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Cashflow

Cashflow. Bilanzkennzahlen. Cashflow (Geldfluss) - I. ist eine wirtschaftliche Messgröße , die den aus der Umsatztätigkeit und sonstigen laufenden Tätigkeiten erzielten Nettozufluss liquider Mittel während einer Periode darstellt.

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Presentation Transcript

  1. Cashflow Bilanzkennzahlen

  2. Cashflow (Geldfluss) - I • ist eine wirtschaftlicheMessgröße, die den aus der Umsatztätigkeit und sonstigen laufenden Tätigkeiten erzielten Nettozufluss liquider Mittel während einer Periode darstellt. • Der Cash-Flow gilt als wichtigster Indikator der Zahlungskraft und damit der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens

  3. Cashflow (Geldfluss) - II Der Cash-Flow gibt Aussage, • ob ein Unternehmen aus eigener Kraft Investitionen tätigen kann, • in welcher Höhe Barmittel für Schuldentilgung, Zinszahlungen und zur Ausschüttung an die Gesellschafter vorhanden sind, • inwieweit Insolvenzgefahr besteht (Ein anhaltend negativer Cash-Flow führt in aller Regel zur Zahlungsunfähigkeit und damit zur Insolvenz)

  4. Cashflow - Ermittlung Ermittlung: • Der Cash-Flow-Wert kann direkt oder indirekt ermittelt werden. • vereinfachte Formel: Gewinn + Zuweisung an Rücklagen + Anlagenabschreibung = Cashflow

  5. Bilanzkennzahlen • sind Kennzahlen, die die Bilanz betreffen und für die Bilanzanalyse eingesetzt werden • Verhältniszahlen aus Positionen der Aktiv- und/oder Passivseite der Bilanz, die für die finanzpolitische Bewertung eines Unternehmens erforderlich sind

  6. Beispiel – CashflowMax Mustermann zahlungsgleiche Erträge: 32.006.350,00 (Umsatzerlöse, sonstige betriebliche Erträge, Zinsen…) - zahlungsgl. Aufw.: 20.668.000,00 (Materialaufwand, Personalaufwand, Löhne & Gehälter…) = Cashflow: 11.318.350,00 berechnet mit direkter Methode

  7. Ende Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit!!!

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