1 / 30

14.3 Afstemning af kassekredit

14.3 Afstemning af kassekredit. Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails. 14.3 Afstemning af kassekredit.

mikaia
Download Presentation

14.3 Afstemning af kassekredit

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. 14.3 Afstemning af kassekredit Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails.

  2. 14.3 Afstemning af kassekredit Indholdsfortegnelse Afstemning af kassekredit Afstemning af kassebeholdning Afslutning & link til video

  3. 14.3 Afstemning af kassekredit Kasserapport • Afstemning af kassekreditten foretages ved at sammenholde: • Kasserapporten (virksomhedens egne note-ringer på kasskreditten) med • Kontoskriftet fra banken.

  4. 14.3 Afstemning af kassekredit Kasserapport • Afstemning af kassekreditten foretages ved at sammenholde: • Kasserapporten (virksomhedens egne note-ringer på kasskreditten) med • Kontoskriftet fra banken.

  5. 14.3 Afstemning af kassekredit Kasserapport • Afstemning af kassekreditten foretages ved at sammenholde: • Kasserapporten (virksomhedens egne note-ringer på kasskreditten) med • Kontoskriftet fra banken. Maksimum: kr. 200.000

  6. 14.3 Afstemning af kassekredit Camilla hos Fashion Shoe udfylder nu nedenstående skabelontilafstemning af kassekreditten: Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift kr. Kassekredit disponibel ifølge banken kr. – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr.

  7. 14.3 Afstemning af kassekredit Camilla ser først på kasserapporten. Her skal hun bruge saldoen på kassekreditten. Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab kr.? Kassekredit disponibel ifølge kasserapport – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift kr. Kassekredit disponibel ifølge banken kr. – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr.

  8. 14.3 Afstemning af kassekredit Kasserapport Saldo på kasse-kreditten ifølge kasserapporten. Maksimum: kr. 200.000

  9. 14.3 Afstemning af kassekredit Saldoen på kassekreditten ifølgekasserapporten indskrives her: Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab kr.32.600 Kassekredit disponibel ifølge kasserapport – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift kr. Kassekredit disponibel ifølge banken kr. – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr.

  10. 14.3 Afstemning af kassekredit Kasserapport Camilla afmærker nu de poster, der passer sammen. Maksimum: kr. 200.000

  11. 14.3 Afstemning af kassekredit Kasserapport Findes der poster på kontoudskriftet, der mangler på kasse-rapporten? Ikke bogførte renter og provision Maksimum: kr. 200.000

  12. 14.3 Afstemning af kassekredit Renter og provision er hævet på kassekreditten. Beløbet skal trækkes fra, da det disponible beløb bliver mindre. Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift kr. Kassekredit disponibel ifølge banken kr. – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr.

  13. 14.3 Afstemning af kassekredit Når Camilla senere får bogført renter og provision, vil den disponible saldo på kassekreditten være kr. 25.100. Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift kr. Kassekredit disponibel ifølge banken kr. – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr.

  14. 14.3 Afstemning af kassekredit I den næste tabel starter Camilla med at beregnedet faktiske disponible beløb på kassekreditten. Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift kr. Kassekredit disponibel ifølge banken kr.? – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr.

  15. 14.3 Afstemning af kassekredit Kasserapport Kassekredit maksimum Kassekreditgæld Maksimum: kr. 200.000

  16. 14.3 Afstemning af kassekredit Kassekredit maksimum – Kassekredit gæld = Kassekredit disponibel Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. 200.000 kr. – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift Kassekredit disponibel ifølge banken kr. – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr.

  17. 14.3 Afstemning af kassekredit Kassekredit maksimum – Kassekredit gæld = Kassekredit disponibel Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. 200.000 kr. 166.500 – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift Kassekredit disponibel ifølge banken kr. – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr.

  18. 14.3 Afstemning af kassekredit Kassekredit maksimum – Kassekredit gæld = Kassekredit disponibel Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. 200.000 kr. 166.500 – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift Kassekredit disponibel ifølge banken kr. 33.500 – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr.

  19. 14.3 Afstemning af kassekredit Udbetaling til Friis Sko Kasserapport Findes der poster på kasserapporten, der mangler på kontoudskriftet? Maksimum: kr. 200.000

  20. 14.3 Afstemning af kassekredit Udbetalingen er hævet på kassekreditten. Beløbet trækkes fra, da det disponible beløb bliver mindre. Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. 200.000 kr. 166.500 – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift Kassekredit disponibel ifølge banken kr. 33.500 kr. 8.400 – Ikke registreret udbetaling = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr.

  21. 14.3 Afstemning af kassekredit Når beløbet engang hæves på kassekreditten,vil den disponible saldo være kr. 25.100. Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. 200.000 kr. 166.500 – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift Kassekredit disponibel ifølge banken kr. 33.500 kr. 8.400 – Ikke registreret udbetaling kr. 25.100 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………...

  22. 14.3 Afstemning af kassekredit Camilla sammenholder nu de nye, korrigerede saldi.Det ses, at: Når Camilla får bogført renter og provision, vil saldoen i butikkens regnskab på konto 14210 Kassekredit være: = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Når den manglende udbetaling bliver hævet på kassekreditten, vil saldoen i bankenogså være: kr. 25.100 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………...

  23. 14.3 Afstemning af kassekredit Camilla bogfører nu renter og provision kr. 7.500,der er hævet på kassekreditten. (167.500)

  24. 14.3 Afstemning af kassekredit Bilag Kontoudskrift fra banken: Renter og provision på kassekreditten ..... Kr. 7.500 (167.500) (0) 7.500 7.500 Omkostningerne stiger med kr. 7.500 Ny saldo: Kr. 175.000 Gebyret er hævet på kassekreditten. 7100 Renteomkostninger har en debetsaldo. Kontoen krediteres, da gælden bliver større. Kontoen debiteres, da saldoen bliver større.

  25. 14.3 Afstemning af kassekredit Afstemning af kassen foretages ved, at kasserapporten sammenholdes med optællingen af kassen. Kasserapport (se afsnit 14.2) Optalt kasse-beholdning aften

  26. 14.3 Afstemning af kassekredit Afstemningen af kassekontoen foretages således: Kr. Beholdning morgen: 1.730 + Dagens indbetalinger: 5.750 7.480 - Dagens udbetalinger: 4.000 Beregnet kasse- beholdning aften 3.480 Optalt kasse- beholdning aften 3.500 For meget i kassen 20 Der burde være: Der er dog:

  27. 14.3 Afstemning af kassekredit Kassedifferencer skal bogføres. I eksemplet er der kr. 20 for megeti kassen. (3.480)

  28. 14.3 Afstemning af kassekredit Internt bilag: Kassedifference (for meget i kassen) ............. kr. 20 (3.480) (100) 20 20 De 20 kr. er kommet’ind i kassen’. 3900 Øvrige omkost-ninger har en debetsaldo. Kontoen debiteres, dasaldoen bliver større. Kontoen krediteres, dasaldoen bliver mindre.

  29. 14.3 Afstemning af kassekredit Hvilke årsager kan der være til, at kassen ikkestemmer, når den tælles op om aftenen? • Der gives forkert tilbage (for lidt eller for meget) • Morgen- eller aftenbeholdningen tælles forkert op • Der kan ikke gives korrekt tilbage. Fx når en vare koster kr. 19,85, og kunden betaler kr. 20,00 • Indehaveren eller en ansat låner af kassen og glemmer at lægge pengene tilbage • Tyveri (af medarbejdere, kunder, leverandører eller indehaver).

  30. 14.3 Afstemning af kassekredit GrünBAG Video:Afstemning af likvide beholdninger • Nøgleord i videoklippene: • Kasseafstemning • Kassebeholdning, morgen • Dagens omsætning • Dankortsalg • Udbetalinger fra kassen • Optælling af kassen • Kassedifference • Bankoverførsel. Thaysen/Christensen Opgave 14.3a: Afstemning af kassekredithos Café Tusindfryd Skabelon: Afstemningaf kassekredit i Excel

More Related