Temamöte 2 Beställning till betalning i Winst Utrullningsgrupp 2 och 3 4 okt 2013

1. Temamöte 2 Beställning till betalning i Winst Utrullningsgrupp 2 och 3 4 okt 2013

2. Syftet med dagens möte… • …är att ge Er bättre förutsättningar att driva det lokala förberedelsearbetet inför driftstart genom att: • Fördjupa förståelsen om utformning av systemet. Fokus idag flöden och bokföring/kontering. • Tillsammans reflektera kring: • Vad detta betyder på min förvaltning? • Hur tänker man på andra förvaltningar? • Vad kan vi ta med oss från pilot-förvaltningen Angered?

3. Agenda och upplägg • Inledning • Flöden • Fika • Bokföring och kontering • Avslutning Teori Reflektion i resp förvaltning Reflektion i helgrupp

4. FLÖDET

5. Från beställning till betalning 1 Fakturaflöden Fakturor Beställningsflöde Fakturaflöde 1 Skapa och kontera beställning Attest av beställning Ankomst-hantering Matchning mot beställning/order/ leveranskvittens Klar-markerad faktura Betalning 2 Matchning mot abonnemang Vad ska vi göra? Leverans-kvittens 3 Granska och kontera Attest

6. Beställning • Regelverk • En beställning per leveransadress • En beställning styrs till ansvarig person för respektive ansvar som är angivet i konteringen • Rekommendation • En beställning per beslutsattestant är att rekommendera då beställning som skall beslutsattesteras av flera tar tid, trots eskalering, innan order skickas till leverantör

7. Leveranskvittens – en förutsättning för ordermatchning • Beställaren/utsedd leveranskvitterare skall alltid göra leveranskvittensen • Görs så snart varan/tjänsten är levererad/utförd – man skall inte invänta fakturan. • Leveranskvittens skall alltid göras av verklig leverans, dvs. om endast en del av varorna levererats är det endast den del av leveransen som skall godkännas – delkvittering. • Leveranskvittens skall göras på kvantitet, endast vid beställning på rekvisition eller av tjänst skall kvittens göras på belopp. • Faktura kan ankomma före leverans • Om leveranskvittens inte är gjord och faktura ankommer avvaktas fem kalenderdagar innan fakturan visas samt ytterligare två kalenderdagar innan den blir avvikelsemarkerad.

8. Fakturaflöde • Ankomsthantering – kontroller sker av fakturans innehåll och referenser • Går ut i något av de tre flödena • Ordermatchning • Abonnemangsmatchning • Efterattest • Den lokala användaren ser fakturan i fakturalistan • Referens på fakturan skall hjälpa till att styra fakturan till rätt flöde • Manuell hantering: • Av det som fastnar i ankomsthanteringen görs av lokal- eller central administratör • Byte av flöde när ett order- eller abonnemangsnummer finns i fel fält och fakturan kommit in i flödet för efterattest. • Under en övergångsperiod stödjer projektet förvaltningen vid avvikelse i flödena för order och abonnemangsmatchning.

9. Abonnemang • Syfte att möjliggöra att periodiska fakturor – som inte lämpar sig för ordermatchning – kan hanteras på ett enkelt och effektivt sätt. • Ett avtal finns i grunden ( tex hyr av mattor , kaffemaskiner , telefon abonnemang, hyror ) som innebär återkommande fakturor med likartande belopp • Manuellt godkännande av abonnemangsupplägg med dokumentering i blankett. • Abonnemanget är därför en form av medgivande till betalning och skall också beslutsattesteras (precis som en order). • Om en abonnemangsfaktura inte automatchar kommer den att skickas till granskare för kontroll på samma sätt som om det varit en vild faktura. • Fas 1 (tom juni 2014) – endast abonnemang från leverantörer i mallen eller de leverantörer som omfattas av central hantering inom projektet. • Fas 2 – övriga leverantörer

10. Referenser på faktura • Tre fält för våra och leverantörens referenser i Winst: • Ordernummer • Abonnemangsnummer • Referens Vissa skillnader för olika typer av fakturor: • Abonnemang • E-fakturor • Skannade fakturor • Prioriteringsordning vid val av fakturaflöde Ja Flöde 1: Ordermatchningsflöde Ordernr korrekt? Nej Ja Flöde 2: Abonnemangs- matchningsflöde Abonnemangsnr korrekt? Nej Flöde 3: Manuellt flöde

11. Förklaring av användare och symboler Anders Filippa Anna Adam Erika Emil Flöde styrt av systemet Standardanvändare Beställer och leveranskvitterar för andra Standardanvändare utan attesträtt Standardanvändare med attesträtt Begränsad Skriver kommentar på faktura Begränsad Leveranskvitterar åt andra Lokal administratör Flöde styrt av användaren

12. Vem gör vad i beställnings- och fakturaflödet? Anna Emil Anna Anders Betalning Beslutsattest Kontrollattest Den som beställer, leverans-kvitterar eller granskarfaktura. Kan ske vid olika tillfällen – både före och efter beslutsattest. Görs av den som attesterarbeställning eller faktura. Attestant styrs utifrån ansvar och beslutsattestant kan inte vara samma som kontrollattestant. Görs av den som verkställerbetalningen. Genomförs i Horisonten för samtliga förvaltningar. Betalningsattest

13. Roller i beställningsflödet Skapa och kontera beställning Attest av beställning Leverans-kvittens Anders Anna Anders Adam Erika Emil Lokal administratörSer alla beställningar skickade till attestant och alla ordrar Skapar och konterar beställningen Kontrollattest Attesterar beställning Beslutsattest Leverenskvittens Kontrollattest Extra leveranskvitterareKan kvittera Anders beställning Kontrollattest

14. Roller i beställningsflödet – Beställa för annan Skapa och kontera beställning Attest av beställning Leverans-kvittens Emil Anna Anders Adam Erika Emil Lokal administratörSer alla beställningar skickade till attestant och alla ordrar Skapar och konterar beställningen för Anders Kontrollattest Attesterar beställning Beslutsattest Leverenskvittens Kontrollattest Extra leveranskvitterareKan kvittera Anders beställning Kontrollattest

15. Ankomsthantering på förvaltningen Ankomst-hantering Fakturainformation måste kontrolleras Granskare ej angiven FAKTURA FAKTURA Adam Adam Adam Adam Ser och åtgärdar fakturor med innehållsfel för att ankomstbokning ska genomföras. FAKTURA Kompletterar faktura med mottagarkod eller ordernummer. Ändrar flöde för en faktura och makulerar felaktiga fakturor. Skickar faktura till annan granskare.

16. Roller i fakturaflödet – Avvikelse ordermatchning 1 3 Attest Granska och kontera Matchning mot beställning/order/ leveranskvittens Anders Anna Adam FAKTURA Betalning Ser alla fakturor och kan hantera fakturan i granskning samt kontrollerar alla momsändringar. Kan skicka påminnelser på fakturor. Granskar och åtgärdar faktura vid avvikelse mot gjord order/-leverenskvittens. Kontrollattest Attesterar avvikelse vid högre belopp. Beslutsattest I ordermatchningen matchar inte faktura, leveranskvittens och order. Fakturan går till beställaren för avvikelsehantering. Betalningsattest Vid driftsättningen av piloter i Winst 2.0 kommer initialt samtliga avvikelser hanteras av lokala och centrala administratörer.

17. Roller i fakturaflödet – Avvikelse abonnemang 2 3 Attest Granska och kontera Matchning mot abonnemang Anders Anna Adam FAKTURA Betalning Ser alla fakturor och kan hantera fakturan i granskning samt kontrollerar alla momsändringar. Kan skicka påminnelser på fakturor. Granskar och accepterar avvikelse mot uppsatt abonnemang. Kontrollattest Attesterar avvikelse vid högre belopp. Beslutsattest I matchningen av abonnemang, så motsvarar inte fakturan de regler som sattas upp för abonnemanget. Fakturan går till angiven granskare för avvikelse för abonnemanget. Betalningsattest

18. Roller i fakturaflödet – Vild faktura 3 Attest Ankomst-hantering Granska och kontera Anders Anna Betalning Adam FAKTURA Granskar och konterar faktura. Kontrollattest Attesterar faktura. Beslutsattest Ser alla fakturor och kan hantera fakturan i granskning samt kontrollerar alla momsändringar. Kan skicka påminnelser på fakturor. Betalningsattest Fakturan går ut i flödet till användaren efter mottagarkod eller namn.

19. Skicka en faktura på extra kontroll 3 Attest Granska och kontera Anders Anna Betalning Emil Filippa Adam Granskar och konterar faktura. Kontrollattest Attesterar faktura. Beslutsattest Alla användare kan titta på fakturan och skriva en kommentar på en faktura som skickas till dem. Betalningsattest De som ska utföra kontroll- eller beslutsattest kan på detta sätt ställa en fråga för att säkerställa att de har all information de behöver för att attestera.

20. Ange annan granskare – Överlåta kontrollattest 3 Granska och kontera 3 3 Attest Granska och kontera Granska och kontera Kontrollattest Anna Anders Betalning Eva Eva Emil Emil Åse Åse Attesterar faktura. Beslutsattest Granskar och konterar faktura. Kontrollattest Betalningsattest Alla standardanvändare och administratörer kan överlåta sin kontrollattest till en annan standardanvändare. Detta gör man genom att ange en annan granskare. Den som har fakturan för att utföra kontrollattest anser sig inte vara rätt person för att göra detta och överlåter då kontrollattesten till en annan användare. Den som ska göra beslutsattest kan även skicka för en ytterligare kontrollattest.

21. Roller i fakturaflödet - Samlingsfaktura 3 3 3 3 Attest Attest Attest Ankomst-hantering Granska och kontera Granska och kontera Granska och kontera Granska och kontera Anna Anders Martin Anders Eva Kalle Nicklas Betalning FAKTURA Attesterar för de ansvar de har attesträtt. Beslutsattest per ansvar i konteringen. Granskar och konterar sin andel av faktura. Kontrollattest för hela fakturan. Granskar och konterar sinandel av faktura. Överlåter kontrollattest – Anger annan granskare Betalningsattest Fakturan går ut i flödet till användaren efter mottagarkod eller namn.

22. Delegering i beställnings- och fakturaflöden Skapa och kontera beställning Attest av beställning Leverans-kvittens Anna Anders Anna Anders Anna Anders Anders Adam Beslutsattest Kontrollattest 3 Granska och kontera Kontrollattest Attest Lokal systemadministratörRegistrerar delegeringar Anna Anders Anna Anders Anders Anna Kontrollattest Beslutsattest

23. Dialog 1: Flöden • Ordermatchning • Vilka fakturor ska från start prioriteras vad gäller ordermatchning? • För vilka fakturor bör ordermatchning kanske undvikas från start? • Vilket behov finns att kommunicera med förvaltningens leverantörer? • Vilda fakturor • Hur ska processen för vilda fakturor se ut inom förvaltningen? • Abonnemang • Hur ska abonnemang hanteras pa förvaltningen?

24. BOKFÖRING OCH KONTERING

25. Gemensamma strukturer • Övergripande systemstruktur • Varje förvaltning (prefix) är en egen ”Organisation” i Winst. • Nummersättning • Ordernummer. Inleds med AA och därefter ett löpnummer på 7 siffror. • Fakturan/utbetalningsunderlag. Åsätts ett verifikationsnummer vid ankomstregistrering, samma nummer används för slutbokföring. En serie per organisation. Löpnummer som inleds med respektive förvaltnings prefix. • Förfallodatum • Scannade fakturor: fakturans ankomstdatum + 30 dagar • EDI-fakturor: det förfallodatum som anges av leverantören i filen • Utbetalningsunderlag, angiven utbetalningsdag i underlaget • Betaldatum • Normalt ska en faktura betalas på förfallodag men av olika anledningar kan det komma att ske senare. • Varje natt skickas information från Horisonten till Winst om vilka fakturornas betaldatum. • Dessa fakturor markeras med ett mynt i infokolumnen i översikten i Winst

26. Gemensamma register • Gemensamt leverantörsregister • Leverantören/betalningsmottagaren måste finnas i leverantörsregistret i Winst för att en faktura/betalningsunderlag ska kunna hanteras. • Gemensamt för alla förvaltningar • Importeras från Horisonten. • Gemensamt avtalsregister • Alla avtal som läggs upp i Winst ligger i ett gemensamt register och är kopplade till en avtalsleverantör.

27. Överföring av fakturor till/från Winst Skannade fakturor och utbetalningsunderlag: 3 ggr/dygn E-fakturor: Läses in i takt med att de anländer Vad gäller kring månadsskifte? Det finns en gemensam stängningstabell som är beslutad av Koncernredovisningen. Den ”gamla” månaden är öppen 3 arbetsdagar in i ny månad. T ex 5 november och 4 december för 2013. Winst Ankomst- och slutkonterade fakturor: 1 ggr/ måndag –fredag (20:00) dvs ej natt till söndag och måndag Vänteregister 5:a buntar innan det finns i bokföringen Horisonten Horisonten Nekksus Vid 12 tiden varje dag vid direktjourhållning samt varje natt till mån-lördag

28. Stängningstabell – utanordning Gasell

29. Kontering • Beteckningarna F2-F8 och H1 • Koddelsvärdena i Winst anges med beteckningarna F2-F8 och H1 • Vid kontering framgår alltid det riktiga koddelsnamnet men i vissa fall, t ex vid förklaringar till sambandskontroller kommer begreppen F2-F8,H1 att visas istället • Allmänt • Gemensam kodsträng för alla • Alla koddelar visas även om förvaltningen inte använder vissa av dem. • Konto och Ansvar är alltid obligatoriska koddelar som måste konteras. • Motpart ingår ej (sätts vid inläsning till Horisonten) Konto Ans Verk Obj Proj Akt Spec Period from Antal per.

30. Periodisering • Periodisering • Beskrivs genom koddelarna: • ”Period from” • ”Antal månader” • Period from anges som: • 00 = Innevarande månad • 01=Start nästa månad • 02=Start om två månader • Antal perioder anges som antal 1-12. • Periodisering kan göras över maximalt 12 månader. • ”Innevarande månad” styrs av fakturans bokföringsdatum. • Tips: Var restriktiv med att lägga periodisering vid beställning.

31. Hjälp till rätt kontering • Favoriter – varje användare kan ange de koddelsvärden som skall vara favoriter. Dessa läggs högst upp i listan av valbara koder. • Förval – varje användare kan lägga upp ett förvalt värde för respektive koddel som läggs ut i konteringen som förslag. • Sambandskontroller – endast giltiga kombinationer, kodkomplettering etc. (Definieras av respektive förvaltning) • Urval - endast de konton och verk som förvaltningen vill visa i Winst är synliga. • Påminnelse om att fylla i kommentar för vissa konton. säkerställer korrekt hantering av uppgifter kring representation etc.

32. Kontrollattestantens stöd • Beställaren • Kopia av tidigare order kan användas för de vanligaste inköpen som innehåller korrekt kontering. • Mappning mellan konto och artikel (UNSPSC-koppling) • Senast använda kod - de senast använda koderna syns tillsammans med favoriter överst i listan för respektive koddel • Beställaren kan markera order för fakturagranskning  fakturan kommer tillbaka till beställaren som då har två val: • skicka fakturan för extrakontroll till någon som kan hjälpa till med kontering • överlåta kontrollattesten till någon annan • Fakturagranskare - faktura utan order • Skicka fakturan på extrakontroll hos någon annan för att fråga om kontering • Överlåta kontrollattesten på någon annan granskare som gör konteringen. • Fakturan går till automatisk konteringskontroll efter beslutsattest om moms på fakturan avviker från konterad moms (momsändring).

33. Beslutsattestantens stöd • Beslutsattestant • Beställaren/granskaren har haft konteringshjälp när de konterat beställningen/fakturan. • Skicka fakturan till annan person för extrakontroll - vid osäkerhet. • En attestant kan ändra en kontering (inkl. periodisering) som beställare eller fakturagranskare har gjort i samband med attesten. Den har då precis den hjälp som Fakturagranskare /kontrollattestant har enligt tidigare bild. • Beslutsattestant bör dock som huvudregel skicka tillbaka fakturan och skriva kommentar

34. Bokföringsdatum – skillnad mot idag • Datum för ankomstbokföring och slutbokföring styrs av fakturadatum och det gemensamma regelverket för stängning. • Samma stängningstabell gäller för samtliga förvaltningar. Förvaltningen kan inte styra bokföringsdatum. • En faktura med fakturadatum den första dagen i ny månad får alltid bokföringsdatum i den nya månaden • Huvudregel: Kommun- ochförvaltningsinternafakturorska i normafalletskickasenligtStadensordinarietidplan (ca 17:e varjemånad). • Undantag:Enligtöverenskommelsemellanköpandeochsäljandeförvaltningkan kommun- eller förvaltningsinterna kundfakturor överföras senast näst sista arbetsdagen i månaden för att komma in i Winst i aktuell månad

35. Momshantering • Raden för momsbeloppet kan inte ändras. Om moms ska ändras måste ny konteringsrad läggas upp med konto 1677. Motsvarande belopp ska läggas på raden som kostnadskontering. • När manuell kontering av moms gjorts kommer fakturan att skickas till administratör för kontroll innan den blir Klar för slutbokning och betalning. • En beställning som avser kostnader där momsen inte är fullt avdragsgill skall inte ordermatchas med automatik.

36. Kommentarer till beställning och faktura • Kommentarer till beställning och order: • Kommentarer kopplade till en beställning kan göras i fältet ”Beställningens syfte” eller… • …kan beslutsattestanten använda knappen ”kommentar” • Kommentar till ordern innan/i samband med leveranskvittens • Kommentarer på faktura • Använd knappen ”Kommentar” där kan även en fil bifogas. (255 tecken/kommentar) • Kommentaren skall användas för information till konteringen/fakturan resp. som en flödeskommentar. • En kommentar kan inte tas bort –kommer att synas genom hela fakturaflödet. (fil kan tas bort). • En kommentar som skrivs på en order/faktura kommer inte att kunna ses i Nekksus • En fil som bifogas en faktura kan ses i Nekksus. • Kommentar obligatorisk • När en faktura skickas till annan person utanför det egentliga flödet/ bakåt i flödet • När attestanten anger ”eget inköp” • Vid vissa konton, ex. 7101 – Representation, 7051 – Hotell och Logi, 7059 – Övriga resekostnader

37. Automatiska meddelanden och påminnelser • Automatiska meddelanden via mail: • När det finns en beställning att beslutsattestera. Gäller även eskalering. • När det finns en faktura att kontroll- eller beslutsattestera (gäller även delegerade). Gäller även eskalering vid beslutsattest. • Automatiska påminnelser via mail: • Leveranskvittens skickas till kontrollattestant 5 dagar efter fakturans ankomst om inte leveranskvittens är gjord (gäller även delegerade) • Kontrollattest 10 dagar före förfallodatum till den som har fakturan (gäller även delegerade) • Beslutsattest 5 dagar innan förfallodatum till beslutsattestant (gäller även delegerade) • Med dagar avses kalenderdagar • Alla tider är gemensamma för alla förvaltningar

38. Påminnelser • Manuella påminnelser: • Endast lokal administratör kan göra detta • Kan endast skickas på fakturor • Kan göras på de fakturor som man väljer ut • Kan skickas till granskare eller attestant • Den röda flaggan läggs i infovyn på fakturan när det är tio dagar kvar till förfallodag

39. Sammanfattning • Fakturor hanteras enligt gemensamt regelverk för samtliga förvaltningar • Nytt sätt att periodisera • Bokföringsdatum = Fakturadatum, gemensamt för alla förvaltningar • En gemensam tidplan • Motpart konteras ej, sätts i Horisonten • Konto och Ansvar obligatoriska koddelar

40. Dialog 2: Bokföring och kontering • Hur kommer förändringen av bokföringsdatum att påverka förvaltningens bokslutsrutiner? • Hur kommer de övriga förändringarna kring kontering att påverka förvaltningen? • Vad kan förvaltningen göra för att säkra en så god redovisnings-kvalitet som möjligt (tex användning av sambandskontroller)?

41. AVSLUTNING

42. Den fortsatta utrullningsprocessen PROJEKTET KOMMUNGEMENSAMMA FÖRBEREDELSER FÖRVALTNINGSSPECIFIKA FÖRBEREDELSER Lokal uppsättningochförberedelser Lokal uppsättningochförberedelser Stormötenför gemensam information, och dialog Utrullningsplan Välkomstbrev till användare Fördjupande temamöte 1 & 2för gemensam fördjupning inom vissa fokusområden Uppstartsmöteper gruppav förvaltningar Ca 3-4 mån före driftstart Uppföljnings-möte per gruppav förvaltningarCa 2 mån före driftstart Uppstartsmöte • Syfte: Ge förståelse för uppsättning, utrullning och vad som ska förberedas. • Målgrupp: LPL, Ekonomichef, Inköpsansvarig, RFL • Tid: Halvdag Uppföljningsmöte • Syfte: Uppföljning av förberedelser, genomgång övergångshantering, tidplan inför driftstart, utbildningsmaterial, utestående frågor, introduktion av målsättningar. • Målgrupp: LPL, Ekonomichef, Inköpsansvarig, RFL • Tid: Halvdag ? UTBILDNING GO LIVE/DRIFTSTART KOMMUNIKATION & UPPFÖLJNING Uppföljning av mål per förvaltning Central utbildningav lokala utbildare och systemadmin. Ca 1-2 mån före driftstart Lokal utbildninggenomförs avlokala utbildare Driftsstartper grupp avförvaltningar Kommunikation Frågor ochutvecklingsförslag Nyhetsbrev

43. Snart är det dags för Uppstartsmöte…! Stödjande/styrande dokument för det lokala förberedelsearbetet Utformnings- principer Instruktion Checklista DURP Principer för övergångs- hantering Distribueras i samband med Uppstartsmötet Abonnemang UNSPSC-kopplingar Konton med kommentarer Användare och mottagarkoder Delegeringar Ansvarsexport Mallar för förvaltningsspecifik konfigurationsdata Utrullnings- och utbildnings-strategi

44. Tidpunkter under utrullningen – Utrullningsgrupp 2

45. Tidpunkter under utrullningen – Utrullningsgrupp 3

46. Utvärdering • Vad tyckte ni var bra med dagens möte? • Vad tycker ni kan förbättras?

47. TACK FÖR IDAG!

48. APPENDIX

49. Läsbild Bokföringsdatum • Fakturadatum = bokföringsdatum för både ankomstbokföring och slutbokföring. • Undantag kan uppstå vid månadsskiften för fakturor som ankommer eller slutkonteras efter att Winst stängts. • Ankomstbokföring av fakturor i Winst utgår från fakturadatum och kopplas till kalendermånad. Detta innebär att fakturor med fakturadatum i gammal månad i normalfallet ankomstbokförs i gammal månad medan fakturor med fakturadatum i ny månad alltid ankomstbokförs i den nya månaden. En faktura som har fakturadatum i ny månad kommer alltså alltid att slutbokföras i ny månad – om kostnaden avser tidigare månad, måste en upplupet-bokning göras. • Stängningsdatum per månad kommer att anges av Koncernredovisning i stadens ekonomihandboken ( En stängningstabell per år ) • vilken som är sista dag för ankomstbokföring i gammal månad för faktura med fakturadatum i gammal månad • vilken som är den sista dag som en faktura, som har ett fakturadatum i gammal månad, måste ordermatchas/attesteras för att slutkonteringen skall komma med i bokföringen i den gamla månaden

50. Läsbild Bokföringsdatum • Konsekvenser vid månadsskiften • Leverantörsfakturor som har ett fakturadatum i den gamla månaden kommer att ankomstbokföras på den gamla månaden fram till dess Winst stänger, därefter kommer ankomstbokföring att ske i t ex maj trots att fakturan har ett fakturadatum i april. • Fakturor som ankomstbokförts i gammal månad och som slutkonteras innan Winst stänger kommer att slutbokföras på gammal månad. En faktura med fakturadatum i april som attesteras senast 3:e maj kommer att bokföras i april. Sker attestering den 4:e eller senare kommer denna istället att bokföras i maj. • Sker ankomst- eller slutkontering av en faktura med fakturadatum i gammal period efter att Winst har stängts blir bokföringsdatum alltid den första dagen som Winst öppnar i ny månad, dvs. dag 4. De datum som omfattas av stängningstabellen i Winst, dvs dag 1-3 i varje månad kommer alltså aldrig att kunna utgöra bokföringsdatum. • Bokföringsdatum på fakturan i Winst (syns i fliken fakturahuvud) sätts till fakturadatum när fakturas läses in. När sista attestant accepterar fakturan (när den blir klarmarkerad), uppdateras datumet utifrån stängningstabell enligt reglerna ovan. • Konsekvenser på kontering • Detta innebär också att konteringskoder som stängs vid ett månads/årsskifte måste skickas till Winst även under de dagar i ny månad som bokföring kan ske på gammal månad. Detta kan i sin tur innebära att användaren konterar med dessa koder på en faktura som avser ny månad. En sådan faktura kommer då att felfällas vid inläsningen i Horisonten och måste rättas där.