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Cash Flow

Cash Flow. Definition. Der Cash-Flow (engl. für Geldfluss, Kassenzufluss ) ist eine wirtschaftliche Messgröße, die den aus der Umsatztätigkeit und sonstigen laufenden Tätigkeiten erzielten Nettozufluss liquider Mittel während einer Periode darstellt.

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Presentation Transcript

  1. Cash Flow

  2. Definition Der Cash-Flow (engl. für Geldfluss, Kassenzufluss) ist eine wirtschaftliche Messgröße, die den aus der Umsatztätigkeit und sonstigen laufenden Tätigkeiten erzielten Nettozufluss liquider Mittel während einer Periode darstellt.

  3. Der Cash-Flow in seiner einfachsten Form (auch Brutto-Cash-Flow und damit der gesamte vom Unternehmen erwirtschaftete Cash-Flow) ist: (Brutto) Cash-Flow = Jahresüberschuss/-fehlbetrag + Abschreibungen (- Zuschreibungen) + Zunahme (- Abnahme) der langfristigen Rückstellungen (inklusive Pensionsrückstellungen und Sonderposten mit Rücklagenanteil)

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