Riesgo Operativo y Fraudes: Basilea II

1. Riesgo Operativo y Fraudes: Basilea II

2. Basel Switzerland ¿Qué es el Comite de Basilea para la Regulación Bancaria? El Comité de Basilea – conformado por los representantes del los Bancos Centrales de los países activos del G 10 (Bélgica, Canadá; Estados Unidos, Francia, Holanda, Italia, Japón, Reino Unido, Alemania, Suecia, Suiza y España. Luxemburgo es miembro observador ) Se constituyó con el objeto de fortalecer los sistemas financieros nacionales e internacionales, mejorar las prácticas operativas de las instituciones financieras y apoyar la expansión de los mercados. Este comité ha generado dos acuerdos – conocidos comúnmente como Basilea I y Basilea II – los cuales norman respecto a regulaciones financieras y de supervisión tendientes a determinar las adecuaciones de capital sobre la base de los riesgos asumidos por las entidades bancarias.

3. Estructura de Basilea II Los tres pilares de Basilea II 1 2 3 Con opciones de elegir en los casos de riesgo de crédito y operativo Requerimientos Minimos de Capital Dciplina de Mercado Establecimiento de mejores prácticas y marcos de referencia estandar Proceso de Supervisión Requerimientos de revelación dependiendo del país y tamaño de la institución

4. Beneficios en la implementación Basilea II • Integrar la banca con Estándares Internacionales • Mejorar la asignación del capital • Reducir las pérdidas y el riesgo operacional y de crédito • Extender el ajuste de riesgo a través del mercado • Mejorar los procesos, los controles y el costo de gestión • Favorecer la reputación del banco entre los inversores y los analistas

5. Definición del Riesgo Se define como la variación del valor de la cartera de inversión con respecto de su valor actual, debido a movimientos en los factores de riesgos financieros o por cambios en las variables crediticias y de liquidez, o por la presencia de problemas operativos. NOTA: Las desviaciones tanto positivas y negativas del valor del portafolio se consideran como un riesgo.

6. Clasificación • Existen dos tipos de Riesgos: Los cuantificables Los no cuantificables (con tendencia a ser cuantificables cuando se cuente con la información) Riesgo de Crédito Riesgos de Mercado Riesgos de Liquidez Riesgo Operativo Riesgo Legal Riesgo Tecnológico

7. Clasificación Introducción a la Administración Integral de Riesgos Riesgo operativo: Pérdida potencial por fallas o deficiencias en los sistemas de información, en los controles internos o por errores en el procesamiento de las operaciones. Riesgo legal: Pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación de sanciones, en relación con las operaciones que las instituciones llevan a cabo. Riesgo Operacional (Basilea II): Riesgo de pérdidas derivadas de fallas en los procesos, sistemas, personas, por eventos externos

8. Clasificación Septiembre 2001:Working Paper on the Regulatory Treatment of Operational Risk Categorías y tipos de riesgos operacionalesFraudes InternosFraudes ExternosComportamiento de empleados y seguridad de los centros de trabajoPrácticas de Clientes y del ambiente de negociosDaños a activosRupturas del negocio y fallas en los sistemasEjecución, entrega y manejo de procesos

9. Prevención de Operaciones IlícitasResultados de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) • Preámbulo de la declaración de la Comisión de Basilea sobre lavado de dinero indica: • “la preocupación por la pérdida de confianza en los Bancos que supone la publicidad desfavorable como consecuencia de su asociación involuntaria con los delincuentes” • El lavado de dinero y su legitimación, que encubre actividades vinculadas al narcotráfico, tráfico de armas y terrorismo se encuentra como un tema de importancia para las organizaciones bancarias desde Basilea I • Después de 9/11 el tema del lavado del dinero adquiere una nueva dimensión para las autoridades de EE.UU • La Ley USA Patriot Act fue firmada en diciembre del 2001 para impedir y castigar los actos terroristas en Estados Unidos y en todo el mundo y para aumentar las herramientas de investigación disponibles • Tiene importantes implicancias para las instituciones financieras internacionales que operan en EE.UU. a través de las normas y disposiciones creadas contra el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo

10. Prevención de Operaciones Ilícitas Indice ¿Qué es el Lavado de Dinero o Blanqueo de Capitales? Son aquellas actividades realizadas con el fin de ocultar el origen del dinero ilícito y legitimizar su procedencia

11. Prevención de Operaciones Ilícitas Indice ¿Cuál es el proceso que usualmente siguen los criminales? 1.- Primero se introduce el dinero en el Sistema Financiero 2.- Se distribuye en varias Instituciones o incluso países 3.- Se integra a la economía, comprando artículos de lujo o invirtiendo en negocios, comprando bienes inmuebles, etc.

12. Prevención de Operaciones Ilícitas ¿Quién vigila que no se de el proceso? 1.- La GAFI 2.- CNBV 3.- SHCP en apoyo de la PGR

13. Prevención de Operaciones Ilícitas Indice ¿Quién vigila que no se de el proceso? 1.- La GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional Sobre Blanqueo de Capitales) con sede en Paris Emiten los 40 puntos que deben seguir los países cooperantes Emiten el listado de los países no cooperantes Hacen revisiones periódicas del cumplimiento con los 40 puntos

14. Prevención de Operaciones Ilícitas ¿Quién vigila que no se de el proceso? 2 .- SHCP en apoyo de la PGR Da seguimiento a las operaciones (relevantes, sospechosas e inusuales) que reportan las Instituciones Financieras SAT Centros Cambiarios Transmisores de Dinero 3.- Entidades Reguladoras del Sistema Financiero Revisa que las instituciones financieras cuenten con un proceso adecuado para la detección de operaciones ilícitas

15. Prevención de Operaciones Ilícitas SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO SHCP

16. Prevención de Operaciones IlícitasAntecedentes …. SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO En 1990, GAFI emitió las Cuarenta Recomendaciones en materia de Lavado de Dinero, mismas que fueron revisadas por primera vez en 1996. En junio del 2000, después de un exhaustivo proceso de evaluación mutua, México fue aceptado como miembro de pleno derecho del GAFI. En octubre del 2001, GAFI aprobó las 8 Recomendaciones Especiales contra el financiamiento al terrorismo, en donde se destaca la necesidad de criminalizar dicha conducta, las medidas para controlar a las asociaciones no lucrativas y las prácticas preventivas para regular las transferencias de recursos, ya sea de forma electrónica o por vías alternas.

17. Prevención de Operaciones IlícitasAntecedentes …. SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO SHCP En junio de 2003, los países miembros del GAFI después de un extenso proceso de revisión formalizaron el nuevo texto de las 40 Recomendaciones con el objeto de mejorar y actualizar las mismas a los supuestos y las condiciones del entorno actual. En octubre del 2003, GAFI aprobó una Recomendación Especial adicional con el objeto de establecer controles sobre transporte transfronterizo de efectivo a través de las fronteras. Con esto ahora las Recomendaciones Especiales son 9.

18. Prevención de Operaciones Ilícitas40 Recomendaciones …. SHCP • Sistema Legal • Tipificación y sanción del delito de LD • (Recomendaciones 1-3) • Medidas preventivas • Procedimientos que deben adoptar: Instituciones Financieras, Actividades y Profesiones No Financieras y Autoridades • (Recomendaciones 4-25) • Medidas Institucionales • Autoridades competentes, facultades y recursos • (Recomendaciones 26-34) • Cooperación Internacional • Convenios Internacionales, asistencia legal y extradición • (Recomendaciones 35-40)

19. Prevención de Operaciones Ilícitas9 Recomendaciones especiales …. SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO SHCP • Ratificación e implementación de los instrumentos de la ONU • Tipificación como delito del financiamiento del terrorismo y el lavado de dinero relacionado • Aseguramiento y confiscación de bienes y activos de los terroristas • Reporte de operaciones sospechosas relacionadas con el terrorismo • Cooperación internacional • Remesas Alternativa • Transferencias Electrónicas • Organizaciones No Lucrativas • Transporte transfronterizo de efectivo 2

20. Prevención de Operaciones IlícitasCompromisos Internacionales SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO SHCP Como parte de los compromisos internacionales de México en materia de prevención y combate de los delitos de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, ha suscrito diversas Convenciones y es miembro de algunos organismos internacionales. Convenciones Ratificadas • Convención de Vienna (Contra el tráfico ilícito de narcóticos y sustancias psicotrópicas) • Convención de Palermo (Contra el crimen organizado transnacional) • Convención Inter Americana contra el Terrorismo • Convención contra la Corrupción de Agentes Públicos Extranjeros • Convención de las Naciones Unidas para la supresión del Financiamiento al Terrorismo

21. Prevención de Operaciones IlícitasCompromisos Internacionales SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO SHCP Organismos Internacionales de los que México forma parte: • GAFI (Grupo de Acción Financiera Contra el Blanqueo de Capitales, miembro de Pleno Derecho desde junio del 2000). • GAFISUD (Organismo Regional tipo GAFI, México participa como país de apoyo y cooperación). • GAFIC (Organismo Regional tipo GAFI, México participa como país de apoyo y cooperación). • Grupo Egmont (Grupo Mundial de Unidades de Inteligencia Financiera, ).

22. Prevención de Operaciones Ilícitas¿Cómo se encuentra México? En el 2003 la GAFI realiza una revisión de manera conjunta con las entidades gubernamentales de México y encuentran que solo cumple con 12 de las 40 recomendaciones del GAFI En 2004 se emiten las modificaciones a las reglas de LD

23. Prevención de Operaciones IlícitasImplementación de las Recomendaciones en México SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO SHCP Durante los últimos dos años México ha trabajado ampliamente en el terreno legislativo y normativo, destacando lo siguiente: • Tipificación del delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita (Lavado de Dinero). • Emisión de Disposiciones de Carácter General que obligan al sector financiero (sujetos obligados) entre otros aspectos, a contar con: • Políticas de Identificación y Conocimiento del Cliente • Sistemas informáticos para monitorear operaciones • Envío de reportes de operaciones relevantes, inusuales y preocupantes

24. Prevención de Operaciones IlícitasImplementación de las Recomendaciones en México SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO SHCP • Autoridades que investigan y persiguen el delito de LD: • Procuraduría General de la República (PGR). • Unidad de Inteligencia Financiera (UIF). • Emisión de Disposiciones de Carácter General que obligan al sector financiero (sujetos obligados) entre otros aspectos, a contar con: • Políticas de Identificación y Conocimiento del Cliente. • Sistemas informáticos para monitorear operaciones. • Envío de reportes de operaciones relevantes, inusuales • y preocupantes.

25. Prevención de Operaciones IlícitasReforma Legal SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO SHCP • Ley de Instituciones de Crédito. • Ley de Ahorro y Crédito Popular. • Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. • Ley del Mercado de Valores. • Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito. • Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros. • Ley de Sociedades de Inversión. • Ley Federal de Instituciones de Fianzas. Leyes Financieras que se modificaron

26. Prevención de Operaciones IlícitasReforma Legal • Elimina los manuales de operación. • En virtud de lo anterior, las disposiciones tendrán un mayor alcance en su contenido. • Eleva a rango de disposiciones: • Los criterios y características de las operaciones relevantes. • Los criterios y características de las operaciones inusuales. • Los criterios y características de las operaciones preocupantes. • Las facultades y funciones del Comité de Comunicación y Control. • Aplica a titulares, cotitulares y terceros autorizados, políticas de conocimiento e identificación de clientes, en apertura de cuentas o celebración de contratos. SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO SHCP El 14 de mayo de 2005 se publicaron en el DOF las nuevas disposiciones de carácter general derivadas de las reformas a las leyes financieras, las que incluyen como rubros principales los siguientes:

27. Prevención de Operaciones IlícitasReforma Legal SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO SHCP • Política de Identificación y Conocimiento del Cliente • Transferencias de Fondos • Clientes de Alto Riesgo • Personas Políticamente Expuestas • Beneficiarios finales (Propietarios reales) • Financiamiento al Terrorismo Aspectos de mayor impacto:

28. Prevención de Operaciones IlícitasAcciones Pendientes SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO SHCP Tipificar el delito de Financiamiento al Terrorismo. Incorporar al régimen preventivo sujetos y/o actividades no financieras (casas de apuestas y sorteos, abogados, contadores, notarios, agentes inmobiliarios, joyeros, entre otros). Obtener acceso a un mayor número de Bases de Datos, tanto públicas como privadas. Elaborar guías que apoyen a los sujetos obligados para detectar operaciones que deban reportarse. Retroalimentar a los sujetos obligados sobre la calidad de los reportes.

29. EJEMPLOS DE POSIBLES FRAUDES

30. Estrategias para eliminar errores en la presentación de cartas de crédito • Organizar la empresa para la exportación • Estipular por contrato las condiciones de las cartas de crédito • Revisar los detalles de la carta de crédito • Planificar el cumplimiento • Prevenir los errores más comunes en la preparación de los documentos • Revisar los documentos antes de presentarlos • Presentar oportunamente los documentos • Ejercer controles periódicos

31. Diez errores comunes • No se cumple el calendario convenido • Los documentos indicados en la carta de crédto no se extienden de acuerdo con lo estipulado • Los certificados como de origen y de inspección no se encuentran firmados • La descripción de las mercancías en la factura comercial no coinciden con la descripción de la carta de crédito • Los documentos a la orden no están debidamente endosados • Las letras de cambio estipuladas en la cart de crédit no se han presentado, o no están debidamente giradas • El documento de seguro está fechado con osteioridad al despacho de las mercancías, o no cubre los riesgos estipulados en la carta de crédito. • El documento de transporte no esta firmado de conformidad con las normas internacionales • Los documentos no son coherentes entre si • El tipo y número de documentos y sus copias no coinciden con los estipulados en la carta de crédito

32. El Caso del Grupo Rivas • 04-04-94, Carlos H. Rivas R.(27), de Ciudad Gotica, comerciante, hijo de Sra. Borrea, abre cta corriente por US$4,5K, referido por la Sra. Borrea. Carlos A. Rivas A (69) es abuelo de los hijos de la Sra. Borrea • 05-05-94, El Sr. Carlos A. Rivas A (69) o Edilma D. Canes (24) abren cuenta de Ahorros por US$20K. Referido por la Sra. Borrea.

33. El Caso del Grupo Rivas • 11-05-94, Carlos Rivas A. (69) y Edilma D. Canes (24) ama de casa, abren cuenta corriente por $10K, referidos por Mariana Borrea, estimada cliente • El DPF de US$160K fue incrementando hasta US$928K y el 1ero de Nov.1996, fueron consolidados en Corp. Ronvia, S.A • 15-05-95, se aprueba préstamo back-to-back por $80K al Sr. Carlos Rivas A (69) por 12 meses, garantizado por DPF de $160K. No se indica el propósito del préstamo.

34. El Caso Grupo Rivas • 13-07-95 se aprueba prestamo por $45K a Carlos H. Rivas Ramos (27), garantizado con una finca, y la fianza de Sra. Borrero y de su empresa Conrovia, S.A. para invertir en su empresa. • 12-02-96, Esther D. Canes (21), hermana de Edilma D. Canes, estudiante y colombiana, misma direccion que su hermana, abre cuenta de ahorros por $450.00, sin referencia alguna.

35. El Caso del Grupo Rivas • 15-11-96, Corp Ronvia abre cuenta corriente por $5K. Presidente Carlos Rivas A (69) y Secretaria, Ester D. Canes (21). Firmas individuales. Comercio-Ganaderia. Misma dirección residencial y postal de Carlos Rivas A (69) • 21-01-97, Gloriela P. Marreno B (23), de Ciudad Gotica, ama de casa, misma dirección postal de Carlos Rivas A (69), y una dirección residencial en Ecuador. “Referida de Carlos Rivas A. amigos suyos en Ecuador. Carlos Rivas cliente de seis anos. Clienta dio referencias bancarias de Ecuador”. • 04-02-97, Alejandro Rivas Borrea (21), de Ciudad Gotica comerciante, hijo de Mariana Borrea y nieto de Carlos Rivas A (69), abre cuenta corriente en efectivo por $5K. Declara que recibirá y enviara transferencias a Colombia, trabaja en empresa panameña de pesca en área del Canal. Salario $800.00. Fuente de fondos: ganancias familiares. Vive mismo edificio que Carlos Rivas A.(69)

36. El Caso del Grupo Rivas • 14-02-97, Antony Gonzalez A. (53), esposo de Gloriela Marreno (23), de Ciudad Gotica ,comerciante, mismo apartado que Carlos Rivas A (69), dirección en Ecuador, dos referencias bancarias de Ecuador, y de un banco español en Panama. No vino referido de nadie • 14-02-97, Ester D. Canes (21) retira de su cuenta de ahorros, $40K para comprar ck. de Gerencia a/f de David Benjamin. El 4 de Marzo fue anulado. Se re-emitió transferencia a/f de Andina Services Trading Corp. Miami • Entre 22 y 26 de Febrero de 1997, se giraron cuatro cks. Por $17K cada uno, depositados en un Banco en Miami, y recibidos todos el 4 de Marzo en Compensación en Pma.

37. Las Transacciones Sospechosas Reportadas a la UIF • 04-03-97 se recibieron en compensacion de USA 4 cheques por $17,000 cada uno, girados contra dos cuentas corrientes de una sucursal, con fechas del 22, 24 y 26 de Febrero. Cuatro beneficiarios diferentes • Se inicia revision de la cuenta por Oficial de Cuenta y por Oficial de Cumplimiento • 13-03-97, Ester D. Canes, (21) firmante autorizada de cuenta de Carlos Rivas A o Edilma D. Canes (24), retira $17K para pagar deuda personal • Ester D. Canes,(21), estudiante, fue la misma que firmo los cuatro cks de $17K, depositados en USA

38. Las Transacciones Sospechosas Reportadas a la UIF • 08-02-97, 7 depósitos fraccionados por $52K, en diferentes cuentas y sucursales, debajo de los limites reportables. • Se descubrieron relaciones ocultas de Alejandro Rivas (21) y de Gloriela Marreno (23), Carlos H. Rivas (27). • El Oficial de la Sucursal, ya había reportado que los billetes que depositaban son de $20.00 y $10.00, con vestigios de humedad o gastados. • La investigación detecto en Febrero 97, 33 transacciones debajo de los limites reportables por un monto de $168K.

39. ¿Mejores Practicas o un mejor sistema de detección, o ambas? • ¿Dónde están las alertas? • ¿Cuánto tiempo tomo la investigación? • ¿Casualidad o Grupo Criminal organizado? • ¿Cómo se pudo haber evitado? Procesos? • ¿Qué Aprendimos?

40. ¿Qué se descubrió? • Ester D. Canes, (23), hermana de Edilma, la reemplazo como testaferro, ya que Edilma fue encontrada muerta en Ciudad Gotica • El Oficial de la sucursal, no tuvo ninguna malicia no visito nunca la finca a 45 minutos. No conocía al cliente • El Oficial que reporto transacciones sospechosas, fue UnaOficial que lo reemplazo de vacaciones • El DPF por $968K que vino de un banco español, ya venia lavado.

41. ¿Qué se descubrió? • Otro de los hijos de Carlos Rivas (69) operaba en Brasil, y tenia un caso pendiente de drogas • Antony Gonzalez (53) y Gloriela Marrero (23) eran testaferros de Carlos Rivas (69) • Esta organización criminal era parte de la primera organización criminal de L.A. • Alguien le soplo a Carlos Rivas, que se le estaba investigando y huyo a otro país • Se depositaron $11 millones, solo en un solo banco.

42. ¿Qué se descubrió? • Mariana Borrero inicio red 11 años antes y creo una buena referencia. • Mariana Borrera era la primera esposa de Carlos Rivas (69) • Según el oficial de la sucursal, “Don Alejandro era tan buena gente. Todo un caballero. No puedo creer que sea un criminal” • Alejandro y Carlos eran hijos de Mariana Borrero • Edilma D.Canes (21), amante de Carlos Rivas (69)