Lector : DANILA LUMINITA– Partener fondator SCA “Danila, Petre & Asociatii”

1. Lector : DANILA LUMINITA– Partener fondator SCA “Danila, Petre & Asociatii” CRIMINALITATEA DE BUSINESS-ASPECTE VIZAND INCHEIEREA SI DERULAREA CONTRACTELOR DE LEASING FINANCIAR

2. Aspecte generale • Criminalitate de business- infractionalitatea in domeniul afacerilor, in raporturile juridice in care cel putin una dintre parti este un “ profesionist” • Factori care pot influenta fenomenul infractional legat de incheierea si executarea contractelor de leasing : - atitudinea finantatorilor • - implicarea dealerilor • - atitudinea utilizatorilor • Infractiuni ce se comit cel mai frecvent in legatura cu leasingul financiar: • Inselaciunea • Falsul si uzul de fals • Tainuirea • Constituirea unui grup infractional

3. Participantii la activitatea infractionala Persoane fizice – care participa in mod direct la activitatea infractionala Persoane juridice- companii care in exercitarea obiectului lor de activitate incheie contracte de furnizare/vanzare-cumparare, de leasing financiar, de asigurare . Raspunderea penala a persoanei juridice este reglementata de Codul penal si consta in aplicarea de amenzi si luarea altor masuri cu caracter sanctionator penal: dizolvarea persoanei juridice, suspendarea activitatii, inchiderea unor puncte de lucru, interrzicerea participarii la procedurile de achizitie publica.

4. Aspecte vizand incheiereacontractelor de leasing financiar- masuri de prevenire a fraudelor • Posibil ca utilizatorul sa prezinte documente false • De regula nu se fac verificari privind: - persoana furnizorului indicata de utilizator - persoana garantilor utilizatorului - potentiale legaturi dintre utilizator , furnizor, garanti

5. Masuri de prevenire a fenomenului infractional in faza prealabila si la momentul incheierii contractului de leasing financiar : • Finantatorul sa solicite utilizatorului prezentarea documentelor in original si semnarea copiilor pentru conformitate cu originalul. Masura diminueaza riscul prezentarii unor documente falsificate . • Finantatorul sa verifice la Oficiul Registrului Comertului nu numai utilizatorul, ci si furnizorul/vanzatorul si- daca este cazul- garantii utilizatorului. Verificarea sa se efectueze si dupa numele asociatilor/administratorilor care pot aparea in aceasta calitate si in alte companii . Masura poate releva aspecte ce sa evidentieze legaturi suspecte sau probleme ce au existat in raporturile cu alte companii in care persoanele respective au fost implicate.

6. Finantatorul sa se asigure ca reprezentantul utilizatorului poate sa semneze in numele acestuia contractul de leasing, fata de valoarea contractuala. Este posibil ca prin actele constitutive ale companiei utilizatoare sa fie impuse anumite praguri valorice cu privire la actele pe care reprezentantul/administratorul le poate incheia singur. • Sa se incerce ca semnarea contractului de leasing sa se efectueze in prezenta reprezentantilor finantatorului care , la randul lor, semneaza contractul – macar in cazul contractelor de valoare insemnata. Aceasta masura este menita sa reduca riscul semnarii in fals a contractului de catre o persoana neautorizata de utilizator. Se poate solicita reprezentantului utilizatorului prezentarea si a permisului de conducere ( document pe care exista semnatura conducatorului auto), pentru a se compara aceasta semnatura cu cea de pe contractul de leasing ( mai ales in cazul in care utilizatorul nu semneaza direct in fata finantatorului)

7. Finantatorul sa verifice inaintea semnarii contractului de leasing daca utilizatorul /furnizorul functioneaza ( nu are activitatea suspendata) conform site Ministerului Finantelor • Finantatorul sa verifice inregistrarile publice de pe site « www.noulportal.ro » privind utilizatorul/garantul acestuia, pentru a stabili daca in privinta utilizatorului/garantului sunt inregistrate actiunii in pretentii, executari silite, cereri de insolventa la tribunalul in a carui raza teritoriala isi are sediul/domiciliul. Multe firme au probleme legate de solvabilitate care nu au fost inca inregistrate la Oficiul Registrului Comertului, Buletinul Procedurilor de Insolventa sau siteul Ministerului Finantelor Publice

8. Finantatorul sa verifice prin mijloace proprii, prin angajatii sai, daca utilizatorul functioneaza intr-adevar la sediul/locuieste efectiv la domiciliul indicat si inregistrat in evidentele publice, daca la numarul de telefon indicat de acesta raspunde utilizatorul. De multe ori se dovedeste, din pacate prea tarziu, ca la sediul inregistrat al utilizatorului firma este inexistenta, sau la adresa de domiciliu – desi inregistrata in cartea de identitate-, acesta nu mai locuieste de multi ani. Cel putin in cazul finantarilor referitoare la bunuri de valoare insemnata, astfel de verificari «  pe teren » sunt de natura a diminua riscurile de frauda. • Finantatorul sa se intereseze pe piata asupra informatiilor care pot circula in legatura cu comportamentul furnizorilor/vanzatorilor si respectiv utilizatorilor, astfel de informatii putand fi extrem de relevante

9. Mai inainte de a achita furnizorului contravaloarea obiectului leasingului finantatorul sa verifice la Arhiva de Garantii Reale Mobiliare daca asupra obiectului leasingului exista deja inregistrari. Aceasta masura este menita a diminua riscul finantarilor multiple privitor la acelasi obiect. • Sa nu accepte efectuarea platii pana nu se prezinta cartea de identitate a vehiculului –daca este cazul- sau documentul de provenienta a bunului care sa ateste ca furnizorul/vanzatorul este si proprietarul acestuia. Desi conform legislatiei speciale in materia contractului de leasing, finantatorul nu are obligatii in ce priveste predarea obiectului leasingului, calitatea acestuia, etc fata de utilizator, din punct de vedere practic, astfel de verificari prealabile achitarii contravalorii obiectului contractului de leasing, pot avea drept efect evitarea unei eventuale fraude. Daca furnizorul nu este in masura sa prezinte dovezi in sensul ca este proprietarul bunului, ca il fabrica ( daca este cazul), ca il importa, etc, este posibila fraudarea finantatorului prin determinarea acestuia de a finanta un bun inexistent .

10. Elemente/indicii de posibila frauda in etapa precontractuala sau la incheierea contractului de leasing si plata efectiva a pretului obiectului contractului de leasing • Furnizorul/utilizatorul este nou pe piata. posibil ca firma sa fi fost constituita tocmai in scopul de a frauda sistemul de finantare; de preferat sa se solicite garantii suplimentare celor uzitate in mod obisnuit, sa se urmareasca daca utilizarea obiectului finantarii are legatura cu activitatea utilizatorului si in mod special daca administratorii/asociatii firmei sunt legati de alte companii care au avut probleme legate de creditare, insolventa.

11. - Furnizorul/utilizatorul desi exista de mai multa vreme pe piata si aparent nu a avut probleme financiare, a trecut cu putin inainte de solicitarea de finantare prin modificari societare de administratori/asociati. . -Utilizatorul nu este in masura sa prezinta documentele standard solicitate de finantator si cauta tot felul de scuze. In nici un caz finantatorul nu ar trebui sa renunte la obtinerea documentelor standard necesare pentru evaluare si sa acorde finantarea, pentru ca, in cele mai multe cazuri, documentele ce nu se prezinta de solicitant sunt cele din a caror verificare ar putea aparea elementele care sa conduca la respingerea cererii de finantare.

12. Utilizatorul solicita printr-un mesager sa ridice contractul de leasing si sa-l aduca semnat de reprezentantul/imputernicitul utilizatorului , sub diverse pretexte, pentru a evita prezentarea semnatarului in fata dealerului sau finantatorului in vederea semnarii. In astfel de situatii exista temerea justificata ca semnatura nu va apartine reprezentantului utilizatorului care, eventual, nici nu are cunostinta ca in numele sau s-a depus un dosar de finantare. • Furnizorul/vanzatorul este in acelasi timp si dealerul prin care se intermediaza finantarea. In astfel de situatii, verificarea existentei obiectului material al leasingului devine foarte importanta • Furnizorul/vanzatorul dintr-un contract cu un anumit utilizator, devine utilizator in alt contract in care utilizatorul initial este furnizorul/vanzatorul. • Solicitantul finantarii insista sa nu plateasca nici un fel de suma in avans pentru intrarea in vigoare a finantarii • Furnizorul/utilizatorul sub diferite motive nu transmite finantatorului decat factura de plata ( eventual doar pro forma), fara alte documente din care sa rezulte ca este proprietarul bunului si din care sa reiasa elementele de identificare a acestuia.

13. Elemente/indicii de posibila frauda in etapa executarii contractului de leasing • -Utilizatorul nu achita nici o rata de leasing, sau cateva rate de leasing la inceputul derularii contractului. • -Asociatii companiei utilizatoare isi cedeaza partile sociale/actiunile altor persoane, eventual nici nu anunta finantatorul. • - Utilizatorul isi schimba sediul/domiciliul pentru a i se pierde urma, ramanand in posesia obiectului finantat. • - Utilizatorul cedeaza bunul, fara drept, unei alte persoane, contra pret sau in contul unor pretinse datorii. • - Biletele la ordin sunt refuzate la plata neexistand disponibil in cont.

14. Masuri de prevenire a fenomenului infractional in faza executarii contractului de leasing financiar : • Finantatorul trebuie sa urmareasca constant indeplinirea obligatiilor contractuale de plata asumate de utilizatori si sa ia masuri din timp, fara a lasa sa se acumuleze un numar insemnat de rate restante. • In cazul semnalarii intarzierilor la plata, este indicat ca finantatorul sa procedeze la o reverificare a utilizatorului la toate sursele mentionate mai sus referitor la faza prealabila si incheierea contractului de leasing. In special se vor urmari schimbarile de asociati/actionari si administratori, de sedii. Se va verifica «  pe teren » daca utilizatorul functioneaza/locuieste la adresa indicata finantatorului.

15. Cateva exemple de frauda in domeniul contractelor de leasing financiar • SC Rat Company Baia Mare a fost trimisa in judecata pentru savarsirea infractiunii de inselaciune cu consecinte deosebit de grave, alaturi de alti inculpati persoane fizice , retinandu-se in esenta ca firma- care aparent se ocupa de vanzarea de utilaje industriale catre diverse societati comerciale-, a indus in eroare mai multe societati de leasing. Firmele utilizatoare in care asociati/administratori erau inculpatii persoane fizice ( Genica Boerica, Troaca Ionita, Petre Mihai s.a.) au obtinut finantarea in sistem de leasing financiar in cadrul a 45 de contracte, desi bunurile la care se refereau acestea ( concasoare, excavatoare, buldo-excavatoare), in majoritate nu existau in realitate, utilizatorii actionand in intelegere cu vanzatorul si inducand in eroare finantatorii cu privire la existenta bunurilor finantate. Practic, finantatorilor le era prezentat unul si acelasi utilaj de mai multe ori intr-un cadru de tip « show-room », fiind inlocuite doar placutele cu datele de identificare ale bunului. Prejudiciul cauzat firmelor de leasing s-a ridicat la aproape 10.000.000 euro.

16. - SC AUTOMOBILE BS si SC VESENTUM IMPORT EXPORT au fost utilizatorii unor contracte de leasing prin intermediul carora finantatorii au fost fraudati . Administratorii/asociatii acestora si alte persoane implicate au fost trimise in judecata pentru constituire de grup infractional, inselaciune, fals, uz de fals, tainuire. S-a retinut ca cei vinovati au indus in eroare mai multe firme de leasing cu prilejul incheierii contractelor, cat si pe parcursul executarii acestora. Vinovatii, dupa ce au intrat in posesia masinilor sau utilajelor finantate le-au scos peste granita vanzandu-le succesiv pentru a li se pierde urma. - Membrii unei grupari infractionale care a actionat in Bucuresti si Tulcea in perioada 2010-2012 au fost prezentati Judecatoriei sectorului 5 Bucuresti pentru obtinere mandate arestare preventiva, fiind cercetati pentru savarsirea infractiunilor de inselaciune, tainuire, fals si uz de fals. Acestia, dupa ce au obtinut in leasing un auto de lux si se aflau si in posesia altor doua masini de teren lasate in garantie de o societate comerciala, au falsificat documentele de provenienta a autoturismelor si pe baza acestor acte false si declaratei pe proprie raspundere vizand pierderea cartilor de identitate, au obtinut duplicatul acestor carti, le-au inmatriculat si vandut succesiv pana cand bunurile au ajuns la posesori de buna credinta.

17. 15 Noiembrie 2012 VA MULTUMESTE PENTRU ATENTIE