Finanzen & Controlling

Finanzen & Controlling Mag. Sybille Regensberger

Themenübersicht 23.06. • Meine/Unsere Zielsetzung • Was ist Controlling? • Istzustand in meinem Unternehmen • Hilfsmittel für einen schnellen Überblick • Kennzahlensysteme & die wichtigsten Kennzahlen Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Themenübersicht 24.06. • Budgetierung und Kalkulation • Fallbeispiele • Liquiditätssicherung • Fallbeispiele • BSC – Balanced Scorecard Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Meine Zielsetzung • Schneller Überblick über den Betrieb • Entscheidungshilfe • Kenntnis über die versch. Methoden und Instrumente • Hoher Praxisbezug • Sofort umsetzbar • Unkompliziert und leicht verständlich Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Erfolg durch Information • Je umfassender die Informationen desto leichter die Ent-scheidungen und desto erfolgsver-sprechender die gesetzten Maß-nahmen! Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Controlling • To control = steuern, lenken (USA) • Das Unternehmen auf Kurs halten (Zielüberprüfung) • Unternehmen mit Zahlen führen • Modernes Konzept zur Unternehmens-steuerung Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Der Erfolgsmotor Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Controlling orientiert sich an Zielen Existenzsicherung Macht, Entnahme, Ansehen Gewinn, Umsatzrendite Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Strategisches Controlling Sinn: Vision, Strategie System: Kommunikation, Prozess Beziehung: Kunde, Markt Potenziale: Mit-arbeiter, Know how Profit: Untern.wert Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Operatives Controlling • Horizont: 1 Jahr • Gewinn- & Cash-flow-orientiert • Div. Instrumente und Methoden • Überblick über Ist-Situation Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Hilfsmittel für einen schnellen Überblick • ABC-Analysen • Profitcenter • Kennzahlensysteme • Cashflow • Quicktest • Monatliches Berichtswesen • Budgetierung Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Simpel & effizient Einteilung in drei Bereiche je nach Wichtigkeit Zeigt Abhängigkeiten auf Erlös- und Kostenseitig Kunden Erlösarten Aufwendungen Lieferanten Produkte Regionen Vertriebsstrukturen ABC-ANALYSEN Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Profitcenter • Fibu im Haus • KORE vorhanden • Versch. Bereiche • Hotel- u. Gastgew. • Handel (Damen Herren, Jugend) • Gew. Struktur/ Größe Voraussetzung Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Kennzahlensysteme • Kennzahlen schaffen Transparenz über die Situation eines Unternehmens • Allgemeingültige Formeln, branchen- spezifische Ausprägungen • Sie dienen der Analyse 3er U-ebenen: • Der Liquidität • Des Erfolgs/Gewinns • Der betrieblichen Erfolgspotentiale Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Kennzahlenbereiche • Liquidität, Finanzierung, • Rentabilität • Deckungsbeiträge, Vertriebskosten • Herstellungskosten, DB, Vertriebskosten Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

ROI Umsatzrentabilität Eigenkapitalquote Verschuldungsgrad Materialintensität Personalintensität Umschlagshäufig-keit Umschlagsdauer Cashflow Break even point Kapitalstruktur Entschuldungs- dauer Effektivverschuld.g Wichtige Kennzahlen Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Budgetierung • Jährlich • Bereichsspezifisch • Mit Mindest- und Bestvariante • Nachkalkulation • Monats/Tagesumsatz • Investitionsplanung • Finanzplanung • Soll – Ist Vergleich • Basis Vorjahre • strategiekonform Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Budgetierungsschritte • Umsatzplanung • Wareneinsatzplanung auf Basis geplante Umsätze • Personalplanung (Zahl u. Kosten) • Planung übrige Kosten Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Kalkulation • Preiskalkulation • Rohaufschlagskalkulation • Stundensatzkalkulation Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Balanced Scorecard • Profit > U-wert • Beziehungen > Kundenzufriedenhei – Kundenbindung • System > Prozesse optimieren • Potenziale > MA-zufriedenheit u. Kompetenz steigern Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

Strategische Hauptrichtung • 3 Möglichkeiten: 1) Wachstum 2) Rendite 3) Risikomin. Mag. Sybille Regensberger - Innsbruck

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