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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública y Seguimiento de Acciones

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública y Seguimiento de Acciones. MACROPROCESO DE REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA. INTEGRACIÓN DEL INFORME DEL RESULTADO. DESARROLLO DE AUDITORÍAS. PLANEACIÓN. Programación. Estratégica. Informe del Resultado. Ejecución.

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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública y Seguimiento de Acciones

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Presentation Transcript

  1. Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública y Seguimiento de Acciones

  2. MACROPROCESO DE REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA INTEGRACIÓN DEL INFORME DEL RESULTADO DESARROLLO DE AUDITORÍAS PLANEACIÓN Programación Estratégica Informe delResultado Ejecución Genérica Informes de Auditoría Específica MACROPROCESO DE SEGUIMIENTO Y FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES PROMOCIÓN Y FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES SEGUIMIENTO DE ACCIONES EMITIDAS

  3. PLANEACIÓN ANUAL • Genérica Identificar funciones, programas, actividades institucionales y proyectos estratégicos y prioritarios • Determinar sujetos y objetos de la fiscalización • Resultados de la planeación genérica y vinculación con el Plan Estratégico • Análisis de fuentes de información • Criterios de selección: • Relevancia de la acción institucional; evaluación financiera, programática y presupuestal; identificación de áreas de riesgo; y los resultados de revisiones anteriores, entre los principales • Reglas de decisión: • Importancia, pertinencia y factibilidad • Específica Resultado Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública

  4. ATRIBUTOS DEL PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS Racionalidad

  5. INFORME DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA

  6. MEJORA CONTINUA DEL INFORME DEL RESULTADO

  7. CONTENIDO DEL INFORME EJECUTIVO 1 2 3 4 5 6

  8. SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES, RECOMENDACIONES Y ACCIONES EMITIDAS Reunión de aclaración de resultados preliminares Ejecución de auditorías Determinación de resultados Notificación de acciones (10 días hábiles; PRAS y PO 160 días hábiles) Reunión de aclaración de resultados finales Informe del Resultado Conclusión del seguimiento Respuesta de la entidad fiscalizada (30 días hábiles) Análisis de procedencia (120 días hábiles) No conclusión

  9. INFORME SEMESTRAL DEL SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES Y ACCIONES EMITIDAS

  10. ESTADÍSTICA DE AUDITORÍAS Y ACCIONES EMITIDAS (AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012) Incluye acciones supervenientes.

  11. RECUPERACIONES (AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012) • Transcurso de las auditorías • Solventación de pliegos de observaciones • Desahogo de procedimientos resarcitorios • Resoluciones firmes

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