第六章商业银行 Commercial bank

第六章商业银行 Commercial bank

第一节商业银行概述 • 第二节商业银行的资产负债表 • 第三节商业银行负债业务 • 第四节商业银行资产业务 • 第五节商业银行表外业务 • 第六节商业银行资产负债管理

货币银行学 第六章商业银行经济学院 • 学习目的和要求 • 商业银行是为适应市场经济发展和社会化生产需要而建立的一种金融组织。经历了几百年的发展和完善，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。 • 通过本章学习要求学生了解商业银行的产成和发展、商业银行的性质、职能和组织制度，掌握商业银行经营的主要业务，以及商业银行经营管理原则和方法。

第一节商业银行概述 • 一、商业银行的产生与发展 • 早期银行： • 近代银行：1580年意大利的威尼斯银行、米德兰银行（1593年)等。 • 英格兰银行——1694年 • 现代资本主义银行产生的两条途径： • 由旧式高利贷性质的银行转变为资本主义银行 • 按资本主义原则组织起来的股份制银行 • 商业银行称谓： • 英：存款银行、清算银行 • 美：国民银行、州银行 • 日本：城市银行、地方银行

商业银行主要通过两种途径产生： • 一是从旧式高利贷银行转变过来。 • 第二条途径是根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司形式组建而成。大多数商业银行是按这一方式建立的。

现代商业银行的发展模式 • 以英国为代表的传统模式的商业银行： • 以德国为代表的综合式的商业银行： • 商业银行的发展趋势 • 混业经营 • 经营手段电子化 • 金融创新的不断发展 • 资产证券化 • 国际银行的并购与扩张风暴 • 注重市场营销

分业经营： • “分业”是指商业银行业务、证券业务、保险业务、信托租赁业务由不同金融机构经营，彼此间存在明显的业务界限。 • 混业经营： • 银行不仅经营传统的存贷业务，还允许经营投资银行业务、开办信托、保险、租赁、保管、代理咨询等多种业务。

金融创新： • 是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，也泛指金融体系和金融市场上出现的新的事物。 • 金融创新包括： • 金融工具的创新、融资方式的创新、支付清算手段的创新、金融组织的创新以及金融市场的创新等。其中，金融工具创新是最主要、最突出的金融创新。 • 金融工具创新： • 主要是指金融机构为了避免汇率、利率风险，降低业务经营成本，拓展业务经营领域以及追求新的活力机会而推出的各种新的业务品种与金融衍生产品。

资产证券化 • 这表现在两个方面： • 传统的银行信贷融资越来越多的被各种各样的证券融资所取代。在国际金融市场上，这种融资方式的变更尤为突出。 • 商业银行越来越多的通过把贷款资产转换为证券出售给投资者的方式来扩大资金的业务经营规模。银行资产证券化： • 即银行将非市场化、信用质量相异的资产重新包装成新的流动性证券，亦即银行将贷款或应收款转换为可转让的证券的过程。

信用创造： • 是指商业银行利用其吸收的活期存款的有利条件下，通过发放贷款，从事投资业务，从而衍生出更多的存款，扩大社会货币供给量。

银行资本具有如下功能： • 提供一个承受偶然损失的“资本缓冲器”，保护存款人的利益； • 满足银行管理当局有关针对可能招领风险而备足资本的要求； • 满足银行经营需要，为购置银行固定资产及其他营业所需的非盈利资产提供资金； • 向公众保证即使发生贷款或投资损失时，银行亦有能力及时偿付债务并继续为公众服务。

二、商业银行的性质与职能 • 商业银行的性质 • 商业银行具有一般的企业特征 • 商业银行是特殊的企业 • 商业银行是一种特殊的金融企业 • 与中央银行相比 • 与专业银行和其他非银行金融机构相比

商业银行的职能 • 信用中介职能 • 支付中介职能 • 信用创造职能 • 金融服务职能

三、商业银行的组织制度 • 商业银行的组织制度： • 是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。 • 商业银行组织制度建立的基本原则 • 公平竞争原则 • 安全稳健原则 • 规模适度原则 • 商业银行的组织制度形式 • 单一银行制（unit banking system ） • 总分行制（branch banking system ） • 持股公司制（share holding banking system ） • 连锁银行制（chains banking system ）

总分行制（branch banking system ）：银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。　　单一银行制（unit banking system ）：也称单元银行制，是指业务只由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度。目前只有美国还部分地采用这种组织模式。

控股公司制（share holding banking system ）：指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。连锁银行制（chains banking system ）：指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。这些被控制的银行在法律上是独立的，但实际上其所有权却控制在某一个人或某一个集团手中，其业务和经营管理由这个人或这个集团决策控制。

第二节商业银行的资产负债表 • 一、资产负债表的负债方 • 资本项目： • 股本 • 银行盈余 • 债务资本 • 储备金 • 存款负债 • 借入负债 • 其他负债 • 二、资产负债表的资产方 • 现金资产 • 贷款 • 证券投资 • 其他资产

现金资产： • 是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 • 商业银行的现金资产一般包括： • 库存现金—库存的现钞和硬币； • 在中央银行存款—存放于中央银行的法定及超额准备金； • 存放同业存款—存放在代理行和相关银行的存款； • 在途资金—处于票据交换过程中的金额。

第三节商业银行负债业务 • 商业银行负债是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，该业务是商业银行藉以形成资金来源的业务。 • 商业银行的资金来源可以分为银行资本和银行负债两大类。 • 银行资本由普通股、优先股、盈余、资本性票据和债券以及各项储备构成。其中永久性的股东权益属于一级资本或核心资本，债务资本属于二级资本或从属性资本。 • 银行负债有狭义和广义之分。狭义负债主要指银行存款和借款等一切非资本性的债务，广义负债是在狭义负债的基础上，再加上资本票据和长期债务资本。一般来说，银行负债是指狭义负债，

一、存款负债 • 交易存款 • 活期存款 • 可转让支付命令（NOWs） • 超级可转让支付命令(Supper-NOWs) • 货币市场存款账户(MMDA) • 自动转账服务账户(ATS) • 非交易存款：储蓄存款、定期存款二、借入负债 • 同业拆借 • 中央银行借款：再贴现、再贷款 • 回购协议 • 欧洲货币市场借款 • 发行中长期债券

（一）支票存款 • 第一种是不付息的活期存款（demand deposits）。 • 第二种是有息的可转让提款单存款（NOW）。 • 第三种是超级可转让支付凭证账户。（super NOWs） • 第四种是货币存款账户（money market deposit accounts, MMDAs）

（二）非交易存款 • 1．储蓄存款 • 2．定期存款 • （三）其他负债

第六章商业银行 • 活期存款： • 活期存款是指没有明确的期限规定，客户不需预先通知，可随时存取和转让的存款，也称为支票存款。这是商业银行传统的、特有的业务。 • 活期存款特点 • 1.具有很强的派生能力 • 2.流动性强、经营成本较高、风险较大 • 3.活期存款相对稳定部分可用于中长期投资

第六章商业银行 • 可转让支付命令（NOWs）: • 一种对个人和非盈利机构开立的计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，直接提现或直接向第三者支付，经被书也可以转让，对其存款余额可取得利息收入

第六章商业银行 • 超级可转让支付命令（Supper-NOWs）: • 是NOWs账户的延伸。它规定法定最低开户余额和平均余额为2500美元，签发支票可以不加限制；对保持2500美元或更大余额的账户，利息不受管制；但如账户余额降到最低限额以下，则只能支付5.5%的最高利率。该账户要交纳存款准备金。

第六章商业银行 • 货币市场存款账户（MMDA ）: • 要有2500美元的最低限额；存款利率没有上限限制，并可以浮动，一般按市场规定的每日利率为基础随时计算；10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险；对存款不规定最低期限，但银行规定客户提取存款应在7天前通知银行；存户使用该账户进行收付，每月不得超过6次，其中用支票付款不得超过3次；存户对象不限，个人、非盈利机构、工商企业都可开户。

第六章商业银行 • 自动转账服务账户(ATS)： • 存户同时在开户银行开立存款账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入。当需要签发支票付款时，银行可随时将支付款项从储蓄帐户转到活期账户上自动转账，及时支付支票上的款项。

第六章商业银行 • 回购协议： • 指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即是可用资金的交易方式。 • 交易方式： • 证券卖出和购回采用相同的价格，协议到期时以约定的收益率在本金外再支付费用。 • 购回证券的价格高于卖出证券时的价格，其差价就是即时资金提供者的收益 • 特点：期限短、风险低、不需交纳存款准备金

第四节商业银行资产业务 一、放款业务 • 商业银行贷款业务分类： • 按贷款期限分：活期贷款、定期贷款、透支 • 按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款、票据贴现 • 按贷款的偿还方式分类：一次性偿还贷款、分期偿还贷款 • 按贷款质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款 • 按贷款用途分类： • 按贷款对象的部门分：工业贷款、农业贷款、商业贷款等 • 按贷款的具体用途分：流动资金贷款、固定资金贷款

二、证券投资业务 • 目的： • 为了获取较高的收益 • 分散风险 • 增强流动性 • 合理避税 • 证券投资业务和贷款业务的区别：

证券投资业务和贷款业务的区别： • 贷款是银行应借款人的申请而贷放；投资则是银行本身购买有价证券而投放 • 贷款大都具有一定期限，到期才能收回；证券可以随时变现，收回投资 • 贷款主要用于生产经营，其活动与社会再生产过程直接相联系；投资多用于证券投机活动 • 投资完全由市场机制发生作用，其交易完全由银行的盈利、储备状态等因素而定，不必考虑同证券发行人的其他关系如何；贷款必然牵涉到银行与借款人之间的其他关系。

美国的商业银行一般将资产分为四大类：（1）库存现金和存放其他机构存款；美国的商业银行一般将资产分为四大类：（1）库存现金和存放其他机构存款； • （2）政府和私人带息证券（该项资产又被分为流动性证券储备和投资性证券两部分）；（3）贷款和租赁融资；（ • 4）其他各项资产（建筑、设备等）。

中国商业银行的资产分类一般分为以下几类： • （一）现金资产 • （二）贷款 • （三）证券投资

商业银行证券投资的金融工具主要有以下几类：商业银行证券投资的金融工具主要有以下几类： • 1．货币市场投资工具。 • 2．资本市场证券。 • 3．创新的投资工具。 • ⑴ 资产担保证券（asset-backed securities） • ⑵ 共同基金股份（mutual fund shares）

第五节商业银行表外业务 • 表外业务： • 指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 • 狭义的表外业务 • 狭义的表外业务，指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。即特指有风险的业务。这类业务通常有三大类：担保和类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。

一、狭义的表外业务 • 担保和类似的或有负债： • 由银行向交易活动中的第三者的现行债务提供担保，并且承担相应的风险。 • 包括： • 履约保证书： • 投标保证书： • 贷款担保： • 备用信用证：

承诺 • 银行承诺主要是由银行向顾客允诺对其未来的经济交易承担某种信贷义务。 • 包括：票据发行便利、贷款承诺 • 票据发行便利： • 贷款承诺：

与利率或汇率有关的或有项目 • 指自20世纪80年代以来银行运用最新的计算机技术和各种风险对冲的技巧，创新的一系列化解、防范利率风险和汇率风险的衍生金融工具，主要由金融期货、期权、互换和远期协议等工具。

二、商业银行的中间业务 • 中间业务： • 指银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括：结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、银行卡业务、信息咨询业务等 • 结算业务：指银行接受客户的委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。 • 汇兑业务 • 信用证业务 • 托收结算 • 支票结算

代理业务 • 定义：代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。 • 主要有以下几种： • 代理收付款业务 • 代理融通业务 • 代理买卖业务 • 其他代理业务

3.信托业务 • 定义： • 信托业务是指商业银行作为收托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。 • 分类： • 银行信托按其服务对象分为个人信托和公司信托两种； • 按信托财产的形态，可分为是实物财产信托、货币资金信托和无形财产信托 • 职能： • 财务管理的职能 • 融通资金的职能 • 信用服务的职能

4.租赁业务 • 定义： • 租赁业务是指商业银行作为出租人向承租人提供某种设备（或其他物件）的使用权并收取租金的一种业务。 • 特点： • 设备的所有权与使用权分离，承租人定期缴纳租金，而在整个租赁其内拥有设备的使用权，设备的所有权仍归承租人所有。

5.银行卡业务 • 银行卡是银行发行、供客户办理存取款业务的新型服务工具的总称。包括信用卡、支票卡、记账卡、自动出纳机卡、智能卡等。 • 6.信息咨询业务 • 指商业银行运用自身积累的大量信息资源，以专业的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务的一种中间业务。

履约保证书： • 银行应申请人的请求向受益人开立的保证申请人履行某项合同项下义务的书面保证文件。

投标保证书： • 是银行为客户（投标人）开立的保证投标人履行招标文件所规定的各项义务的书面担保文件。

贷款担保： • 是担保银行应借款人的要求，向贷款人出具的一份保证借款人按照贷款协议的规定偿还贷款本息的书面保证文件。

备用信用证： • 是一种特殊形式的光票信用证，是银行出具的保函性质的支付承诺，以保证申请人履行某种合约规定的义务，并在申请人没有履行该义务时，凭受益人在信用证有效期内所提交的与信用证条款相符的文件或单据，向受益人支付一定金额的款项。

票据发行便利： • 是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先和商业银行等金融机构签订的一系列协议，借款人可以在一个中期内（一般5-7年），以自己的名义周转性发行短期票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通效果。承诺包销的商业银行，依据协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用贷款的责任。

贷款承诺： • 是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。分为定期贷款承诺、备用信贷承诺和循环贷款承诺三类。

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