140 likes | 318 Views
Basel II. Ekonomika a finanční řízení bank a finančních institucí 2 3. ročník – letní semestr Přednáška 3 - 2007. Předmětem podnikání bank je riziko, její produkty a služby jsou založeny na přejímání rizik od klientů banky. Příklady rizik spojených s produkty. Úvěr – půjčování peněz
E N D
Basel II Ekonomika a finanční řízení bank a finančních institucí 2 3. ročník – letní semestr Přednáška 3 - 2007
Předmětem podnikání bank je riziko, její produkty a služby jsou založeny na přejímání rizik od klientů banky Příklady rizik spojených s produkty • Úvěr – půjčování peněz • Vklad – zajištění výnosů z peněz • Platební operace – „zasílání“ – převody peněz, hlídání podmínek, termínů, limitů apod. • Platební karty – závazek proplatit karetní operaci • Směnárenská činnost – výměna peněz různých měn • Emise CP – zaručení se za emitenta, rozprodání emise • Obchodování s CP – zprostředkování nákupu / prodeje pro klienta • Investiční poradenství – odborná pověst banky • Záruky – převzetí povinnosti uhradit závazek • Akreditivy – závazek finančně pokrýt komoditní obchody • ... EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky
Rizika banky jsou klasifikována podle mezinárodních doporučení stanovených Výborem pro bankovní dohled – "Basel I a II" Rizika banky riziko riziko riziko Basel protistrany tržní operační úvěrové kursové procesy Basel II investiční úrokové lidé akciové systémy externí faktory EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky
Vymezení rizik banky podle Basel II Jednotlivá rizika lze vymezit následujícími definicemi: • Riziko protistrany – riziko ztráty způsobené selháním dlužníka nebo protistrany • Nesplacení úvěru a/nebo příslušenství • Nesplacení obligací • … • Riziko tržní – riziko ztráty tržní pozice při nepředpokládaném pohybu cen • Pokles úrokových sazeb • Změna kursu měn • Změna cen akcií • Nedostatek likvidity • … • Riziko operační – riziko přímé nebo nepřímé ztráty vzniklé selháním vnitřních procesů, lidí, systémů nebo externími faktory • Neprovedení operací platebního styku • Poruchy v distribuci hotovosti • Krádež a zpronevěra • Požár, povodeň • … EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky
Minimální kapitálové požadavky • Stanovení minimálních kapitálových požadavků • Úvěrové riziko je založeno na stanovení ratingu • externí rating • interní rating • Nově je zařazeno operační riziko • Tržní riziko zůstává beze změny Dohled regulátora • Banky samy hodnotí kapitálovou přiměřenost ve vztahu k rizikovému profilu • Provádí se dohled nad stanovením a udržováním kapitálové přiměřenosti • Banky musí mít více kapitálu, než je stanoveno minimálními požadavky • Dohled zasahuje při poklesu kapitálové přiměřenosti Tržní disciplína • Zveřejňovat informace o struktuře kapitálu • Zveřejňovat informace o měření a řízení rizik • Zveřejňovat rizikový profil banky • Zveřejňovat údaje o kapitálové přiměřenosti Koncept Basel II je založen na třech pilířích EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky
Pro zajištění ochrany vkladatelů je bankovní podnikání předmětem přísné regulace a dohledu Subjekty a předmět regulace • Mezinárodní regulace • BCBS - Basel Committee on Banking Supervision • CEBS – Committee of European Banking Supervisors • Burzy, finanční trhy • Národní regulace – ČNB = Jednotný dohled nad finančním trhem – Bankovní dohled (Ministerstvo financí, KCP) • Certifikace platebních karet • Nezávislý audit – schvalován regulátorem www.cnb.cz www.c-ebs.org www.bis.org EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky
Na podnikání bank na území ČR dohlíží ČNB – integrovaný dohled nad finančním trhem Regulace a dopady • Zákon o ČNB – nezávislost centrální banky • Zákon o bankách – podmínky pro podnikání bank • Bankovní dohled= Dohled nad finančním trhem - Předpisy obezřetného podnikání • Licencování a souhlasy • Konsolidace, kapitálová přiměřenost, úvěrová angažovanost • Řízení rizik • Kvalita aktiv • Ostatní Požadavky regulátora mají významný dopad do struktury aktiv a pasiv a na ziskovost banky. Dodržování požadavků představuje nákladové položky, které se banky snaží přenést na klienty EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky
Mezinárodní regulační autority vydávají doporučení, která jsou zapracovávána do národních směrnic pro bankovní dohled Vybrané metodické pokyny BCBS / CEBS • Kapitálová přiměřenost: (konzultativní dokumenty) • The New Basel Capital Accord • The Standardised Approach to Credit Risk • The Internal Ratings-Based Approach • Asset securitisation • Operational Risk • Pillar 2 (Supervisory Review Process) • Interest Rate Risk • Pillar 3 (Market Discipline) • Oblast řízení rizik: • Sound Practices for Managing Liquidity in Banking Organisations • Principles for the Management of Credit Risk • Supervisory Guidance for Managing Settlement Risk in Foreign Exchange Transaction • Risk Management Principles for Electronic Banking • Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk • Vnitřní kontrolní systém: • Framework for Internal Control System in Banking Organisations • Enhancing corporate governance in banking organisations • Internal audit in banks and the supervisors relationship with auditors EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky
Doporučení Basel II přináší dvě zásadní změny - jiný způsob stanovení kapitálového požadavku pro úvěrové riziko a nově i pro operační riziko Minimální kapitálový požadavek • Kapitálová přiměřenost je poměr kapitálu a ukazatelů charakterizujících úvěrové, tržbní a operační riziko • Kapitál se skládá z více složek (tier 1 -3) • Kapitálová přiměřenost musí být minimálně 8 % • Basel 2 zavádí • podrobnější výpočet kapitálového požadavku na úvěrové riziko • stanovení kapitálového požadavku na operační rizika • Pro stanovení kapitálového požadavku na úvěrové riziko je možné využívat více přístupů EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky
Základní a jednodušší metodou pro stanovení kapitálového požadavku u úvěrového rizika je standardizovaný přístup (SA) Standardizovaný přístup - SA Pro výpočet rizikově vážených aktiv se vychází z hodnocení externích ratingových agentur: Státy: Obchodní společnosti: EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky
Pokročilejší metodou stanovení kapitálového požadavku na úvěrové riziko je přístup založený na interním ratingu (IRB) IRB – Internal Rating Based • charakteristika přístupu • Banka využívá vlastního systému ratingu • Dělení pohledávek do kategorií podle dlužníka • Ratingové kategorie – pro splácející i nesplácející • Nezávislost útvaru stanovujícího rating • Pravidelná aktualizace ratingu • Rozložení klientů do kategorií • Provázanost s interními limity a stanovením rizikových nákladů / přirážek • Schválení regulátorem • Ověření při praktickém používání, existence časových řad • PD – pravděpodobnost selhání • LGD – ztráta při selhání • EAD – expozice při selhání • EL – očekávaná ztráta (PD*LGD) • M – efektivní splatnost úvěru EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky
Nově je v Basel 2 zaveden kapitálový požadavek na krytí operačního rizika, který lze stanovit podle jednoho ze tří přístupů rozdílné složitosti Metody kvantifikace kapitálového požadavku pro operační riziko • BIA – Basic Indicator Approach KBIA = GI x α, kde GI je průměrný hrubý příjem za poslední 3roky a α= 15 % • TSA – Standardised Approach KTSA = ∑ (GIi x βi), kde GIije průměrný hrubý příjem za poslední 3 roky příslušné podnikatelské oblasti a βije odpovídající koeficient podle tabulky • ASA - Alternative Standardised Approach banka může mít regulátorem povoleno použití alternativního indikátoru než je hrubý příjem • AMA – Advanced Measurement Approach banka může využívat výstupy vnitřního systému měření operačního rizika EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky
Relevantní a alternativní ukazatel EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky
Klasifikace typů ztrátových událostí EBF 2 - 2 - Řízení a hodnocení banky