Secretaría de Hacienda

1. Secretaría de Hacienda

2. PRINCIPALES LOGROS SECRETARÍA DE HACIENDA 2008 - 2011 • Por segundo año consecutivo ha sido otorgada la Calificación Baa3 Grado de Inversión por la calificadora de riesgos internacional Moodys, destacando el desempeño financiero y los altos niveles de inversión del Municipio de Medellín. • La calificadora internacional Fitch Ratings por primera vez otorga la calificación internacional de largo plazo en moneda extranjera “BBB-” con perspectiva estable y en moneda local “BBB” con perspectiva estableconservando el grado de inversión. • Se obtiene por quinto año consecutivo la calificación “AAA” (Triple A) a la capacidad de pago del Municipio de Medellín y al programa de emisiones de bonos internos de la ciudad por la sociedad calificadora de valores Fitch Ratings Colombia S.A.

3. PRINCIPALES LOGROS SECRETARÍA DE HACIENDA 2008 - 2011 • Dictamen limpio por sexto año consecutivo otorgado por la Contraloría General de Medellín sobre el manejo de los Estados Financieros y Contables del Municipio. • Por sexto año consecutivo Medellín es la ciudad capital con mejor eficiencia Fiscal y Financiera, declarada por el Departamento Nacional de Planeación. • Medellín, líder en competitividad y Gestión Local en América Latina, según reporte económico anual de la Corporación Andina de Fomento (CAF). • Medellín ocupó por tercer año consecutivo el primer lugar (de acuerdo con la clasificación del DNP) como la ciudad capital con mejor desempeño integral. • Eficacia del 95% en el reparto de las cuentas de cobro de los impuestos.

4. PRINCIPALES LOGROS SECRETARÍA DE HACIENDA 2008 - 2011 • Se logró destinar un 86% del total del presupuesto ejecutado a inversión social, lo cual significa que por cada peso ingresado, 86 centavos fueron a satisfacer necesidades sociales prioritarias consignadas en el Plan de Desarrollo. • Se implementó la tecnología necesaria para el recaudo WEB –SERVICE. • Mejoramiento continuo del sistema operativo de la estructura financiera del Municipio, lo que ha permitido el acceso y disponibilidad de la información de forma veraz y oportuna. • Ampliación de la red para el pago de impuestos con los puntos de Baloto, Gana y Grupo Éxito. • Titulación y legalización de 9.376 lotes . • Gestión del crédito con la Agencia Francesa de Desarrollo por US$250.000.000.

5. PRINCIPALES LOGROS SECRETARÍA DE HACIENDA 2008 - 2011 • A 31 de diciembre de 2011 se tendrá actualizado el 100% de los predios de la ciudad, equivalente a más de 850.000 predios. • Con la aplicación de la Ley 1430 de 2011, se obtuvo un recaudo de $48.000 millones que beneficiaron a 9.700 personas, lo cual tuvo un impacto en la cartera de $62.000 millones. • Se logró la certificación a los procesos del Municipio de Medellín en las normas ISO:9001:2008 y GP1000:2009, otorgada por el ICONTEC. • La Subsecretaría de Rentas logró la recertificación en la norma ISO 9001:2008 otorgada por el ICONTEC.

6. PLAN DE DESARROLLO 2008 - 2011

7. CUMPLIMIENTO PLAN DE DESARROLLO - Ingresos La positiva evolución de las finanzas municipales gracias a la gestión de la actual administración originó un aumento en el volumen de ingresos recibidos frente a lo programado en el Plan de Desarrollo 2008-2011. En el año 2008 se superó lo programado en un 21%, en la vigencia 2009 en un 40%, en la vigencia 2010 en un 43% y para el año 2011 en un 42% para un consolidado de ejecución de los ingresos del 137% durante el período de gobierno.

8. CUMPLIMIENTO PLAN DE DESARROLLO - Gastos La evolución de los ingresos ha tenido un positivo impacto en el volumen de gastos (funcionamiento e inversión) y permitió que en la vigencia 2010 la ejecución de los egresos supere lo programado en el Plan de Desarrollo en un 33%, en el 2009 en un 28% y en el 2008 en un 9%. Para la vigencia fiscal 2011 se espera que los egresos sean superiores un 27%.

9. CUMPLIMIENTO PLAN DE DESARROLLO - Inversión El uso eficiente de recursos ha permitido destinar gran cantidad de éstos a la inversión social, visibles a través de obras de infraestructura, acompañamiento a población en condiciones desfavorables, importantes logros en materia de educación, cobertura en prestación de servicios públicos, y en general, una mejora en las condiciones de vida.

10. EJECUCIÓN PLAN DE DESARROLLO 2008 - 2011 MUNICIPIO DEMEDELLÍN EJECUCIÓN PLAN DE DESARROLLO 2008 - 2011 ACUMULADA ENERO 1 DE 2008 A JUNIO 30 DE 2011 (MILLONES DE PESOS)

11. FUENTES DE FINANCIACIÓN PLAN DE DESARROLLO 2008-2011 PRESUPUESTO PARA EL CUATRENIO Y EJECUCIÓN ACUMULADA 2008 - 2011 Valores en Millones de Pesos

12. INGRESOS

13. Gestión de los Ingresos Totales Ejecución Presupuestal 2004 – Proy. 2011 Ingresos totales Valor de 2011 proyectado según MFMP 2012 - 2021 • En el período 2004-2011 los Ingresos Totales presentaron una tasa de crecimiento del 14,64%. Esto refleja el trabajo de la Administración Municipal por incrementar los ingresos propios a través de la actualización tecnológica, el fortalecimiento de la cultura tributaria, la habilitación para el pago on-line de los diferentes tributos, entre otros.

14. Gestión de los Ingresos Corrientes Ejecución Presupuestal 2004 – Proy. 2011 Ingresos corrientes Valor de 2011 proyectado según MFMP 2012 - 2021 El buen comportamiento de los Ingresos Corrientes, se debe al gran esfuerzo fiscal que ha venido realizando la administración y la excelente ejecución de la inversión. Se destaca el menor valor de crecimiento del año 2007, originado principalmente por el hecho de que la transferencia para las autoridades ambientales a partir de dicho año se empezó a considerar como un recaudo para terceros.

15. Gestión de los Ingresos Tributarios Ejecución Presupuestal 2004 - 2011 Ingresos tributarios Valor de 2011 proyectado según MFMP 2012 - 2021 • Vigencia tras vigencia se ha venido mejorando la dinámica en el recaudo de este tipo de ingresos gracias a la confianza depositaba por nuestros contribuyentes. • El crecimiento del 2,3% presentado en la vigencia 2007 respecto al 2006 es el producto de la reclasificación del porcentaje del Impuesto Predial para la Sobretasa Ambiental según Acuerdo 63 de 2006.

16. Gestión del Impuesto Predial Ejecución Presupuestal 2004 - 2011 Impuesto predial Valor de 2011 proyectado según MFMP 2012 - 2021 El Impuesto Predial presentó un buen dinamismo debido a que la actualización catastral permitió identificar mejoras en los predios, cambios de destinación y nuevos predios.

17. Gestión del Impuesto Predial autoridades ambientales El pico negativo que se presentó en la vigencia 2007 obedeció al traslado del 2* 1000 al Área Metropolitana del recaudo del Impuesto Predial Unificado por concepto de Sobretasa Ambiental, a partir de dicho momento, el tributo continua con su tendencia creciente.

18. Gestión del Impuesto de Industria y Comercio Ejecución Presupuestal 2004 - 2011 Impuesto de Industria y Comercio El incremento que ha venido presentando el Impuesto de Industria y Comercio obedece a los proyectos de cultura y fiscalización tributaria adelantados que evitan la cristalización de figuras tales como la evasión o elusión de impuestos. El bajo crecimiento del 3,9% presentado en la vigencia 2009 respecto al 2008 obedece a que en la vigencia 2009 se buscó la integración del modulo de I y C al Sistema SAP. Durante este proceso se presentaron dificultades que no permitieron contabilizar todas las declaraciones del 2009.

19. Excedentes Financieros EPM Los Excedentes Financieros Ordinarios lo componen los recursos establecidos por el Acuerdo 69 de 1997, Acto Administrativo que estableció que de las utilidades netas de cada año al cierre del ejercicio financiero se deben entregar al Municipio de Medellín el 30% para proyectos de impacto social.

20. Transferencias Millones Para el período 2004 – 2010 las transferencias de la Nación son las que mayor participación tienen dentro de las transferencias totales, seguida por las cuotas de fiscalización, otras transferencias y por último las transferencias del Departamento, las cuales sólo se ven reflejadas en el año 2010 debido a que hubo una reclasificación de cuentas y la renta Degüello de ganado mayor fue reclasificada como transferencia Municipal.

21. GESTIÓN DE LOS INGRESOS 2010 Valores en Miles de Pesos La mayor participación en los ingresos del Municipio de Medellín la presentan los Ingresos Corrientes, lo que le da a las finanzas municipales su mayor fortaleza porque redunda en una mayor posibilidad de inversión, procurando y propiciando con ello el cumplimento de las metas del Plan de Desarrollo vigente.

22. GASTOS

23. GESTION DE LOS GASTOS Ejecución Presupuestal 2004 – 2011 Proy Gastos Totales El uso eficiente de recursos a través de valores bajos de gastos de funcionamiento sin pérdida ni perjuicio del desempeño administrativo, ha permitido destinar mayores recursos a la inversión social, visibles a través de obras de infraestructura, acompañamiento a población en condiciones desfavorables, importantes logros en materia de educación, cobertura en prestación de servicios públicos y en general, una mejora en las condiciones de vida.

24. GESTION DE GASTOS POR AGREGADO Ejecución Presupuestal 2004 - 2010 La capacidad de generar recursos propios y la planificación financiera con que cuenta el Municipio está enmarcada con el fin de tener como resultado una política de gestión fiscal y financiera coherente con la ejecución del Plan de Desarrollo, con el fin de hacer sentir al ciudadano partícipe del adelanto de la ciudad y le da transparencia a la asignación de los recursos.

25. GESTIÓN DE LOS GASTOS El 87% de los recursos aforados a la fecha se destinan para proyectos de Inversión gracias a una adecuada administración de la Deuda Pública que representa el 1% y a la aplicación de políticas de austeridad y estrategias de ahorro a escala en los gastos de funcionamiento que permitieron representar el 12%.

26. PARTICIPACIÓN DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO • DICIEMBRE 2010 Los resultados obtenidos en la ejecución de los agregados del gasto de funcionamiento muestra la aplicación de las políticas de racionalización y de austeridad en este tipo de gasto que rigen en el Municipio de Medellín con las cuales se busca fundamentalmente inyectar cada vez los mayores recursos al agregado de inversión, pero sin que con ello se afecte la normal y adecuada operación de la administración .

27. ESTADO DE LA DEUDA PÚBLICA Y EVOLUCIÓN HISTÓRICA

28. SALDO DE LA DEUDA 2004 - 2010 Para diciembre de 2010 y bajo el contexto fiscal presentado, el saldo de la deuda pública de la Administración ascendió a $208.146 millones, lo que implica una disminución del 1% con respecto al saldo en el mismo corte del año anterior.

29. PROYECCIÓN DEL SALDO DE LA DEUDA Para la vigencia fiscal 2012, se presentará un incremento en el saldo de la deuda, debido a los desembolsos que se recibirán del crédito externo contraído con la Agencia Francesa para el Desarrollo – AFD.

30. PROYECCIÓN SERVICIO DE LA DEUDA El incremento percibido en la vigencia fiscal 2016 en el total del servicio de la deuda se explica por la redención de los bonos de deuda pública emitidos en 2006 los cuales se deben cancelar en diciembre del mismo año y la amortización del crédito contraído con la AFD.

31. COMPOSICIÓN DEL SERVICIO DE LA DEUDA PROYECCIÓN 2011 - 2021 En el 2016 se cancelan los bonos emitidos en el 2006 y se comienza a pagar la amortización a capital del crédito con la AFD En el período 2011 – 2021 el endeudamiento se concentra en los intereses a excepción de 2016 donde se concentra la mayor parte en la amortización.

32. COMPOSICIÓN DEL SERVICIO DE LA DEUDA 2004 - 2010 En el 2006 se emitieron los Bonos 2006 con el fin de Prepagar la Deuda que se tenía con las Entidades Financieras y realizar una reestructuración de la misma. Es importante destacar que uno de los pilares del financiamiento del Municipio de Medellín es la emisión y colocación de Bonos.

33. COMPOSICIÓN DEL SALDO DE LA DEUDA 2010 Durante el 2009, el Municipio efectuó pagos del servicio de la deuda por un valor de $20.852 millones que corresponde a un óptimo porcentaje de ejecución del 99.91%. Del total de la Deuda el 94% corresponde a Deuda Interna y el 6% a Deuda Externa.

34. COMPOSICIÓN DEL SALDO DE LA DEUDA JUNIO 2011 A junio 2011, el Municipio efectuó pagos del servicio de la deuda por un valor de $7.252 millones que corresponde a un óptimo porcentaje de ejecución del 26.27%. Este porcentaje se encuentra bajo dado que según el cronograma de pagos del servicio de la deuda la mayoría de éstos se realizan al finalizar el año. Del total de la Deuda, el 60% corresponde a Deuda Interna y el 40% a Deuda Externa. El incremento presentado en la composición de la Deuda Externa obedece al contrato de empréstito contraído con la Agencia Francesa de Desarrollo.

35. DISCRIMINACIÓN DE ENDEUDAMIENTO JUNIO 2011 Valores en Millones de Pesos

36. CRONOGRAMA DE PAGOS – SERVICIO DE LA DEUDA

37. EVOLUCIÓN Y CUMPLIMIENTO DE LOS INDICADORES DE LEY

38. EVOLUCIÓN DE LOS INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO LEY 358 – SOLVENCIA El Municipio de Medellín ha tenido la capacidad de generar ahorro operacional para pagar sus intereses. A Julio de 2010 con un ahorro operacional por valor de $1.024.276 millones puede cubrir unos Intereses por $31.210 millones quedando un margen del 97%

39. EVOLUCIÓN DE LOS INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO LEY 358 – SOSTENIBILIDAD Para la presente vigencia el Municipio tiene la capacidad para pagar el Saldo de la deuda con sus Ingresos, el indicador de Sostenibilidad presenta para el mes de Julio de 2010 un 21.78%, cifra que se encuentra muy alejada del límite.

40. EVOLUCIÓN DE LOS INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO LEY 819 – SOSTENIBILIDAD • Como resultado del esfuerzo fiscal, una planeación rigurosa del gasto con criterios de eficiencia, un análisis minucioso de las necesidades, niveles bajos de endeudamiento y el incremento en los ingresos, se ha cumplido con el postulado que expresa que la meta de superávit primario debe ser superior al pago de los intereses de la deuda.

41. EVOLUCIÓN Y CUMPLIMIENTO DE LA LEY 617/00 • Gracias a la buena gestión que el Municipio de Medellín ha realizado en el recaudo de los Ingresos y a una acertada política de Gastos de Funcionamiento, se ha dado estricto cumplimiento a la Ley 617 de 2000.