Análisis y Gestión del Riesgo de Crédito

1. Análisis y Gestión del Riesgo de Crédito Inteligencia aplicada a su negocio

2. CONTENIDO Proceso de Administración del Riesgo Crediticio Procesos y Herramientas para el Análisis y Evaluación del Riesgo Crediticio Procesos y Herramientas de Seguimiento de la Cobranza

3. CONTENIDO Proceso de Administración del Riesgo Crediticio Procesos y Herramientas para el Análisis y Evaluación del Riesgo Crediticio Procesos y Herramientas de Seguimiento de la Cobranza

4. CONTENIDO Proceso de Administración del Riesgo Crediticio Definición y Dimensiones del Riesgo de Crédito Objetivos del Proceso de Administración de RC Etapas del Proceso de Administración de RC

5. CONTENIDO Proceso de Administración del Riesgo Crediticio Definición y Dimensiones del Riesgo de Crédito Objetivos del Proceso de Administración de RC Etapas del Proceso de Administración de RC

6. RIESGO DE CRÉDITO - Contexto Las ORGANIZACIONES se encuentran expuestas a diferentes tipos de RIESGOS FINANCIERAS y DE NEGOCIO: RIESGO DE CRÉDITO RIESGO PAÍS RIESGO DE MERCADO EMPRESAS RIESGO DE LIQUIDEZ RIESGO OPERACIONAL RIESGO REPUTACIONAL RIESGO DE CUMPLIMIENTO RIESGO DE SECTOR DE ACTIVIDAD

7. RIESGO DE CRÉDITO Es la POSIBILIDAD de que una EMPRESA incurra en PÉRDIDAS que DISMINUYAN el valor de sus ACTIVOS, RESULTADOS y PATRIMONIO, como consecuencia de que sus DEUDORES o CONTRAPARTES FALLEN en el cumplimiento de los términos acordados en los contratos de crédito.

8. TRES DIMENSIONES DEL RIESGO DE CRÉDITO Riesgo de INCUMPLIMIENTO Variables CONTROLABLES Riesgo de EXPOSICIÓN PÉRDIDAS POR INCUMPLIMIENTOS Variables NO CONTROLABLES Riesgo de RECUPERACION

9. Selección de Mercado Objetivo • Producto • Políticas y Procedimientos • RRHH • Riesgo Operacional • Costos/Precios? Variables CONTROLABLES

10. Población • Situación Macroeconómica • Del entorno de la Empresa • De sus Clientes • Competencia/Mercado Variables NO CONTROLABLES

11. CONTENIDO Proceso de Administración del Riesgo Crediticio Definición y Dimensiones del Riesgo de Crédito Objetivos del Proceso de Administración de RC Etapas del Proceso de Administración de RC

12. OBJETIVOS DEL PROCESO DE ADMINISTRACIÓN DE RC: • Disminuir el impacto negativo de RC mediante: • la administración, planificación y control en forma orgánica y sistemática de los factores controlables • el monitoreo y cuantificación del impacto de las factores no controlables • Potenciar el negocio mediante el conocimiento generado en el proceso.

13. CONTENIDO Proceso de Administración del Riesgo Crediticio Definición y Dimensiones del Riesgo de Crédito Objetivos del Proceso de Administración de RC Etapas del Proceso de Administración de RC

14. PROCESO DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO

15. *Impli • Implica la definición de: • Políticas • Procedimientos/Metodología • Estructura Organizacional • Esquema de Atribuciones • Herramientas Admisión • Básicamente • DOS enfoques: • Caso a Caso • Estandarizado • Áreas de Análisis: • Capacidad de Pago • Experiencia de Pago • Riesgo País

16. Admisión • Políticas y Procesos/Metodología de Evaluación: hacia el Cliente ELEGIBLE • Políticas de venta/cobranza clara y adecuadas al nivel de riesgo • Definición de límites de crédito acorde con la evaluación del cliente y el destino de los fondos • Tomar en cuenta sector/naturaleza del cliente • Incorporación de experiencia con el cliente/sector • Incorporación de garantías al análisis

17. Admisión • Metodología de Evaluación: • 1. Áreas de Análisis: • Capacidad de Pago • Experiencia de Pago • Riesgo País • 2. Estructuración de la relación comercial: • Términos y condiciones • Garantías • 3. Recomendación y Aprobación

18. Admisión • 1. Áreas de Análisis: • Capacidad de Pago • Capacidad de generar/contar con flujo de caja presente y futuro para el cumplimiento de sus obligaciones: • Situación Económico Financiera cliente/sector (impacto del entorno regulatorio y macro) • Situación Organizacional/Propietarios

19. Admisión • 1. Áreas de Análisis (cont.): • Experiencia de Pago • En sentido amplio • Referencias de proveedores, Bancos, u otros proveedores de fondos. • Información comercial (LIDECO) • Servicios de alerta

20. Admisión • 1. Áreas de Análisis (cont.): • Riesgo País • En sentido amplio • Concentraciones a nivel de la cartera/inversión en créditos por ventas

21. Admisión • 2. Estructuración de la Relación Comercial • Adecuar plazos al destino de los fondos: • Para CT o Inversión o Consumo • Tipo de producto • Tipo de cliente • Condiciones de la competencia • Monto • Seleccionar el tipo de Instrumento de Crédito • Evaluar y definir las garantías asociadas • Convenants

22. Admisión • 3. Recomendación y Aprobación • Clara definición respecto de la evaluación • Fundamentación de las conclusiones emitidas • Recomendaciones de seguimiento

23. Admisión • Estructura Organizacional y Esquema de Atribuciones: • Dimensionamiento • Seniority • Esquema claros de autorización • Tratamiento de excepciones

24. Admisión • Herramientas: • Bases de datos internas (scoring) • Base de datos externas • Modelo de simulación/estrés test • Información con visión de cartera

25. Trade Off: Costo por Incumplimiento Versus Costo para Obtención y Administración de la información Coste de adquisición Utilidad de la información Coste de dicha información > ó = + Coste de utilización.

26. Aspectos a tomar en cuenta: • Destino del crédito • Relación comercial prevista • Poder de negociación con el cliente • Aspectos regulatorios • Monto del riesgo?

27. Impacto en el Enfoque de Análisis: • Caso a caso • Estandarizado

28. Inteligencia aplicada a su negocio Luis A. de Herrera 1248 - World Trade Center, Torre B Montevideo – Uruguay CP 11300 Tel.: (598 2) 623 00 00 Fax: (598 2) 628 21 00 www.cpa.com.uy