Rachunki bankowe

1. Rachunki bankowe

2. Plan zajęć: • Wprowadzenie: Umowa rachunku bankowego • Rodzaje rachunków bankowych • Obowiązek posiadania rachunku bankowego • Otwarcie rachunku bankowego • Przesłanki wyboru rachunku bankowego • Zamknięcie rachunku bankowego • Podsumowanie: rachunki bankowe oferowane przez polskie banki

3. 1. Wprowadzenie: Umowa rachunku bankowego Przez umowę rachunku bank zobowiązuje się względem podmiotu gospodarczego lub osoby fizycznej do przechowywania środków pieniężnych (przez czas oznaczony lub nie) oraz przeprowadzania rozliczeń na zlecenie posiadacza rachunku.

4. Sejm Ministerstwo finansów Narodowy Bank Polski Najwyższa Izba Kontroli Źródła prawa bankowego • Specyfika działań banku wymaga by zabezpieczone było dobro klientów banków oraz stosowane jasne i przejrzyste reguły „prowadzenia biznesu”.

5. Zewnętrzne akty normatywne Kodeks cywilny Ustawa o rachunkowości Kodeks handlowy Prawo bankowe Prawo czekowe Ustawa o NBP Prawo dewizowe

6. Wewnętrzne akty normatywne • Statut banku • Decyzje Rady nadzorczej • Uchwały Zarządu • Zarządzenia i decyzje Prezesa • Instrukcje służbowe

7. Podstawy prawne otwarcia rachunku bankowego • Kodeks cywilny • Ustawa Prawo Bankowe

8. z art. 725 kodeksu cywilnego: przez umowę rachunku bankowego „bank zobowiązuje się względem posiadacza rachunku, na czas oznaczony lub nieoznaczony, do przechowania jego środków pieniężnych oraz doprowadzenia na jego zlecenie rozliczeń pieniężnych.”

9. z art. 2 ustawy Prawo Bankowe „Bank jest osobą prawną, utworzoną zgodnie z przepisami ustaw, działającą na podstawie zezwoleń uprawniających do wykonywania czynności bankowych obciążających ryzykiem środki powierzone pod jakimkolwiek tytułem zwrotnym.”

10. Na postawie art. 49 ustawy Prawo bankowe, Banki • prowadzą rachunki bankowe dla osób fizycznych i osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych nie mających osobowości prawnej, o ile posiadają zdolność prawną.

11. Rachunki lokat terminowych Rachunki pomocnicze Rachunki oszczędnościowe Rachunki bieżące 2. Rodzaje rachunków bankowych Rachunki bankowe

12. Rachunek ROR - sztandarowy produkt banku ROR jest kluczowym produktem bankowości detalicznej zapewniającym klientom obsługę w ramach: • funkcji rozliczeniowej • funkcji oszczędnościowej • funkcji kredytowej

13. Funkcja rozliczeniowa Karty płatnicze Operacje home banking Zlecenia stałe i jednorazowe Konto osobiste Czek Funkcja oszczędnościowa Lokaty terminowe Funkcja kredytowa Debet Kredyt odnawialny Karta kredytowa Lokata a’vista

14. Rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy • Rachunek ROR jest produktem, który wiąże klienta z bankiem. • Banki starają się maksymalnie rozbudować ofertę ROR, poprzez tak zwaną pakietyzację, czyli rozbudowanie podstawowego rdzenia produktu o dodatkowe usługi nawet o charakterze parabankowym, jak np. ubezpieczenie. • Coraz częściej oferuje się w ramach rachunku ROR nowe sposoby jego dystrybucji. • Aktywniejszym segmentom klientów proponuje się dostęp do rachunku poprzez alternatywne kanały komunikacji, np. teleserwis, dostęp do rachunku za pomocą komputera.

15. Rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy Bank Zachodni, LG Petro Bank, Bank Pocztowy 25 banków, w tym: Bank Śląski, BIG BG, WBK PKO S.A., Kredyt Bank CitiBank Stopień związania klienta z bankiem + 0

16. Przykład PKO BP SA: SUPERKONTO – jedna platforma, wiele segmentów

17. Rachunek bieżący • Otwierany dla potrzeb firmy. • Na rachunek bieżący wpłacane są codzienne utargi i przekazywane pieniądze od odbiorców (wpływy bieżące) • Z tego rachunku podejmuje się gotówkę, płaci za otrzymany towar i reguluje inne zobowiązania (np. podatki, ubezpieczenia, opłaty).

18. Rachunek bieżący • Prowadząc rachunek bieżący bank ponosi znaczne koszty, musi bowiem często rejestrować operacje związane ze zmieniającą się wysokością środków na tym rachunku • Dlatego też oprocentowanie rachunków bieżących jest bardzo niskie lub nie są one wcale oprocentowane. • Sumy przekraczające bieżące potrzeby są z reguły przenoszone na oprocentowane wkłady terminowe.

19. Rachunek pomocniczy • pełni funkcję „drugiego" rachunku bieżącego firmy, który służy do przeprowadzania rozliczeń za pośrednictwem innych banków.

20. Rachunki terminowe • Służą do przechowywania środków pieniężnych przez określony czas, np.. 1 dzień, 10 dni, 1 miesiąc. • Korzystają z nich przede wszystkim osoby prawne, a osoby fizyczne korzystają z wkładów oszczędnościowych

21. Rodzaje rachunków terminowych • O ściśle określonym terminie • Na czas nieokreślony, ale z określonym terminem wypowiedzenia

22. Oprocentowanie rachunków terminowych • Wysokość oprocentowania rachunków terminowych zależy od umowy z bankiem • W krajach, w których występują zjawiska inflacyjne istnieje dążenie, aby wysokość oprocentowania uwzględniała stopę inflacji. • Konsekwencją podjęcia środków przed terminem określonym w umowie jest zazwyczaj obniżenie wysokości oprocentowania dla posiadacza. • Banki wprowadzają wiele odmian tego rodzaju rachunku, dostosowując go do potrzeb określonego segmentu klientów.

23. Rachunki oszczędnościowe • Np. SKO , pracownicze kasy zapomogowo – pożyczkowe • Są prowadzone dla osób fizycznych i nie mogą być wykorzystywane przez ich posiadaczy do przeprowadzania rozliczeń pieniężnych związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej.

24. 3. Obowiązek posiadania rachunku bankowego • Każde przedsiębiorstwo jest zobowiązane posiadać przynajmniej jeden rachunek bankowy. • Obowiązek ten nakłada na przedsiębiorcę (podatnika VAT) ustawa o podatku od towarów i usług. • Art. 87 ust. 2: „Zwrot z podatku od towarów i usług następuje na konto bankowe.” • Posługiwanie się rachunkiem bankowym jest konieczne w rozliczeniach z ZUS.

25. Rozliczenia firmy z innymi podmiotami gospodarczymi • Reguluje Ustawa o swobodzie działalności gospodarczej (art. 22). • Firmy mogą dokonywać transakcji gotówkowych – ale tylko do kwoty 15 ooo euro. • Wartość tę przelicza się po kursie średnim ogłaszanym przez NBP ostatniego dnia miesiąca, poprzedzającego miesiąc, w którym dokonano transakcji. • Powyżej wartości określonej w ustawie rachunki między bankami mogą być prowadzone wyłącznie bezgotówkowo – poprzez konta bankowe.

26. 4. Otwarcie rachunku bankowego Umowa rachunku bankowego powinna określać: • strony umowy, • rodzaj otwieranego rachunku, • walutę, w jakiej rachunek jest prowadzony, • czas, na jaki rachunek został otwarty, • Wysokość oprocentowania i warunki jego zmiany, • sposób dysponowania środkami zgromadzonymi • na rachunku, • terminy wypłaty lub kapitalizacji odsetek, • terminy realizacji zleceń posiadacza rachunku, • zakres odpowiedzialności banku za terminowe i prawidłowe przeprowadzanie rozliczeń pieniężnych oraz wysokość odszkodowania za przekroczenie terminu realizacji dyspozycji posiadacza rachunku, • tryb i warunki dokonywania zmian umowy, • sposób i termin wypowiedzenia lub rozwiązania umowy, • zasady rozwiązania umowy w razie niedokonywania na rachunku żadnych obrotów, • wysokość prowizji i opłat za czynności związane z prowadzeniem rachunku i warunki ich zmiany.

27. WARUNKI ZAWIERANIAUMÓW • Banki mogą wydawać ogólne warunki umów lub regulaminy. • Są one wiążące, jeżeli zostały wręczone przy zawarciu umowy. • Wszelkie zmiany w tym zakresie wymagają doręczenia.

28. 5. Przesłanki wyboru rachunku • koszty obsługi rachunku (opłaty za otwarcie i prowadzenie rachunku, koszty przelewów itp.) • wysokość oprocentowania • bezpieczeństwo pieniędzy • możliwości zaciągnięcia kredytu, pożyczki, ew. saldo debetowe • jakość obsługi • dostęp do rachunku przez telefon, Internet, SMS

29. Saldo debetowe • Prosty sposób na okresowe zwiększenie płynności finansowej firmy. • Można je wykorzystać do realizacji okresowych, stałych zobowiązań, w przypadku opóźnienia wpływu bieżących przychodów. • Najczęściej dopuszczalne saldo debetowe może być przyznane po spełnieniu warunków aktywnego korzystania konta przez minimum trzy miesiące, a w szczególności po zapewnieniu stałych wpływów i dodatniego średniego salda na rachunku

30. Internetowe konto bankowe w firmie • Większość banków oddając do dyspozycji firmy rachunek bankowy umożliwiają samodzielne zarządzanie kontem firmowym przez Internet. • Koszty każdej operacji samodzielnie wykonanej przez klienta są wielokrotnie mniejsze od kosztów analogicznej czynności wykonanej przy pomocy teleoperatora. • W wielu przypadkach operacje wykonywane przez Internet lub automatyczny serwis telefoniczny są bezpłatne lub obciążone znacznie niższą opłatą niż te, które realizowane są przez pracowników banku.

31. Najczęściej banki umożliwiają zrealizowanie następujące operacji za pomocą Internetu: • sprawdzenie stanu konta, • sprawdzenie historii operacji, • przelew na inny rachunek (do innego banku wysyłane systemem ELIXIR - elektronicznie), • lista odbiorców (używana przy składaniu przelewu) - zapisanie nazwa odbiorcy oraz numeru jego rachunku, • zakładanie i zrywanie zleceń stałych (ze stałą kwotą oraz tytułem płatności), • zakładanie i zrywanie lokat, • wnioski o karty płatnicze, • indywidualna korespondencja z bankiem (poprzez system internetowy), • zmiana hasła (dla podstawowej autentyfikacji).

32. Czy to jest bezpieczne? Cztery główne metody zapewniające bezpieczeństwo, które są powszechnie stosowane w zdalnym dostępie (np. internet, telefon, telefon GSM, modem) do konta bankowego: • Szyfrowana transmisja danych (w internecie za pomocą protokołu SSL z kluczem 128-bitowym) • Podstawowa autoryzacja (np. identyfikator użytkownika i hasło - nazywane też PIN-em) • Dodatkowa autoryzacja (np. karta kodów, token, certyfikat z kluczem, karta elektroniczna) • Podpis elektroniczny

33. PLACÓWKI Charakterystyka sieci dystrybucji KANAŁY DYSTRYBUCJI NOWOCZESNE TRADYCYJNE BANKOMATY KIOSK MULTIMEDIALNY INNI POŚREDNICY INTERNET, SIEĆ USŁUGI TELEFONICZNE • pośrednicy kredytowi • inne banki WŁASNE • OBSŁUGI • ZASTĘPCZEJ • agencje, • urzędy pocztowe • bankowość internetowa • bank wirtualny • private global banking • home/corporate banking • office banking • direct banking • oddziały, • ekspozytury • kasy zewnętrzne

34. Bankowe pole minowe, czyli przykłady ukrytych opłat i prowizji w regulaminie bankowym • Karta za darmo, ale tylko używana. • Bankomat za darmo, ale tylko trzy razy • Oprocentowanie wysokie, ale tylko przez chwilę. • Chcesz bezpieczeństwa, to płać.

35. 6. Rozwiązanie umowy rachunku bankowego • Rozwiązanie umowy rachunku bankowego zawartej na czas nieoznaczony może nastąpić w dowolnym czasie w drodze wypowiedzenia przez którąkolwiek ze stron. • Bank może wypowiedzieć taką umowę tylko z ważnych powodów

36. 7. Podsumowanie: Rachunki bankowe oferowane przez polskie banki

41. Dziękuje za uwagę!