1 / 10

A program során várható ellenőrzések

A program során várható ellenőrzések. Urbán Zoltán osztályvezető. Külső ellenőrzések. A programmal kapcsolatban a következő szervezetek végezhetnek ellenőrzéseket: Hazai ellenőrzésre jogosult szervezetek: Nemzeti Alap Magyar Államkincstár Kormányzati Ellenőrzési Hivatal

quinlan-carver
Download Presentation

A program során várható ellenőrzések

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. A program során várható ellenőrzések Urbán Zoltán osztályvezető

  2. Külső ellenőrzések A programmal kapcsolatban a következő szervezetek végezhetnek ellenőrzéseket: Hazai ellenőrzésre jogosult szervezetek: • Nemzeti Alap • Magyar Államkincstár • Kormányzati Ellenőrzési Hivatal • Állami számvevőszék

  3. Külső ellenőrzések Európai Unió ellenőrzésre jogosult szervezetei: • Pénzek fölött rendelkező funkcionális DG-k (pl. DG Regio, DG Enlargement • Európai Unió Számvevőszék (Court of Auditor) • Európai Unió Csalás-elleni Hivatal (OLAF)

  4. Külső ellenőrzések EU ellenőrzésekre kiválasztás módszere Kockázatértékelés alapján történik Minimálisan figyelembe vett szempontok • A támogatás összege • Új, vagy tapasztalt a végső kedvezményezett • A kedvezményezett projektjeinek száma • Történt-e szabálytalanság projekt végrehajtás során

  5. Külső ellenőrzések Az EU által végzett ellenőrzések az alábbiakra terjednek ki: • Jogosultság (idő, hely, költségek) • Számlák/bizonylatok • Auditor – függetlenség • Aláírások • ÁFA elszámolás • Alátámasztó dokumentumok

  6. Külső ellenőrzések • Támogatási szerződésnek való megfelelőség • EU szabályoknak való megfelelés • Indikátorok teljesülése (teljesítmény) • Program dokumentumnak való megfelelés • Bérköltségek/rezsi költségek • Végső kedvezményezett • Információ és nyilvánosság biztosítása • Számviteli rendszer megfelelősége • Iratmegőrzés

  7. Külső ellenőrzések Hazai ellenőrzési szervezetek ellenőrzései: • Kiválasztás kockázatértékeléssel történik • Az EU módszerével szemben nem nyilvánosak a kiválasztási kritériumok • A Nemzeti Alap, és a Magyar Államkincstár alapvetően a kifizetések dokumentumait ellenőrzi. • Az Állami Számvevőszék saját módszertana alapján szabályszerűségi és megbízhatósági ellenőrzéseket végez • A KEHI alapvetően rendszer ellenőrzés keretében ellenőrzi a programot, és ehhez kapcsolódóan az egyes projekteket.

  8. Külső ellenőrzések • A KEHI alapvetően rendszer ellenőrzés keretében ellenőrzi a programot, és ehhez kapcsolódóan az egyes projekteket. Az ellenőrzések során a teljes dokumentáció kerül ellenőrzésre valamennyi végrehajtásban résztvevő szervezetnél

  9. VÁTI Kht KTEO ellenőrzések • Kockázatértékelés alapján kerülnek kiválasztásra a projektek. Figyelembe vett szempontok • Támogatás összege • Projekt ellenőrzöttsége • Igénybe vett szakértők kapcsolata a kedvezményezettel • Tőke ellátottság

  10. VÁTI Kht KTEO ellenőrzések Ellenőrzés végrehajtásának módszere • Az EU auditoknál felsorolt szempontok alapján kerül sor az ellenőrzésre. • Minden végrehajtásban szereplőnél valamennyi dokumentum összevetésre kerül.

More Related