Universitat Pompeu Fabra Oriol Amat Universitat Rovira i Virgili Fernando Campa

1. Adaptación del USALI para la Planificación y el Control de la Gestión en Albergues Juveniles con una Herramienta on line

2. Universitat Pompeu Fabra Oriol Amat Universitat Rovira i Virgili Fernando Campa Mª Victoria Sánchez Universidad de Sevilla Bernabé Escobar Antonio Lobo José Ignacio Otero …. y todos los gestores de los albergues participantes pertenecientes al Consorcio REAJ. Miembros del equipo de trabajo

3. Sistema de Información para la Gestión Objetivo Inmediato: Mejorar el proceso de toma de decisiones para mejorar la gestión. Todas las organizaciones tiene un sistema de información más o menos formal o complejo. Información: Materia prima para los gestores.

4. Cumplir la Misión de la organización. Mejorar los Resultados Económicos. Satisfacer las necesidades de nuestros Usuarios/Clientes. Satisfacer a otros Grupos de Interés: Ciudadanía. Administración. Personal. Proveedores. Objetivos generales

5. ¿Cómo mejoramos el Sistema de Gestión? Aprovechemos lo que existe en el sector y ya está inventado: Benchmarking externo (“Copiemos de Otros”). Compartamos nuestros conocimientos y experiencia: Benchmarking interno (“Copiemos entre Nosotros”). Innovemos: “Inventemos”.

6. Benchmarking Modelo estándar en el sector: USALI. Pongamos en común nuestro conocimiento: “Talleres de Expertos/Delphi”. Elaboremos un modelo propio = 1 + 2: “Adaptación USALI para Albergues”.

7. Ya tenemos un modelo, ¿y ahora qué? Vamos a darle el mejor uso para que nos ayude a alcanzar los objetivos. Aprovechemos lo que tenemos en común y también nuestra diversidad. Compartamos la información: Sigamos haciendo benchmarking. Utilicemos la tecnología de la información al alcance: Inmediata y Barata.

8. Características USALI • Uniform System of Accounts for the lodging Industry, referencia profesional en el sector desde 1926 • Objetivos perseguidos por USALI: • Sencillez • Comparabilidad • Principales aspectos del USALI: • Modelo contable uniforme y estandarizado, basado en direct costing • Identificación entre Departamentos del hotel y sus responsables

9. Esquema de Funcionamiento (I) Determinar los ingresos y gastos controlables por el Equipo de Dirección. Asignarlos a los Departamentos donde se originen.

10. Esquema de Funcionamiento (II) Departamentos Operacionales: Generan ingresos y costes por la prestación de servicios.

11. Esquema de Funcionamiento (III) Departamentos Funcionales: Sólo generan costes al prestar servicios a los operacionales. Otros centros agrupan costes no imputables claramente.

12. Esquema de resultados en USALI

13. Análisis de Resultados: Indicadores Los ratios y/o indicadores son cocientes que ayudan a relativizar las magnitudes y permiten compararlas y analizar la eficiencia y tomar medidas para mejorar la gestión. Existen infinidad de ellos, pero los más relevantes son los publicados en las estadísticas oficiales y profesionales (benchmarking).

15. Indicadores principales • Coeficiente de ocupación • Ingresos de habitaciones por habitación ocupada (ADR) • Ingresos totales por habitación disponible (RevPar) • Estancia media • Número de clientes por habitación • Resultado bruto de operación por habitación disponible (GopPar) • Índices de reservas • Índices de satisfacción de clientes

16. Indicadores de Ingresos y Resultados

17. Indicadores de Personal

18. Indicadores de Habitaciones

19. Indicadores de Alimentos y Bebidas Consumos de Materia Prima A y B Ingresos Netos de Alimentos y Bebidas Coste Neto de Materia Prima A y B Existencias Medias Materia Prima A y B Nº Cubiertos Vendidos Ingresos Netos de Alimentos y Bebidas

20. Información para la toma de decisiones • Rígida estructura de costes: • Personal • Mantenimiento y servicios • Estructura • Amortización y financieros • El coste variable por una habitación adicional vendida es muy pequeño, lo cual determina la importancia de la gestión de la ocupación y de los ingresos • Yield management / revenue management

21. Cuestiones de interés ¿Tengo que cambiar mi contabilidad? ¿Tengo que adoptar obligatoriamente este modelo de Contabilidad Analítica? ¿Puedo gestionar la información y aprovecharme de los resultados de todos modos? No, pero si quieres y puedes. No, pero si quieres y puedes. Sí, si quieres, puedes.

22. Producimos Información Desarrollo de un lenguaje común de negocio basado en los Key Performance Indicators. Desarrollaremos una herramienta tecnológica (Bussines Intelligence). Permitirá compartir la información para la gestión comparada (Benchmarking). Soporte: Intranet de REAJ (IYHF?).

23. Características de la Herramienta Flexibilidad: Para poder adaptarse a todos. Escalable: Para poder evolucionar en el tiempo. Definición de Contenidos y Funcionalidades: Talleres de Expertos. Definir Condiciones y Parámetros Relevantes. On line y on time.

24. Tendencias Futuras o Ampliaciones Incorporar datos de la competencia: “Hoteles Low Cost”. Exportar el modelo a otros ámbitos: Ampliar el marco de comparación.

25. ¡¡ Muchas gracias!!Moltes gràcies !!bescobar@us.esfernando.campa@urv.cat

26. Adaptación del USALI para la Planificación y el Control de la Gestión en Albergues Juveniles con una Herramienta on line