OCENA wykonania zadań przez Europejski Trybunał Obrachunkowy

1. OCENAwykonania zadań przezEuropejski Trybunał Obrachunkowy Dr inż. Jacek Uczkiewicz Europejski Kongres Gospodarczy „Efektywny audyt w administracji publicznej” Katowice, 14 maja 2012

2. Strategia Audytu na lata 2009-2012 Cele: • Maksymalizować wpływ kontroli Trybunału w celu poprawy zarządzania finansowego KE i zwiększenia odpowiedzialności KE przed obywatelami Unii) • Zwiększanie efektywności Trybunału przez lepsze wykorzystanie zasobów

3. Strategia Audytu na lata 2009-2012 Cel 1rozpisany na szereg celów w następujących obszarach: • Optymalna i efektywna selekcja i planowanie kontroli, • Mocne konkluzje i użyteczne rekomendacje; • Szerszy wymiar kontroli; • Terminowe i użyteczne sprawozdania; • Efektywna komunikacja z partnerami (Parlament, Komisja, instytucje kontrolowane)

4. Strategia Audytu na lata 2009-2012 Cel 2 rozpisany na szereg celów w następujących obszarach: • Poprawa zarządzania Trybunałem; • Wdrożenie efektywnej i dynamicznej polityki zarządzania zasobami ludzkimi; • Racjonalizowanie zadań kontrolnych; • Zwiększanie zastosowań INA; • Rozwój profesjonalizmu kontrolerów • Rozwój relacji z instytucjami kontrolowanymi.

5. Dwa aspekty pod lupą: • Realizacja wniosków pokontrolnych; • Pomiar wykonania zadań

6. Realizacja wniosków pokontrolnych • Podejście tradycyjne: • Kontrole następcze (sprawdzające) w przypadku kontroli specjalnych; okazjonalne • Przypominanie w Raporcie Rocznym uchybień stwierdzonych w latach ubiegłych wraz z odpowiedziami Komisji, w przypadku kontroli budżetowej

7. Realizacja wniosków pokontrolnych 2. Nowe podejście (od 2011r.): • Traktowanie badania realizacji rekomendacji Trybunału jako procesu ciągłego; wykorzystywanie wielu źródeł; • Przyjęcie zasady, że każdy Raport Specjalny będzie temu procesowi poddawany; • Sporządzanie raz w roku specjalnego raportu o realizacji rekomendacji Trybunału.

8. Realizacja wniosków pokontrolnych EXTRA Przy Komisji Europejskiej powołano specjalny zespół d.s. analizy wdrażania zaleceń audytorów zewnętrznych (u nas?)

9. Pomiar wykonania zadań 1.Ustalono 7 Kluczowych Wskaźników Wykonania (KWW) pozwalających zmierzyć: • jakość i oddziaływanie prac Trybunału przy szczególnym uwzględnieniu opinii najważniejszych podmiotów zainteresowanych; • Wydajność i skuteczność korzystania przez Trybunał ze swoich zasobów. 2. W obszarze każdego KWK wyznaczono wymierne cele.

10. Pomiar wykonania zadańwyniki Zwrócono się z ankietami do dwóch grup: głównych odbiorców raportów i najważniejszych jednostek kontrolowanych, aby w skali 1-5 ocenili jakość i oddziaływanie sprawozdań rocznych i raportów specjalnych

11. Pomiar wykonania zadańwyniki KWW 1 – Ocena jakości i oddziaływania sprawozdań Trybunału wystawiona przez głównych odbiorców. Rok 2010 Cel: ≥ 4 Wynik: 4,2 Rok 2011 Cel: ≥ 4 Wynik: 4,0

12. Pomiar wykonania zadańwyniki KWW 2 – Ocena jakości i oddziaływania kontroli prowadzonych przez Trybunał wystawiona przez jednostki kontrolowane. Rok 2010 Cel: ≥ 4 Wynik: 4,2 Rok 2011 Cel: ≥ 3,7 Wynik: 3,7

13. Pomiar wykonania zadańwyniki KWW 3 – Ocena jakości treści i formy sprawozdań Trybunału przez zewnętrznych ekspertów (w skali 1-4). Rok 2010 Cel: ≥ 3 Wynik: 3 Rok 2011 Cel: ≥ 3 Wynik: 2,8

14. Pomiar wykonania zadańwyniki KWW 4 – Odsetek zaleceń Trybunału zaakceptowanych przez jednostki kontrolowane Rok 2010 Cel: ≥ 90% Wynik: 90% Rok 2011 Cel: ≥ 90% Wynik: 93%

15. Pomiar wykonania zadańwyniki KWW 5 – Liczba przyjętych przez Trybunał sprawozdań w porównaniu do planowanych Rok 2010 Cel: ≥ 100% Wynik: 90% Rok 2011 Cel: ≥ 90% Wynik: 83%

16. Pomiar wykonania zadańwyniki KWW 6 – Odsetek sprawozdań przyjętych przez Trybunał w planowanym terminie Rok 2010 Cel: ≥ 100% Wynik: 80% Rok 2011 Cel: ≥ 90% Wynik: 75%

17. Pomiar wykonania zadańwyniki KWW 7 – Odsetek wystąpień pokontrolnych sporządzonych w terminie Rok 2010 Cel: ≥ 80% Wynik: 54% Rok 2011 Cel: ≥ 90% Wynik: 58%

18. Efektywność NIKwg sprawozdania za 2010r NIK podaje tylko „wybrane efekty kontroli” • Wnioski de lege ferenda; • Wnioski usprawniające działalność jednostki kontrolowanej; • Wnioski o charakterze profilaktycznym; • Efekty finansowe kontroli.

19. Efektywność NIKwg sprawozdania za 2010r Wnioski de lege ferenda; W 2010 NIK przedłożyła 71 wniosków de lege ferenda, z czego zrealizowano 5. Ale: • W sprawozdaniu zawarty jest merytoryczny opis wniosków niezrealizowanych; • Realizacja wniosków może nastąpić później; • Brak jest informacji w układzie narastającym • Brak jest informacji o przyjęciu bądź nie do realizacji

20. Efektywność NIKwg sprawozdania za 2010r Wyniki finansowe kontroli NIK • Finansowe lub sprawozdawcze skutki stwierdzonych nieprawidłowości; • Korzyści finansowe; • Finansowe skutki nieprawidłowości na szkodę budżetu Wspólnot Europejskich (?!)

21. To wcale nie jest koniec tematu, ale na dzisiaj TAK Dziękuję za uwagę