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Semana do Emprendedor

Semana do Emprendedor. Palestrante – Mailson Pinheiro Soares Consultor Sebrae – Jacarezinho - PR. Fone – (43)3527-1221 Sala do Empreendedor – 3546-1000 Site – www.saladoempreendedor.ibaiti.pr.gov.br. Programa Educação Sebrae. Controles Financeiros. Objetivo.

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Semana do Emprendedor

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Presentation Transcript

  1. Semana do Emprendedor Palestrante – Mailson Pinheiro Soares Consultor Sebrae – Jacarezinho - PR. Fone – (43)3527-1221 Sala do Empreendedor – 3546-1000 Site – www.saladoempreendedor.ibaiti.pr.gov.br

  2. Programa Educação Sebrae Controles Financeiros

  3. Objetivo • Proporcionar aos participantes uma visão ampla e sistêmica (holística) sobre a gestão dos recursos financeiros de uma empresa. • Sensibilizar sobre a importância do uso das ferramentas de controle para instrumentar os administradores em decisões estratégicas.

  4. Finanças - A Importância de Saber Principais questões que nos preocupam no dia-a-dia da gestão financeira da empresa: • Será que terei caixa para pagar as minhas contas? • Quanto valem os meus estoques? • Minha empresa tende a se capitalizar ou falir? • Meus Custos Fixos estão altos ou baixos? • Qual o valor das minhas contas a receber? • Qual o montante das minhas contas a pagar? • Minha empresa está obtendo Lucro?

  5. Estratégias Financeiras - Planejamento •  Formar o Preço de Venda. • Imobilizar sem ferir o capital de giro. • Traçar metas de vendas realistas. • Planejar as contas a pagar e receber. • Traçar metas de custos. • Avaliar o giro dos estoques. • Planejar o lucro.

  6. A administração através do fluxo de caixa Sobra de dinheiro no caixa nãorepresenta, necessariamente, lucro! Falta de dinheiro no caixa nãorepresenta, necessariamente, prejuízo!

  7. Fluxo de Caixa Descrição 1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 1. Saldo inicial 6.000,00 2. Entradas 3. Saídas > Fornecedores da Panificadora > Fornecedores da Mercearia > Impostos > Custos Fixos 4. Saldo final O caso da panificadora do Sr. João Massa

  8. Estrutura de Resultados > 1º mês Contas R$ % 1. Faturamento 100% 2. Custos Variáveis > Matéria-prima da Panificadora > Mercadorias da Mercearia > Impostos 3. Margem de contribuição 4. Custos Fixos 5. Resultado (lucro ou prejuízo)‏ O caso da panificadora do Sr. João Massa

  9. Fluxo de Caixa Descrição 1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 1. Saldo inicial 6.000,00 4.550,00 3.340,00 2.394,00 1.738,40 2. Entradas 6.000,00 6.600,00 7.260,00 7.986,00 7.986,00 3. Saídas 7.450,00 7.810,00 8.206,00 8.641,60 8.641,60 > Fornecedores da Panificadora 1.050,00 1.155,00 1.270,50 1.397,55 1.397,55 > Fornecedores da Mercearia 2.250,00 2.475,00 2.722,50 2.994,75 2.994,75 > Impostos 300,00 330,00 363,00 399,30 399,30 > Custos Fixos 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 4. Saldo final 4.550,00 3.340,00 2.394,00 1.738,40 1.082,80 O caso da panificadora do Sr. João Massa

  10. Apuração de Resultados Contas 1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 1. Faturamento 6.000,00 6.600,00 7.260,00 7.986,00 7.986,00 2. Custos Variáveis 3.600,00 3.960,00 4.356,00 4.791,60 4.791,60 > Matéria-prima da Panificadora 1.050,00 1.155,00 1.270,50 1.397,55 1.397,55 > Mercadorias da Mercearia 2.250,00 2.475,00 2.722,50 2.994,75 2.994,75 > Impostos 300,00 330,00 363,00 399,30 399,30 3. Margem de contribuição 2.400,00 2.640,00 2.904,00 3.194,40 3.194,40 4. Custos Fixos 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 5. Resultado (lucro ou prejuízo)‏ (1.450,00)‏ (1.210,00)‏ (946,00)‏ (655,60)‏ (655,60)‏ O caso da panificadora do Sr. João Massa

  11. Controles Essenciais Relatórios gerenciais Controle de movimentação de caixa Elaboração doFluxo de Caixa Controle de movimentação daconta corrente Elaboração do Demonstrativo de apuração de resultados Planilha deRegistro de caixa Análise dos Custos e dos preços de venda praticados Controle das contas a receber/pagar Controle deestoques Elaboração da análise do Capital de Giro Os instrumentos da Gestão Financeira

  12. Relatórios gerenciais Elaboração do Fluxo de Caixa Elaboração do Demonstrativo de apuração de resultados Análise dos Custos e dos preços de venda praticados Elaboração da análise do Capital de Giro A cadeia de relacionamento Política de vendas: 1. Preços 2. Prazos 3. Volume Política de compras: 1. Preços 2. Prazos 3. Volume 4. Momento Política de produção: 1. Fluxo de produção Plano de ajustes na movimentação financeira: 1. Empréstimos 2. Prorrogações 3. Financiamentos 4. Aplicações 5. Compras à vista 1. Projeção de novos resultados 4. Determinação do Ponto de Equilíbrio 2. Verificação da % de lucro ou prejuízo 5. Análise de sensibilidade 3. Plano de investimentos 6. Ajuste dos custos Política comercial: 1. Preços de vendas 2. Preços de aquisições 3. Ajuste dos custos 1. Análise da necessidade de Capital de Giro na empresa 2. Avaliação da capacidade administrativa dos gestores

  13. A integração das informações possibilita: • Conhecer com detalhes o ciclo financeiro da empresa; • Acompanhar, planejar e controlar sua movimentação financeira; • Auxiliar na tomada de decisões quanto a utilização dos recursos e necessidades da empresa; • Avaliar o desempenho econômico e financeiro do negócio; • Auxiliar no planejamento de estratégias para melhoria de resultados; • Maior segurança na gestão do negócio.

  14. CAPITAL DE GIRO Fatores de dificuldade: • Redução de vendas • Crescimento da inadimplência • Aumento das despesas financeiras • Aumentos de custos • Estoques elevados • Prejuízos • Imobilizações

  15. O que fazer quando FALTAM recursos financeiros: • Melhorar o sistema de cobrança • Trabalhar com estoques mínimos • Reduzir os prazos de pagamento das vendas • Programar o pagamento das compras em função dos recebimentos das vendas • Negociar prazos de pagamento com credores • Vender bens e equipamentos ociosos

  16. O que fazer quando SOBRAM recursos financeiros: • Aumentar o nível dos estoques com cautela • Investir em ativo fixo com bastante critério • Aplicar a sobra de caixa no mercado financeiro • Antecipar compromissos com fornecedores

  17. Esta é a composição do Capital de Giro Disponibilidade decaixa + bancos + + – Contas a receber Contas a pagar Estoques A importância da Gestão dos Estoques 1. Os estoques representam um dos investimentos mais elevados para a empresa. 2. É preciso evitar que o entusiasmo do presente venha a se transformar em problemas para o futuro. 3. Conhecer sua participação na estrutura de Capital de Giro da empresa é muito importante.

  18. Quanto maior a velocidade de giro dos estoques: Quanto menor a velocidade de giro dos estoques: A importância da Gestão de Estoques 1. Melhor a saúde financeira da empresa. 2. O dinheiro não fica parado no depósito. 1. Pior a saúde financeira da empresa. 2. Dependência de recursos de terceiros. 3. Falta dinheiro para: > Pagar as contas em dia. > Realizar investimentos em atualização de equipamentos. > Realizar investimentos para treinar/especializar funcionários. > Busca de recursos junto ao mercado financeiro. > Impossibilita o crescimento da empresa. 4. Reduz o lucro!

  19. Realizar uma administração da carteira de contas a receber é estabelecer uma política de crédito dentro da empresa. • Condições de crédito: estão relacionadas com a concessão de prazos concedidos, tanto de crédito quanto de desconto, e o valor de descontos que podem ser oferecidos. • Padrões de crédito: estabelecem as exigências para a concessão de crédito, como o tipo de clientela, as classificações de crédito, etc. para minimizar o risco de não recebimento. • Limites de crédito: definem os valores mínimos e máximos de crédito e, definem o padrão para a concessão de crédito, como também asseguram a empresa no que se refere aos riscos. A importância da Gestão de Contas a Receber

  20. Algumas precauções e providências podem reduzir esse problema: • Exija a apresentação de documentos pessoais: RG e CPF, confirmando a assinatura que consta neles; • Não aceite que o cliente diga o número do RG e do CPF, mas sim solicite a apresentação dos documentos na hora da compra à vista (se for paga com cheque) ou parcelada; • Consulte o Serviço de Proteção ao Crédito (SPC), a Serasa, o Usecheque e o Telecheque, empresas em que já comprou, entre outros; • Quando se tratar de cliente antigo, atualize os dados cadastrais, mantendo a confirmação por telefone; Inadimplência

  21. Algumas precauções e providências podem reduzir esse problema: • Trabalhe com cartões de crédito e de débito, pois as taxas cobradas pelas administradoras são compensadas pela garantia de recebimentos; • No caso das contas bancárias recém-abertas, que apresentam um alto índice de inadimplência, o comerciante, por lei, só poderá se recusar a receber pagamentos por meio de cheques ou fazer qualquer outra restrição se fixar cartaz visível, com essas informações aos clientes; • Nenhum estabelecimento é obrigado a aceitar cheques, mas deve informá-lo de forma clara ao consumidor. Inadimplência

  22. Prevenção da Inadimplência Inadimplência não se elimina, mas ela pode serreduzida com hábitos adequados.

  23. PRÓXIMOS PASSOS Avalieosinstrumentos de gestãofinanceira de suaempresa • Caixa • Controle de ContaCorrente • Controle de Contas a Pagar • Controle de Contas a Receber • Controle de Estoque • Fluxo de Caixa Tire suasdúvidas com o consultor

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