BUDŻET ZADANIOWY Performance budget, results - oriented budget

1. BUDŻET ZADANIOWYPerformance budget, results - oriented budget Reorientacja z wydatkowaniana zarządzanie pieniędzmi publicznymi Kongres Ekonomistów Polskich „Budżet Zadaniowy - Wnioski dla Polski” Warszawa, listopad 2007r.

2. Budżet zadaniowy – szerszy od tradycyjnego o pomiar efektów z wydatków Wsparcie w decyzji o wydatkach Budżet zadaniowy Departament Budżetu Zadaniowego

3. METODYKA BZ WYNIKA Z: 1.Przegląd światowych osiągnięć i niepowodzeń w bz 2.Doświadczenia w bz – samorządy w Polsce 3.Doświadczenia w zarządzaniu przez cele w sektorze prywatnym 4.Doświadczenia w audycie i rachunkowości 5.Doświadczenia w zarządzaniu środkami UE 6.Pilotaże - międzyresortowy program WT - MNiSW - MEN - MPiPS Departament Budżetu Zadaniowego

4. Podstawowa zasada wdrażania budżetu zadaniowego w Polsce Zmiana ustawy o finansach publicznych 30 września każdego roku Kolejna wersja budżetu zadaniowego przekazywana do Sejmu Departament Budżetu Zadaniowego

5. I etap wdrażania budżetu zadaniowego Budżet zadaniowy… Nowelizacja ustawy o finansach publicznych z dnia 8 grudnia 2006 r Art. 124. Do projektu ustawy budżetowej dołącza się uzasadnieniezawierające w szczególności: 9) zestawienie zadań, w ramach planowanych kwot wydatków, wraz z opisem celów przedmiotowych zadań, mierników wykonania oraz przewidywanych wieloletnich kosztów finansowych związanych z ich realizacją Art. 158. 3. Sprawozdanie z wykonania ustawy budżetowej powinno zawierać: 9) informacje o wykonaniu zadań, w ramach planowanych kwot wydatków, wraz z opisem celów przedmiotowych zadań, mierników wykonania oraz przewidywanych wieloletnich kosztów finansowych związanych z ich realizacją, a także o wydatkach poniesionych na ich realizację Departament Budżetu Zadaniowego

6. Efekty prac do 5 listopada 2007 r. 1. Ustawa o finansach publicznych – opracowanie w zakresie bz 2. Zapis w dokumentach rządowych – Krajowy Program Reform, Program Konwergencji 3. Finansowanie: - Priorytet V Dobre Rzadzenie PO „Kapitał Ludzki”; - Priorytet VII „Budowa i rozwój spoleczenstwa informacyjnego” PO „Innowacyjna gospodarka” 4. Program międzyresortowy – Wysokie Technologie 5. Budżet zadaniowy na 2008 r. • wykaz zadań i podzadań – 166 zadań i 454 podzadań, • wykaz celów i mierników – 656 celów i 957 mierników, • konsolidacja wydatków budżetu państwa, funduszy celowych i agencji rządowych • wstępna projekcja wydatków zadaniowych na 2009 i 2010 r. Departament Budżetu Zadaniowego

7. Zakres dysponentów objętych budżetem zadaniowym w Polsce na 2008r. • Wszystkie Ministerstwa • Wszystkie urzędy centralne • 19 funduszy celowych oraz 7 agencji rządowych • Wyłączono 15 dysponentów, których plany finansowe są włączane do projektu ustawy budżetowej – „święte krowy” • Uproszczony budżet zadaniowy dla: Ministerstwa Obrony Narodowej, Centralnego Biura Antykorupcyjnego, Agencji Wywiadu oraz Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego. Departament Budżetu Zadaniowego

8. Zakres dysponentów objętych budżetem zadaniowym w Polsce na 2008r. cd. • Zadania ukazano w ramach części budżetowych. • W przypadku trzech dysponentów skonsolidowano zadania wszystkich części podległych dysponentowi ze względu na brak precyzyjnego podziału merytorycznego pomiędzy poszczególnymi częściami i wzajemne przenikanie się realizowanych działań: - Ministerstwa Gospodarki Morskiej (cześć 21, część 62), - Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej (część 31, część 44, część 63) - Ministerstwa Rolnictwa i Rozwoju Wsi (część 32, część 33, część 35). Departament Budżetu Zadaniowego

9. Zasady budżetu zadaniowego w Polsce • Zasada prawidłowego rządzenia • - Priorytety rządu • - Wieloletniość • - Skutecznośći efektywność – koncentracja na mierzeniu tego na co minister ma bezpośredni wpływ oraz informacja o efektach na które ma pośredni wpływ. • 2. Zasada przejrzystości – dokumenty planistyczne w podobnym układzie klasyfikacyjnym (budżet i uzasadnienie). • 3. Zasada konsolidacji – wydatki publiczne przypisane do zadań ministra finansowanych z: budżetu państwa, funduszy celowych, agencji rządowych. Departament Budżetu Zadaniowego

10. Strategia Rozwoju Kraju 2007–2015 – Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Krajowy Program Reform na lata 2008-2011 na rzecz realizacji Strategii Lizbońskiej – Ministerstwo Gospodarki Program Konwergencji – Aktualizacja 2007–2010 – Ministerstwo Finansów Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007–2013 – Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Strategie sektorowe np. Strategia ochrony środowiska, Strategia rozwoju obszarów wiejskich Zadania i podzadania: cele, mierniki – połączenie strategii i działalności operacyjnej Założenia do planowania wieloletniego Założenia makroekonomiczne i priorytety rządu Trzyletnia projekcja dochodów dostosowywanie Trzyletnia projekcja wydatków Roczne planowanie budżetowe Uchwalenie budżetu Trzyletnia projekcja zadań, celów i mierników Plan wydatków Plan zadań,celów i mierników Audyt i ocena Wykonywanie zadań budżetowych Plany działań Układ dokumentów planistycznych oraz ich wzajemne powiązanie Departament Budżetu Zadaniowego

11. PRZEJRZYSTOŚĆ… ... JEST NAJWAŻNIEJSZA … TO PUNKT WYJŚCIA DO SKUTECZNOŚCI I EFEKTYWNOŚCI ustawa budzetowa i uzasadnienie w układzie zadaniowym Departament Budżetu Zadaniowego

12. ZASADA PRZEJRZYSTOŚCI – zmiana klasyfikacji budżetowej Dwie części budżetu w tej samej klasyfikacji – część finansowa i część sprawnościowa Poziomy klasyfikacji zadaniowej • Część • Zadania – od 4 do 7 zadań dla każdej części • Podzadania • Działania –układ wykonawczy wydatków budżetowych • wydatki kosztowe – według paragrafów klasyfikacji budżetowej • wydatki według grup ekonomicznych: • dotacje i subwencje, • wydatki osobowe, • świadczenia na rzecz osób fizycznych, • wydatki na obsługę długu Skarbu Państwa, • pozostałe wydatki bieżące, • wydatki majątkowe Departament Budżetu Zadaniowego

13. Zasada prawidłowego rządzeniaI.Priorytety rządu II. Wieloletniość • Mierniki dla zadań ministrów spójne z miernikami i wartościami w dokumentach rządowych • Międzyresortowe programy zadaniowe: • Z doświadczeńbudżetu zadaniowego wynika, że większość zadań ministrów jest ściśle ze sobąpołączona horyzontalnie (często poprzez podzadania). • Międzyresortowy program zadaniowy ”Wędka technologiczna” Trzyletnia projekcja wydatków w układzie zadaniowym zostanie powiązana z priorytetami rządu – po raz pierwszy na 2009 r.

14. Zasada prawidłowego rządzeniaIII. Skuteczność i efektywnośćSEKTOR PUBLICZNY - mierniki Mierzyćcele w stopniu w jakim jest to możliwe Mierzyćefektywność w stopniu w jakim jest to możliwe Mierniki – instrumenty niezbędne dla wsparcia Premiera i Ministrów dla ukierunkowania polityki rządu i oceny efektów Istotne wskazówki • ostrożność w agregacji mierników wynikająca z niedeterministycznych relacji • niedeterministyczna relacja między wydatkami a wartościami mierników • liczba mierników – rozsądna • bardzo ważna rola mierników skuteczności • wieloletni proces gromadzenia danych Departament Budżetu Zadaniowego

15. NAJWYŻSZA IZBA KONTROLI Ważna rola NIK jako instytucji wspierającej wzrost jakości zarządzania w sektorze publicznym i jakość polityki Departament Budżetu Zadaniowego

16. Konsolidacja wydatków • Budżet zadaniowy konsoliduje wydatki dla zadań ministra finansowanych z : • panstwowych jednostek budzetowych, • panstwowych funduszy celowych • panstwowych osób prawnych, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy o finansach publicznych Departament Budżetu Zadaniowego

17. Kluczowe dalsze prace nad budżetem zadaniowym • Ustawa o finansach publicznych w zakresie budżetu zadaniowego • Nowa klasyfikacja budżetowa • Międzyresortowe programy zadaniowe • Powiązanie trzyletniej projekcji wydatków z priorytetami rządu • Tworzenie systemu ewaluacji – baza mierników – GUS, NIK • System księgowo-informatyczny • Zmiany organizacyjne w poszczególnych ministerstwach

18. Budżet tradycyjny – budżet zadaniowy Departament Budżetu Zadaniowego

19. Departament Budżetu Zadaniowego

20. Dziękuję za uwagę!