QUY TRÌNH khai thuế điện tử

1. QUY TRÌNHkhai thuế điện tử Tổng cục thuế Hà Nội, tháng 4/2012

2. BỐI CẢNH THỰC HIỆN CHƯƠNG TRÌNH Ngày nay, Internet đã tạo ra nhiều thay đổi lớn lao ảnh hưởng đến cuộc sống của chúng ta (như đọc báo điện tử thay vì đọc báo giấy như trước đây…), một bộ phận không nhỏ các doanh nghiệp, cá nhân đã ứng dụng tin học mạnh mẽ trong công tác quản trị và giao dịch kinh doanh qua Internet => cơ quan thuế cần phải cung cấp các dịch vụ qua mạng là một yêu cầu tất yếu và phù hợp. 2

3. Nội dung • Giới thiệu tổng quan Dịch vụ: NNT nộp hồ sơ khai thuế điện tử • Quy trình nộp hồ sơ khai thuế điện tử • Doanh nghiệp phải chuẩn bị những gì để thực hiện dự án

4. Giới thiệu tổng quan Dịch vụ NNT nộp hồ sơ khai thuế điện tử

5. Mục tiêu của dự án • Thực hiện cải cách hành chính thuế, tạo thuận lợi cho NNT, giảm chi phí về thời gian và thủ tục giấy tờ trong việc khai thuế, nộp thuế; • Đảm bảo thông tin và số liệu khai thuế của NNT được gửi đến cơ quan thuế một cách nhanh chóng, chính xác, không sai sót, nhầm lẫn; • Chuẩn bị các điều kiện cần thiết cả về phía cơ quan thuế và NNT để thực hiện khai thuế, nộp thuế điện tử; • Giảm thiểu tình trạng quá tải tại Cơ quan thuế mỗi khi đến kỳ hạn nộp hồ sơ khai thuế.

6. Không phải gửi tờ khai giấy đến cơ quan thuế Không phải đến cơ quan thuế để nộp tờ khai Người đại diện ký tờ khai và gửi bất kỳ khi nào Các lợi ích mang lại cho NNT Phần mềm HTKK hỗ trợ tính toán, kiểm tra lỗi không cố ý khi kê khai

7. Thông tư số 180/2010/TT-BTC ngày 10/11/2010 của Bộ Tài chính hướng dẫn giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế gồm: 6 Chương và 33 Điều ư

8. THÔNG TƯ SỐ 180/2010/TT-BTC ngày 10/11/2010 • Giao dịch điện tử trong đăng ký thuế (không áp dụng đối với trường hợp đăng ký thuế theo quy định tại Nghị định số 43/2010/NĐ-CP của Chính phủ về Đăng ký doanh nghiệp). • Giao dịch điện tử trong khai thuế; • Giao dịch điện tử trong nộp thuế; • Thủ tục cấp, tạm đình chỉ, thu hồi giấy công nhận tổ chức cung cấp dịch vụ giá trị gia tăng về giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế (T-VAN)

9. QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ KHAI THUẾ ĐIỆN TỬ Giớithiệumôhình nghiệpvụtổngthể Qui trình nghiệp vụ đối với CBT Qui trình nghiệp vụ đối với NNT Đăngký nộp HSKT điệntử Nộp HSKT điệntử Cấpphép nộp HSKT điệntử Quảnlý nộp HSKT điệntử

10. KHAI THUẾ ĐIỆN TỬ iHTKK

11. MÔ HÌNH DỊCH VỤ T-VAN

12. Quy trình nghiệp vụ đối với NNT

13. QUY TRÌNH ĐỐI VỚI NNT Qui trình nghiệp vụ đối với NNT Đăngký nộp HSKT qua mạng Nộp HSKT qua mạng

14. Điều kiện sử dụng Là NNT: • Đang thực hiện lập HSKT bằng phần mềm ứng dụng Hỗ trợ kê khai từ phiên bản mới nhất do Tổng cục thuế cung cấp miễn phí; • Tự nguyện áp dụng hình thức nộp tờ khai thuế điện tử; • Đã được cấp Chứng thư số của tổ chức cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số công cộng được Bộ Thông tin và Truyền thông cấp phép hoạt động • Có khả năng truy cập và sử dụng mạng Internet đồng thời có địa chỉ thư điện tử liên lạc ổn định với CQT • Thực hiện tốt nghĩa vụ thuế…

15. Yêu cầu máy trạm doanh nghiệp • Bộ vi xử lý: Pentum IV - Tốc độ 2GHZ • RAM 1GB • Có cổng USB • Cài đặt trình duyệt Internet Explorer 7.0 hoặc 8.0

16. Cài đặt tại doanh nghiệp • Phần mềm HTKK từ phiên bản mới nhất (từ 3.1.1 trở đi) • Phần mềm quản lý máy in ra định dạng PDF. • Phần mềm quản lý thiết bị chứng thư số.  (kèm theo thiết bị khi mua Chứng thư số) • Môi trường java cho trình duyệt.  tải từ trang web Cục thuế http://thue.binhphuoc.gov.vn

17. KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC • Dịch vụ đã được triển khai tại 41 tỉnh/thành phố. • Năm 2009 có 1.500 NNT, năm 2010 có 9.000 NNT, năm 2011 có 80.000 NNT. • Hiện nay đã có 93.000 NNT khai điện tử và 112.000 NNT đăng ký dịch vụ khai thuế điện tử. • Tổng số tờ khai điện tử cơ quan thuế đã tiếp nhận hơn 1,5 triệu hồ sơ khai thuế.

18. Quy trình nghiệp vụ • NNT sử dụng phần mềm HTKK, kết xuất tờ khai thu ra file PDF, Excel … • Vào mạng internet, đăng nhập vào hệ thống kê khai thuế để nộp tờ khai và ký điện tử trên tờ khai; • Hệ thống kê khai thuế của cơ quan thuế sẽ lưu trữ tờ khai dưới dạng gốc (làm chứng từ gốc, có thể in phục hồi), kiểm tra chữ ký điện tử, tự động truyền tờ khai về đúng cơ quan thuế quản lý đối tượng nộp thuế và đưa nội dung tờ khai vào hệ thống NTK sau đó ứng dụng QLT sẽ nhận tờ khai vào trong dữ liệu QLT (như nhận từ dữ liệu mã vạch hiện nay) • Hệ thống sẽ gửi lại cho người nộp thuế các thông báo về trạng thái tờ khai: đã nhận được, xác nhận đúng chữ ký...

19. 1 2 3 Đăng ký sử dụng chữ ký số Đăng ký sử dụng dịch vụ khai thuế qua mạng Thực hiện khai thuế qua mạng Quy trình thực hiện dịch vụ

20. QUY TRÌNH TỔNG QUAN

21. Sử dụng chữ ký số trong việc nộp hồ sơ khai thuế điện tử

22. Sử dụng chữ ký số • Đảm bảo an toàn dữ liệu cho NNT là cơ sở giải quyết các vấn đề khiếu nại của NNT như mất dữ liệu, dữ liệu bị sửa chữa… • Thông báo cho cơ quan thuế các thay đổi về chứng thư số như cấp lại, thay đổi cặp khoá, tạm dừng hiệu lực,... chậm nhất trong thời hạn 2 ngày làm việc kể từ khi phát sinh thay đổi. • Thực hiện trách nhiệm liên quan đến chứng thư số quy định tại Nghị định số 26/2007/NĐ-CP ngày 15/02/2007 về việc quy định chi tiết thi hành Luật giao dịch điện tử về chữ ký số và dịch vụ chứng thực chữ ký số và quy chế chứng thực, chứng thư số của tổ chức chứng thực chữ ký số công cộng nơi NNT xin cấp chứng thư số. 22

23. Đăng ký sử dụng chữ ký số • Doanh nghiệp thực hiện thủ tục xin cấp chứng thư số với tổ chức cấp chứng thực chữ ký số công cộng (CK, VDC, Nacencomm, BKAV, Viettel, ...). • Thanh toán các chi phí thiết bị và chi phí duy trì chứng thư số. • Thông báo cho cơ quan thuế các thay đổi về chứng thư số như cấp lại, thay đổi cặp khoá, tạm dừng hiệu lực,... chậm nhất trong thời hạn 2 ngày làm việc kể từ khi phát sinh thay đổi • Thực hiện trách nhiệm liên quan đến chứng thư số quy định tại Nghị định số 26/2007/NĐ-CP ngày 15/02/2007 về việc quy định chi tiết thi hành Luật giao dịch điện tử về chữ ký số và dịch vụ chứng thực chữ ký số và quy chế chứng thực, chứng thư số của tổ chức chứng thực chữ ký số công cộng nơi NNT xin cấp chứng thư số

24. Các bước nộp hồ sơ thuế qua mạng 1.Đăng ký sử dụng dịch vụ. 2. Thiết lập thông tin trong khai thuế điện tử. 3. Tạo tờ khai điện tử. 4. Gửi tờ khai điện tử. 5. Trình ký. 6. Tra cứu tờ khai và thay đổi thông tin.

25. Đăng ký sử dụng dịch vụ

26. Quy trình Đăng ký nộp hồ sơkhai thuế điện tử Khai báo tài khoản KTQM 26

27. Tờ khai đăng ký nộp hồ sơ khai thuế điện tử NNT thực hiện kê khai thông tin đăng ký theo mẫu số 01/ĐK-KĐT gồm: Tên NNT Mã số thuế đã cấp Thời điểm bắt đầu thực hiện nộp HSKT qua mạng Địa chỉ thư điện tử của NNT Điện thoại Người liên hệ Trường hợp NNT gửi bản giấy, ngoài TK đăng ký sử dụng dịch vụ KTĐT, NNT gửi kèm theo Bản sao có chứng thực “chứng thư số” do tổ chức cung cấp dịch vụ cấp. 01/ĐK - KĐT 27

28. 01/ĐK - KĐT CụcThuếTP.HàNội Côngtycổphần CNTT Đông Nam Á 0102454468 01 2010 11 21518922161516731267958291872010230781 Viettel Seatech.it@seatechit.com.vn

29. Thông báo về việc đăng ký nộp hồ sơ khai thuế điện tử (CQT cấp) NNT nhận phiếu hẹn trả kết quả sau 03 ngày làm việc kể từ ngày CQT nhận hồ sơ. CQT quản lý trực tiếp thực hiện xét duyệt hồ sơ của NNT, cấp thông báo cấp phép sử dụng dịch vụ hoặc không cấp phép sử dụng dịch vụ cho NNT theo mẫu số 02/TB –KĐT Thông báo (bằng giấy) được gửi tới cho NNT qua bưu điện hoặc trực tiếp tại CQT 29

30. Thông báo tài khoản ktqm(hệ thống tự động gửi qua Email) -Mã tài khoản của NNT - Mật khẩu CQT cấp lần đầu NNT thực hiện truy cập theo đường dẫn để kích hoạt tài khoản bắt đầu sử dụng dịch ktqm 30

31. Khai thuế điện tử NNT thực hiện khai thuế điện tử theo 1 trong 2 cách sau:

32. Thiết lập thông tin trong khai thuếđiện tử

33. Thiết lập thông tin trong ktqm Người nộp thuế nhận mail thông báo cấp tài khoản sử dụng dịch vụ. Vào địa chỉ: http://kekhaithue.gdt.gov.vn Đăng nhập vào hệ thống với định danh và mật khẩu được cấp và đổi lại mật khẩu mới. Đăng ký loại tờ khai thuế nộp qua mạng

34. Đăng ký tài khoản sử dụng dịch vụ KTĐT (NNT thực hiện qua Internet) • NNT nhận được thông báo cấp phép sử dụng • dịch vụ tại bộ phận “một cửa” của cơ quan thuế. • Đồng thời hệ thống ktqm cũng tự động gửi • “Thông báo cấp tài khoản sử dụng dịch vụ” tới • địa chỉ thư điện tử của NNT theo Email đã đăng ký • trong tờ khai của NNT. • Lưu ý: NNT đổi mật khẩu CQT đã thông báo để • đảm bảo an ninh và tự quản lý mật khẩu của mình Đăng nhập hệ thống ktqm Đăng ký loại tờ khai thuế nộp qua mạng • NNT thực hiện đăng ký loại tờ khai thuế sẽ nộp • qua mạng tại chức năng “Đăng ký tờ khai” trong • hệ thống ktqm. • NNT phải thực hiện nộp các tờ khai thuế đã đăng • ký qua mạng cho đến khi ngừng sử dụng dịch vụ. 34

35. Đăng ký Tờ khai thuế nộp qua mạng • Tờ khai thuế trên ứng dụng HTKK • Tờ khai trực tuyến: Tổng cục Thuế cho phép khai 12 tờ khai, 2 bảng kê chưa có trong HTKK, bao gồm: • Tờ khai thuế nhà thầu. • Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn. • Tờ khai thuế môn bài. • Tờ khai phí xăng dầu. • Tờ khai phí, lệ phí. • … Chi tiết trên trang Web: http://kekhaithue.gdt.gov.vn

36. Đăng ký loại tờ khai nộp qua mạng Nhập kỳ bắt đầu nộp tờ khai Thuế. Nếu NSD ko nhập, hệ thống sẽ mặc định lấy kỳ tính Thuế gần nhất NSD chọn một hoặc nhiều tờ khai nộp qua mạng Sau đó nhấn nút

37. Xác nhận danh sách tờ khai thuế nộp qua mạng Côngtycổphần CNTT Đông Nam Á MãsốThuế: 0102454468 Danh sách tờ khai đã đăng ký nộp qua mạng 37

38. Tạo tờ khai điện tử

39. Tạo tờ khai điện tử Tạo tờ khai trên ứng dụng HTKK phiên bản mới nhất. Tạo tờ khai trực tiếp trên cổng điện tử. (không khuyến khích do thao tác rất chậm, không sử dụng được file excel bán ra – mua vào) Kết xuất tờ khai + phụ lục ra filePDF.

40. Kết xuất tờ khai PDF • Lưu ý: • 1- Đối với tờ khai GTGT, kết xuất tờ khai chính và các phụ lục trừ 01-1/GTGT, 01-2/GTGT từ ứng dụng HTKK: trong HTKK nhập thông số trang in tương ứng với trang chứa tờ khai chính và các bảng kê cần in, và gửi kèm bảng kê Excel. • Tờ khai chính kết xuất ra file PDF. • Bảng kê hoá đơn kết xuất file Excel (do bảng kê thường có dung lượng lớn – Hệ thống chỉ nhận những tờ khai, bảng kê nhỏ hơn 5MB). • Riêng tờ khai quyết toán thuế TNCN gửi dưới định dạng file Excel kết xuất từ ứng dụng HTKK hoặc ứng dụng quyết toán thuế TNCN và cho phép lớn hơn 5MB.

41. Qui trình nộp HSKT điện tử 24 giờ/ngày, 7 ngày/1 tuần (cả ngày nghỉ) 41

42. Quy trình nộp hồ sơ khai thuế qua mạng internet

43. Gửi tờ khai điện tử

44. Gửi tờ khai điện tử • Ký điện tử offline , Gửi tờ khai. • Ký điện tử online, Gửi tờ khai. • Kê khai trực tuyến, gửi tờ khai. • Gửi tờ khai đính kèm bảng kê Excel.

45. Ký điện tử Offline, gửi tờ khai Các bước thực hiện của NNT: • NNT kết xuất tờ khai điện tử. • Sử dụng phần mềm ký Offline do TCT cung cấp hoặc các đơn vị cung cấp chứng thư cung cấp để ký điện tử lên tờ khai. • Vào trang Web: http://kekhaithue.gdt.gov.vn • Đăng nhập và gửi tờ khai đến CQT.

46. Ký điện tử online, gửi tờ khai Các bước thực hiện của NNT: • NNT kết xuất tờ khai điện tử. • Vào trang Web: http://kekhaithue.gdt.gov.vn • Đăng nhập, chọn tờ khai. • Ký điện tử lên tờ khai. • Gửi tờ khai đến CQT.

47. Kê khai trực tuyến, gửi tờ khai Các bước thực hiện của NNT: • NNT vào trang Web: http://kekhaithue.gdt.gov.vn • Đăng nhập, vào chức năng “Kê khai trực tuyến”. • Khai các chỉ tiêu trên tờ khai. • Hoàn thành kê khai, ký điện tử, gửi tờ khai đến CQT.

48. Kê khai trực tuyến, gửi tờ khai Lưu ý: Đối với tờ khai “Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn” và tờ khai “Thuế nhà thầu” cho phép NNT kê khai tờ khai Excel theo mẫu và tải dữ liệu từ tờ khai Excel vào tờ khai. Các bước thực hiện của NNT: • NNT vào chức năng “Kê khai trực tuyến”. • Chọn tờ khai, tải mẫu tờ khai. • Kê khai theo hướng dẫn trong mẫu tờ khai. • NNT vào chức năng kê khai trực tuyến, chọn tờ khai, tải dữ liệu từ file Excel lên tờ khai.

49. Gửi tờ khai đính kèm bảng kê Excel • NNT có thể đính kèm bảng kê ngay sau khi xác nhận tờ khai, sau đó gửi tờ khai và bảng kê đến CQT. • Sau khi NNT đã gửi tờ khai, NNT tra cứu lại tờ khai và đính kèm thêm phụ lục vào tờ khai.

50. Nộp tờ khai thuế điện tử(NNT thực hiện trên mạng Internet) Thực hiện kết xuất file tệp tờ khai nộp qua mạng từ ứng dụng HTKK do Tổng cục thuế cung cấp (1)Chuẩn bị file tệp tờ khai thuế nộp thuế điện tử Truy cập vào hệ thống khai thuế điện tử, tải tờ khai thuế đã kết xuất từ HTKK (bao gồm các tờ khai thuế và các bảng kê gửi kèm tờ khai thuế). (2) Tải tệp tờ khai thuế đã kết xuất gửi điện tử Thực hiện ký điện tử lên tệp tờ khai vừa tải. Hệ thống tự động xác minh chữ ký điện tử có hợp lệ với MST của NNT (Có thể ký offline trước khi gửi) (3) Ký điện tử lên tệp tờ khai thuế NNT kiểm tra lại thông tin trên tờ khai thuế trước khi nhấn nút thực hiện gửi tệp HSKT điện tử. (4) Gửi tệp HSKT đến CQT Hệ thống tự động gửi Thông báo xác nhận đã gửi TKT thành công cho NNT tới địa chỉ hộp thư điện tử của NNT. 50