Programsko budžetiranje

1. Programsko budžetiranje REGIONALNE OBUKE

2. Ciljevi prezentacije

3. Zakonski okvir www.exchange.org.rs • Unapređenje budžetskog procesa kao deo reforme upravljanja javnim finansijama u cilju veće efikasnosti i transparentnosti budžeta • Zakonska obaveza od 2015. godine za JLS (član 112. Zakona o budžetskom sistemu) „Odredbe ovog zakona, koje se odnose na programski deo budžeta, primenjivaće se postupnim uvođenjem za pojedine korisnike sredstava budžeta Republike Srbije, a u celini od donošenja zakona o budžetu Republike Srbije i odluka o budžetima lokalne vlasti za 2015. godinu.“

4. Različiti modeli budžetiranja www.exchange.org.rs

5. Programski vs linijski budžet www.exchange.org.rs

6. Izazovi u implementaciji PB www.exchange.org.rs

7. Prethodne radnje www.exchange.org.rs Pre izrade programskog bužeta, potrebno je obaviti niz prethodnih koraka: Strategija i Akcioni plan bi bar u jednom segmentu trebali da imaju podelu prema programima definisanim programskim budžetom.

8. Povezanost strateškog planiranja i programskog budžeta www.exchange.org.rs Strateški plan Akcioniplan Plan kapitalnih investicija Investicioni projekti (ne kapitalni) “Soft” projekti Plan Kapitalnih Investicija – pregled i stanje pokrenutih projekata Pregled pokrenutih (ne kapitalnih) projekata Pregled pokrenutih “soft” projekata Odluka koji projekti treba da budu finansirani u sledećoj fiskalnoj godini i uključeni u pogramski budžet Programski budžet

9. Struktura programskog budžeta www.exchange.org.rs PROGRAM PROGRAMSKA AKTIVNOST PROJEKAT

10. Lista programa www.exchange.org.rs

11. Struktura programskog budžeta–program www.exchange.org.rs

12. Struktura programskog budžeta– programskaaktivnostiprojekat www.exchange.org.rs

13. www.exchange.org.rs Struktura programskog budžetaidefinicijeosnovnihpojmova • Svrha je opis opštih društvenih i/ili ekonomskih efekata koji treba da se postignu na duži rok • Osnov programa – informacija o pravnom osnovu, planu ili strategiji na osnovu kojih je utrđen cilj • Opis – obrazloženje ključnih aktivnosti i usluga • Cilj programa– specifičan društveni ili ekonomski efekat kvantitativno izražen koji treba da se ostvari u roku od 3-5 godina • Cilj programske aktivnosti ili projekta – odnosi se na ishod ili rezultate u roku od 1-2 ali i 3-5 godina (proizvodi i usluge budžetskih korisnika)

14. www.exchange.org.rs Elementi programa PROGRAM INDIKATORI SVRHA/ CILJ INDIKATORI PROGRAMSKA AKTIVNOST SVRHA/ CILJ INDIKATORI PROJEKAT SVRHA/ CILJ

15. Indikatori www.exchange.org.rs • Primenom indikatora učinka obezbeđuju se informacije o efektivnosti i efikasnosti programa, programskih aktivnosti i projekata. Indikatori učinka se utvrđuju za ciljeve, odnosno izražavaju ciljeve na operativno merljiv način. Cilj je izraz onoga što se nastoji postići, dok se indikatorom učinka meri, tj. utvrđuje da li se cilj postiže. Razlikuju se dve vrste indikatora učinka: indikatori ishoda i indikatori izlaznih rezultata • Primenom indikatora ishoda obezbeđuju se informacije o krajnjem dostignuću programa, programske aktivnosti ili projekta, tj. o ostvarenoj društvenoj ili ekonomskoj promeni. Oni su posebno značajni za strateško planiranje, usmeravanje budžetskih sredstava i upravljanje javnim politikama, a istovremeno rezultati koje mere su oni koji su od najvećeg interesa za širu javnost • Primenom indikatora izlaznog rezultata obezbeđuju se informacije o neposrednim proizvodima i uslugama koji su pruženi sprovođenjem programske aktivnosti ili projekta. Indikatori izlaznog rezultata najčešće mere kvantitet, kvalitet ili efikasnost pružanja javne usluge

16. Odabir indikatora www.exchange.org.rs

17. Merenje učinka www.exchange.org.rs Neki budžetski korisnici će smatrati da su na neki način "različiti" i da nije moguće meriti njihov učinak. Međutim, ako se ne može meriti učinak programa ili aktivnosti kako je onda moguće upravljati istim? Ukoliko se ne može meriti određena aktivnost, da li će neko primetiti kada se taj program ili aktivnost završi.

18. PRIMER: TURISTIČKA ORGANIZACIJA – PRELAZ SA LINIJSKOG NA PROGRAMSKI BUDŽET PRVA FAZA PRELASKA

19. Odgovorno lice – Gradskivecnikzaturizam Indikator Cilj programa Odgovorno lice : DirektorTuristicke Indikator Ciljprogramskeaktivnosti Odgovorno lice: Koordinatorptojekta Indikator Ciljprojekta DRUGA FAZA PRELASKA : DEFINISANJE CILJEVA, INDIKATORA I ODGOVORNIH LICA ZA SPROVODJENJE PROGRAMA, PROG AKTIVNOSTI I PROJEKATA

20. Uspostavljanje početne programske strukture www.exchange.org.rs • Za lokalni nivo deo početne programske strukture je urađen, a deo se radikrozprojekat EXCHANGE 4 • Preporuka za ostali deo posla: • Formirati radnu grupu koja obuhvata rukovodioca radne grupe, predstavnika Odeljenja finansija (službe budžeta), zaposleni iz finansijske službe i predstavnici budžetskih korisnika, zaposlenih u KLER-u, i Gradonačelnika/Predsednika Opštine • Način rada: radionice sa Odeljenjem finansija (službom budžeta) • Očekivani rezultat: projekti, ciljevi i indikatori projekata i konkretizacija ciljeva i indikatora za programe i programske aktivnosti

21. Koraci u pripremiiizvršenju PB www.exchange.org.rs

22. www.exchange.org.rs HVALA NA PAŽNJI!