Informationsmöte om den framtida Kapitaltäckningsrapporten och den stundande Parallellrapportering

1. Informationsmöte om den framtida Kapitaltäckningsrapporten och den stundande Parallellrapportering

2. Agenda • Den framtida kapitaltäckningsrapporten • EU processen • FI-processen • Förslag till IRK-tabeller • Rapporteringens omfattning för IRK-institut • Övriga frågor

3. Huvuddragen i EU-arbetet • COREP lämnade i början av september över ett förslag till EU-gemensam kapitaltäckningsrapportering till CEBS • CEBS beslutade den 25 oktober att anta ett EU-gemensamt förslag utan ytterligare remissrunda

4. Huvuddragen i EU arbetet • Informationen i den föreslagna rapporten omfattar endast Pelare I och kan kategoriseras som ”Core” och ”Detailed” • Core är obligatoriskt för medlemsländerna • Detailed är frivilligt för medlemsländerna • Tillsynsmyndigheten har dessutom möjlighet att begära in ytterligare information

5. Agenda • Den framtida kapitaltäckningsrapporten • EU processen • FI-processen • Förslag till IRK-tabeller • Rapporteringens omfattning för IRK-institut • Vad ska rapporteras? • Övriga frågor

6. FI-processen • FI tycker att CEBS rapportförslag är bra och kommer därför till stor del att följa det när vi utformar den svenska rapporten • FI kommer dessutom att utnyttja möjligheten att lägga till information i rapporten som vi anser är nödvändiga för vår tillsyn • Kan vara svårt att redan idag veta behovet inom vissa områden: • Dessa delar kan därför initialt bli mindre/mer omfattande än det behov som kan tänkas behövas på lång sikt

7. Tidplan internt arbete Hösten: Test av kapitaltäcknings-rapport på ett antal institut Mitten av nov: Marknadsrisker + Instruktioner och hänvisningar för IRK-blanketterna Jan: Pelare II + Stora exponeringar Kapitalbas nov/dec 2005 2006 Feb: Förslag på kapitaltäckningsrapport, remiss 2 mån, för-beredelse av IT-system

8. Agenda • Den framtida kapitaltäckningsrapporten • EU processen • FI-processen • Förslag till IRK-tabeller • Rapporteringens omfattning för IRK-institut • Vad ska rapporteras? • Övriga frågor

9. Förslag till IRK-tabeller • Remisstiden på FI:s förslag till IRK-tabeller löpte ut den 21 september. • Bankföreningen (BF) inkom med följande feedback: • Bra med en EU-gemensam kapitaltäckningsrapport • Rapportering som ligger utanför Pelare I bör tas in i ett annat sammanhang • Rapporteringsinstruktioner och hänvisningar till de föreslagna blanketterna måste göras utförligare och tydligare • Parallellrapporteringen bör inte omfatta mer detaljuppgifter än nödvändigt

10. Förslag till IRK-tabeller • FI kommer att begära in information som ligger utanför Pelare I i samma sammanhang vilket även är förenligt med COREP • FI beräknar att i mitten av november kunna lämna utförligare och tydligare rapporteringsinstruktioner och hänvisningar för IRK-blanketterna • Med anledning av de förändringar som skett inom COREP samt de åsikter som framkommit vid externremissen har FI arbetat fram ett nytt förslag

11. Förslag till IRK-tabeller • Ett antal kolumn- respektive radnamn har ändrats • Följande större förändringar har skett • FI kommer inte att begära att institutet bryter ner totalt alla exponeringar i åtaganden i och utanför balansräkningen, repor och derivat • Raden Exponeringar i form av avvecklingsrisk har tillkommit • Kolumnen EAD efter nettningsavtal har utgått • Följande större förändring diskuteras • Institutet ska uppge delen motpartsrisk av EAD

12. Förslag till IRK-tabeller • Exempel 1: Rapportering av PD-riskklasser i mallen ”Kreditrisk IRK Modell 1 Modell 2 Rapportering Riskklass 1 Riskklass 1 Riskklass A Riskklass A Riskklass 2 Riskklass B Riskklass 3 Riskklass 2 Riskklass 4 Riskklass C Riskklass B Riskklass 5 Riskklass 3 Riskklass 4 • Kriterier för rangordning (lägst först): • PD-estimat • Nedre gräns för klassen • Övre gräns för klassen Riskklass C Riskklass 5

13. Förslag till IRK-tabeller • Exempel 2: Vad avses med kolumnerna utflöde respektive inflöde med anledning av kreditriskskydd med substitutionseffekt? Med nedanstående exempel vill FI förtydliga om vad som avses: Ett institut har en exponering om 100 kronor under exponeringsklassen Företagsexponeringar. Institutet erhåller ett kreditriskskydd med substitutionseffekt från ett företag med ett lägre PD-estimat om 50 kronor och ett kreditriskskydd med substitutionseffekt från annat institut om 50 kronor • I ovanstående exempel blir det Totala utflödet 100 kronor och det Totala inflödet 50 kronor under exponeringsklassen Företagsexponeringar. Under exponeringsklassen institutexponeringar blir det Totala inflödet 50 kronor.

14. Förslag till IRK-tabeller • Exempel 3: Vad är det som efterfrågas under Fördelning av EAD som täcks av kreditriskskydd som påverkar LGD-estimaten? Med nedanstående exempel vill FI förtydliga om vad som avses: Ett institut har en exponering om 100 kronor. Vidare finns ett kreditriskskydd om 50 kronor i form av en fastighet och ett kreditriskskydd om 20 kronor i form av en kundfordran. I detta fall ska institutet rapportera 50 kronor under kolumnen fastighet och 20 kronor under kolumnen kundfordran.

15. Agenda • Den framtida kapitaltäckningsrapporten • EU processen • FI-processen • Förslag till IRK-blanketter • Rapporteringens omfattning för IRK-institut • Hur rapportera? • Övriga frågor

16. Rapporteringens omfattning, IRK

17. Agenda • Den framtida kapitaltäckningsrapporten • EU processen • FI-processen • Förslag till IRK-blanketter • Rapporteringens omfattning för IRK-institut • Hur rapportera? • Övriga frågor

18. Hur rapportera? • Parallellrapportering samt Kapitaltäcknings-rapportering kommer att göras genom Periodisk inrapportering via internet • Dessutom ska vi tillhandahålla XBRL om det finns ett intresse hos er • Ej aktuellt för parallellrapportering

19. Periodisk inrapportering till FI via internet • Används idag av nära 100% av bankerna och 100% av värdepappersbolagen • Säkerhet - Påloggning med kort + kod • Kvalitet – Inbyggda kontroller och beräkningar • Möjlighet att använda transaktionsfil som alternativ till manuell registrering i elektronisk blankett • Transaktionsfil kommer så småningom även att kunna skapas i XBRL-format

20. Agenda • Parallellrapportering för IRK-institut • Den framtida kapitaltäckningsrapporten • EU processen • FI-processen • Förslag till IRK-blanketter • Hur rapportera? • Övriga frågor