NYÍRSÉGI CONTROLLING NAPOK Controlling szervezet az Electrolux csoportnál

1. NYÍRSÉGI CONTROLLING NAPOK Controlling szervezet az Electrolux csoportnál Alpár Péterné controller Electrolux Lehel Kft. Nyíregyháza 2008. XI.18.

2. Electrolux csoport Az Electrolux Csoport a világ legnagyobb háztartási készülékeket gyártó vállalata. Évente több mint 150 országban, több mint 55 millió terméket értékesít.

3. Tartós fogyasztási cikkek Professzionális termékek Üzleti területeink • Hűtőszekrények • Porszívók • Légkondicionálók kerti gépek • Éttermi,szállodaiberendezések • Mosodai berendezések • láncfűrész • erdészeti gépek

4. Elért eredményeink 2007. Nettó árbevétel mrd SEK 104,7 Üzleti eredmény mrd SEK 4,8 Árbevétel arányos üzemi eredmény 4,6 % Alkalmazottak száma 56898 fő

5. JÖVÕ- KÉP FELADATOK CÉLKITÛZÉS MELYEK A HOVÁ AKARUNK KRITIKUS SIKER ELJUTNI? TÉNYEZÕK? Folyamat MENEDZSMENT MENEDZSMENT Kiválósághoz vezető út A A MELYEK A KRITIKUS LÉPÉSEK? Stratégia AKCIÓK Csoport Melyek a kritikus célok Folyamat Csapat TAGOK Folyamat menedzsment

6. Hogyan tegyük könyebbé, élvezetesebbé az életet ?

7. Stratégiai prioritások Költséghatékonyság , jövedelmezőség Csapat tagok és a vezetők fejlesztése Termékfejlesztésa fogyasztók igényeinek ismeretealapján Electrolux márka

8. Stabilitás és a növekedés alapjai • egyszerűsített folyamatok • standardizálás • termelés bonyolultságának csökkentése • beszerzés – több alkatrész vásárlása Ázsiából és Kelet Európából (LCC) • Global Termék Tanács koordinálja a termékfejlesztést • Global termék platformok

9. Milyen eszközökkel tudta elérni az eredményeit ? • negyedévente „ új terv” készítése • stratégiai célok megvalósítását elősegítő mutatók • nemcsak pénzügyi mutatók tervezése • előrejelzések pontossága, gyorsasága • hatékonyság mérése • folyamatok mentén való irányítás • legjobb emberekkel , legnagyobb eredmény elérése

10. Minek köszönheti az eredményeit ? • meglepően új termékek bevezetése • teljes elkötelezettség a minőség,fejlesztés területén • az első osztályú márkánk megerősítése • vevőink, fogyasztóink igényeinek ismerete • egyszerűsítés, folyamatos fejlődés • motivált, jóképességű emberek

11. Új hűtőgépgyár Nyíregyházán - 47.000 m2 összeszerelő csarnok - 14.000 m2 készáru raktár - 3 szerelő sor - 3 műszak / szerelő sor

12. Szervezeti felépítés Nyíregyházán

13. Master-sattelite koncepció Master Gyár ( Jászberény ) A legnagyobb gyár Szakértelem, tudás ,hatáskör központja Felelős az információk terjesztéséért(oktatás) Támogatja a Satellite gyárat Rendelkezik háttér szervezetekkel( beszerzés, kontrolling, HR ) Vezetője a fejlesztéseknek, új módszereknek

14. Master-sattelite koncepció • Satellite Gyár ( Nyíregyháza ) • Ugyanazt a terméket gyártja, mint a Master Gyár • Irányítja termelést, de kevesebb staff létszámmal • Felelős a a gyár operatív működéséért, a minőségért • Egyszerű, rugalmas, bármikor bővíthető • A folyamat van a fókuszban • A Master gyártól szolgáltatásként kap sok tevékenységet

15. Controlling szervezet • Tevékenységek szétválása • 1.Vezetésbeli ( Master Gyár ) • Üzleti stratégia és tervezés • Jelentések készítése • DM price kontrolling • Értékesítési kontrolling • Termékköltség kalkuláció (STK3)

16. Controlling szervezet • Tevékenységek szétválása • 1.Működésbeli ( Satellite Gyár) • Költséggazdálkodás • Beruházások nyomonkövetése • DM hatékonyság kontrolling • DL hatékonyság kontrolling

17. Controlling szervezet Létszám: 3 fő ( l fő számla ellenőrzés, igazoltatás) Feladatok: - koordinálás, folyamatok felügyelete - beruházások nyomonkövetése - tervezés ( éves,rolling, várható) - elemző jelentések . közvetlen önköltség (STK1 ) . hatékonyság elemzés(DM,DL) . selejt elemzés . fix költség elemzés (details) . gyorsjelentés( flash) . scorecard - leltár ellenőrzés

18. Tervezésünk jellemzői • stratégiára koncentráló tervezés • gyors döntéseket elősegítő tervezés • flash reportok • tervtől való eltérések elemzését segítő

19. Tervezésünk gyakorisága • Éves terv negyedéves BU havi • Rolling terv negyedéves BQ • havi • Expected EX

20. Várható éves tervezés EA1 EA1=AC0803+BQ1(Q2+Q3+Q4) EA1=AC0203+BQ1(Q2+Q3+Q4) BQ1 =Q2+Q3+Q4+2003Q1 EA2 EA2=AC0806+BQ2(Q3+Q4) BQ2 =Q3+Q4+2003Q1+Q2 EA3 EA3=AC0809+BQ3(Q4)

21. Scorecard jellemzői • Csak a legfontosabb információkra • koncentrál • A stratégia megvalósulásáról tájékoztat • Kiemeli a kritikus területeket • Áttekintő képet ad a vállalatunkról • Hosszútávő értékteremtőkre helyezik a • hangsúlyt

22. Scorecard - felsővezetői beszámoló rendszer • Tudni kell • mit várnak el tőlünk vevőink • milyen folyamatok terén kell kiemelkedő teljesítményt • elérnünk • hogyan kell alkalmazottainknak fejlődni,együttműködni • mit várnak el tőlünk a tulajdonosaink • Cél-mutató-elvárások-intézkedések

23. Scorecard - KPI - ösztönzés Mutatók AC08 BU AC07 EX Termelési db szám Közvetlen önköltség ár index hatékonysági index total index Létszám Fix költségek Beruházás Készlet napok Minőségi mutatók Vevő elégedettségi mutatók

24. KPI - ösztönzés VC értékteremtés LP produktivítás TCIR munkabalesetek arányszáma NRFT elsőre nem jó termékek száma SCR szerviz hívások száma DSA kiszállítási megbízhatóság STWS készlet forgás STFG késztermék készletforgás CCPP termék átalakítási költség DFP veszteség nélküli gyártás

25. Ki legyen controller ? - szereti a kihívásokat - szereti a változatosságot - bírja a stresszes életet - soha nem vár dicséretet

26. Köszönöm a figyelmet