REPONDRE AUX BESOINS DE TRESORERIE COURT TERME

1. 1 REPONDRE AUX BESOINS DE TRESORERIE COURT TERME

2. SOMMAIRE Le besoin de Trésorerie, c’est quoi ? Le plan de Trésorerie Quelles solutions ?

3. CONSTITUTION DU FONDS DE ROULEMENT actif BILAN passif Lors de la création d’une entreprise , il est souhaitable d’avoir des ressources stables > aux emplois stables On dit alors que le Fonds de Roulement est positif . Cet excédent permettra de financer une partie des besoins du cycle d’exploitation . Le besoin de trésorerie

4. CONNAITRE SON CYCLE D’EXPLOITATION Actif BILAN passif Suivant son activité, l’entreprise aura des besoins : Plus ou moins importants (forte valeur ajoutée + cycle de fabrication long = besoins de financement élevé) Ou plus ou moins permanents (activité saisonnière.) Les besoins évoluent en même temps que l’entreprise progresse. Le besoin de trésorerie

5. Le cycle d'exploitation se décompose en plusieurs phases : une phase d'approvisionnement achat de matières premières destinées à être transformées ou de marchandises destinées à être revendues une phase de fabrication qui correspond à la consommation de biens et de services en provenance de tiers une phase de commercialisation cycle de vente. Chacune de ces phases va générer un besoin financier ou / et une ressource financière. Le besoin de trésorerie

6. Ce besoin de trésorerie peut-être financé tout ou partie par le Fonds de Roulement et/ou par des concours court terme l’existence d’un solde net de trésorerie négatif est un modèle classique Il n’est pas malsain, à condition : de rester modéré d’être en partie causé par un poste clients mobilisable Le besoin de trésorerie

7. Les besoins de financement LES BESOINS Matériel , véhicule… Fonds de commerce ou artisanal Travaux nécessaires Frais TVA le besoin en fonds de roulement LES RESSOURCES Apport personnel Prêt bancaire, Indre Initiative…. Subvention

8. Une démarche à suivre pour plus de sécurité Présentation et fonctions IL met en évidence les éventuelles impasses de trésorerie Il permet, à priori, de prévoir les solutions à apporter aux problèmes Construction et points clés Etablissez-le pour une durée de douze mois et selon une périodicité mensuelle sur les CA TTC Etablissez un calendrier des dépenses et recettes Confrontez les dépenses et les recettes Le plan de trésorerie

9. LA GESTION DE LA TRESORERIE : le plan de trésorerie Plan de trésorerie

10. La mobilisation du poste clients Qu’il s’agisse de mobiliser des créances sur la clientèle privée ou publique la mobilisation a pour objet de rendre immédiatement disponible le montant, agios déduits, des créances retenues autrement dit d’anticiper le règlement des débiteurs qui n’interviendra qu’au terme des délais de paiement consentis Pour cela on peut utiliser son poste « clients » au travers de 3 formes: - escompte - dailly - affacturage, créance service

11. 1- L ’escompte Définition : Avance du montant d ’un effet de commerce de la date de remise à la date d ’encaissement de l ’effet Ce que regarde le banquier : la qualité des tirés (acceptation ou non, aval ou non) la division des tirés la durée des effets la capacité de l ’entreprise à supporter un impayé (assurance) Avantages pour le banquier : bonne sécurité adossé Avantages pour l ’entreprise : facile à obtenir crédit le moins onéreux

12. 2- La loi Dailly  Définition : Crédit accordé en contrepartie de la cession d ’une créance jusqu’à son règlement, dans le respect d ’une convention cadre. Ce que regarde le banquier : la qualité des créances cédées , leur division. L ’unicité de la créance et son caractère certain, ainsi que les délais de règlement la capacité de l ’entreprise à supporter un impayé (assurance) Les différents types : dailly escompte dailly en garantie avec ou sans avance dailly de créances publiques, TVA, Mobilisation de créances nées à l’étranger (MCNE) Notification, Avantages pour le banquier : propriétaire de la créance Avantages pour l ’entreprise : permet de nombreux types de financement crédit adossé donc conditions peu élevées

13. 3- L ’affacturage Définition : Forme de mobilisation du poste client, plus large car incluant le plus souvent la gestion du poste client dans son ensemble l ’assurance-crédit voir la gestion contentieuse Les avantages pour la banque : n ’intervient pas directement a la possibilité de mobiliser des billets à ordre Les avantages pour le client : peut mobiliser la totalité du poste client sous-traite la gestion assure le poste client

14. 4- Cré@nces Services Définition : un financement « en ligne » de factures clients Pour qui ? pour les entreprises ayant un « trou de trésorerie » du fait d’un délai de paiement des clients plus long que le délai de paiement accordé par les fournisseurs. même en phase de création. 4 avantages pour les entreprises : -souplesse : le client choisit les factures de ses clients qu’il veut faire financer -simplicité : par internet -réactivité : 48h après, le montant de la facture est sur le compte -suivi et relance des factures non-réglées par le factor

15. Le crédit de trésorerie ou spot ou crédit de campagne Définition : crédit non lié au financement d’une transaction particulière, répondant à un besoin plus durable que le découvert, en réponse à un besoin de trésorerie lié au stockage et/ou à la fabrication Ce que regarde le banquier : Saisonnalité de l’activité Solvabilité de l’entreprise Avantage pour le banquier : Crédit plus sécurisé que le découvert Avantage pour le client : Ligne unique qui se substitue à l’ensemble des lignes de court terme

16. Le découvert Définition : avance en compte courant destinée à pallier des décalages de très courte durée (échéance TVA, fournisseurs ou période des payes). Ce que regarde le banquier : La qualité de l’entreprise Le mouvement confié La typologie de la clientèle de l’entreprise Avantage pour l’entreprise : Souplesse d’utilisation

17. Les cautionnements bancaires Multiples et variés . Ils permettent de satisfaire aux exigences règlementaires en matière fiscale, douanières , marchés publics ou privés Ils permettent de ne pas immobiliser de la trésorerie : retenue de garantie sur Marchés Publics cautions bancaires Tabacs Cautions bancaires Pétroliers Caution de restitution d’acompte

18. LE PRÊT A PILOTER ? une autre solution pour faire face aux fluctuations de l’activité 2 OPTIONS La modulation d’échéance de +/- 30% : rembourser plus vite pour diminuer son endettement diminuer les remboursements en cas de difficulté passagère . La pause relais : en cas de coup dur, possibilité de reporter le paiement des échéances du prêt ( jusqu’à 1 an ). Incidence sur la durée initiale du crédit : augmentation de la durée du prêt ? 36 mois