálu • Zveřejňovat informace o měření a řízení rizik • Zveřejňovat rizikový profil banky • Zveřejňovat údaje o kapitálové přiměřenosti ERFS - Basel II

3. Rizika banky Rizika banky jsou zpravidla členěny do několika skupin, ale tato klasifikace není jednotná. Uvedený příklad odpovídá klasifikaci pro stanovení kapitálové přiměřenosti podle NBCA ERFS - Basel II

4. Vymezení rizik banky podle Basel II Jednotlivá rizika lze vymezit následujícími definicemi: • Riziko protistrany – riziko ztráty způsobené selháním dlužníka nebo protistrany • Nesplacení úvěru a/nebo příslušenství • Nesplacení obligací • … • Riziko tržní – riziko ztráty tržní pozice při nepředpokládaném pohybu cen • Pokles úrokových sazeb • Změna kursu měn • Změna cen akcií • Nedostatek likvidity • … • Riziko operační – riziko přímé nebo nepřímé ztráty vzniklé selháním vnitřních procesů, lidí, systémů nebo externími faktory • Neprovedení operací platebního styku • Poruchy v distribuci hotovosti • Krádež a zpronevěra • Požár, povodeň • … ERFS - Basel II

5. Minimální kapitálový požadavek Definice Kapitálové přiměřenosti je upravena kde změny: • Úprava stanovení RVA • Zavedení kapitálového požadavku k operačnímu riziku ERFS - Basel II

6. Přístupy pro stanovení KP – úvěrové riziko • NBCA zavádí nové přístupy pro kvantifikaci rizik: • Úvěrové riziko • Standardizovaný přístup (SA) – ratingové hodnocení externími institucemi Státy- CB: Obchodní společnosti: ERFS - Basel II

7. Přístupy pro stanovení KP – úvěrové riziko - 2 • IRB přístup (Internal Rating Based) • základní • pokročilý • Banka využívá vlastního systému ratingu • Dělení pohledávek do kategorií podle dlužníka • Ratingové kategorie – pro splácející i nesplácející • Nezávislost útvaru stanovujícího rating • Pravidelná aktualizace ratingu • Rozložení klientů do kategorií • Provázanost s interními limity a stanovením rizikových nákladů / přirážek • Schválení regulátorem • Ověření při praktickém používání, existence časových řad • PD – pravděpodobnost selhání • LGD – ztráta při selhání • EAD – expozice při selhání • EL – očekávaná ztráta (PD*LGD) • M – efektivní splatnost úvěru ERFS - Basel II

8. Přístupy pro stanovení KP – operační riziko • KP pro operační riziko se zavádí nově • Basic Indicator Approach - BIA • GI – průměrný hrubý příjem za uplynulé tři roky • alfa = 15 % • Standardised Approach - TSA • Advanced Measurement Approaches – metody měření založené na VAR ERFS - Basel II