1 / 122

BAB 6

BAB 6. 1) PENGENALAN DAN DEFINISI PERKONGSIAN. Maksud perkongsian Maksud istilah dalam takrif perkongsian Kes-kes yang berkaitan dengan takrif perkongsian Keadaan-keadaan penentu kewujudan perkongsian. TAKRIF PERKONGSIAN. Sek . 3(1) Akta Perkongsian 1961-

stevie
Download Presentation

BAB 6

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. BAB 6

  2. 1) PENGENALAN DAN DEFINISI PERKONGSIAN Maksud perkongsian Maksudistilahdalamtakrifperkongsian Kes-kes yang berkaitandengantakrifperkongsian Keadaan-keadaanpenentukewujudanperkongsian

  3. TAKRIF PERKONGSIAN • Sek. 3(1) AktaPerkongsian 1961- perhubungan yang wujuddiantaraorang-orang yang menjalankanperniagaanbersamabagimaksudmendapatkeuntungan. • Maksud “perkongsian” terbahagi :- • Perhubungan • Bilanganperkongsi • Perniagaan • keuntungan

  4. a) Perkongsian • Satukontrak/perhubunganperniagaansecaranyata/tersiratolehpekongsi-pekongsi. • Perhubungan yang wujudadalahdiantaraorang-orang yang menjalankanperniagaan. • “menjalankan” ialahsesuatuperniagaanitusedangdijalankandanbukanperniagaan yang “akandijalankan”.

  5. KES: KEITH SPICER LTD lwn MANSELL (1970) 1 W.L.R. 333. • Diputuskanperkongsiantidakwujudsungguhpunkerja-kerjaawaltelah pun dijalankansepertimembukaakaundi bank danmembuattempahanbarang-barang. • Mahkamahmemutuskanbahawakerja-kerjaawal yang dilakukanbukanlahsatubukti yang cukupuntukmenunjukkanperniagaanitusedangdijalankan.

  6. b) BilanganPekongsi • PeruntukanbagibilanganahlipekongsimaksimumtiadaterdapatdidalamAktaPerkongsiantetapitermaktubdidalamAkta Syarikat 1965. • Seksyen 14 (3)(a)- perkongsian yang mengamalkansesuatuprofesion, bilangannyabolehmelebihiduapuluhorang. • Seksyen 14 (3)(b)- perkongsianbiasa, bilanganmaksimumialahtidaklebihdariduapuluhorang.

  7. Kesantidakmematuhiperuntukandiatas :- • Perkongsianterbabittidaksah • Firma yang melanggarbilangan yang telahditetapkantidakbolehdidakwadanjugatidakmempunyaihakuntukmendakwa

  8. KES: TAN TECK HEE LWN CHENG TIAN PENG (1915) 2 F.M.S.L.R 161 • Mahkamahmemutuskandisebabkan firma menjalankanperniagaandengan 25 orangahli, makaiaadalahtidaksahdantindakanguamantidakbolehdiambilterhadap firma itu.

  9. KES: TAN CHING CHEANG lwn ESTATE & TRUST AGENCIES LTD (1932) F.M.S.L.R 129 • Prinsip:- walaupunjumlahahli yang padamulanyamelebihiduapuluhorangdankemudiannyadikurangkankepadaduapuluhorangsemasatindakanguamandimulakan, namunketidaksahan yang mula-mulaberlakutidakdapatdipulihkan. • Inibermaknamerekaperlulahmembuatpendaftaranbarudanmengehadkanbilanganahlitidaklebihdaripada 20 orang. • Selepasitubarulahmerekabolehmembuattindakanguaman.

  10. KES: SHIM FATT LEILA ROAD BUS CO. (1957) S.C.R 3 • Pihakkenatuntut, sebuah firma yang mengandungiahlimelebihi 20 orang. • Mahkamahmemutuskanpihakmenuntuttidakbolehmenuntutbalikwangitukeranatindakanguamantidakbolehdiambilterhadap firma yang tidaksah.

  11. c) Perniagaan • Perhubungan yang wujuddianatarabeberapaorangitumestilahbagimaksudmenjalankanurusanperniagaan. • Di takrifkandalamseksyen 2 sebagai :- meliputisetiaptred, pekerjaanatauprofesion.

  12. Kes: smith lwnanderson (1880) 15 Ch.D.247 • Pendapat Hakim Brett:- “Perkataanmenjalankansesuatuperniagaanbermaksudmelakukansesuatuperbuatanberulangkalidansesuatukumpulan yang ditubuhkanbagimelakukanhanyasatuusaha yang tidakakandiulangadalahterkeluardariistilahini”. • Kesimpulan: perniagaanadalahsatukegiatanyang berulang kali dilakukan.

  13. KES: CUSTOMS & EXCISE COMMISSIONER lwn LORD FISHER (1981) 2 AER 262 • Saturancanganmenembakburung pheasant telahdiadakandimanabeberapaorangkawandansaudaramaratelahdijemputmengambilbahagian, merekakemudiannyadikenalkanbayaranbagirancangantersebut. • Mahkamahmemutuskaniabukanlahdianggapsebagaisatuperniagaan, sungguhpunpersiapan yang telititelahdiusahakanbagirancangantersebut.

  14. KES: MALAYANDI CHETTY lwn NARAYANEN CHETTY 36 1C 225 • Mahkamahmemutuskanusahamemberipinjamanolehchettyadalahsatuperniagaan.

  15. KES: SOH HOOD BENG lwn KHOO CHYE NEO (1987) 4 S.S.L.R 115 • Beberapaorangtelahmenubuhkansebuahbadanpinjamanbagimaksudmemberipinjamankepadaahlikumpulantersebut. • Setiapahli yang memerlukanpinjamanakanmendapatgilirannyadanwang yang dipinjamkankepadanyaituakandikutipdaripadaahli-ahli yang lain. • Mahkamahmemutuskanbahawaaktivitikumpulantersebutbukanlahsatuperniagaan. • Hanyalahmerupakansatuaktivitikebajikanuntukmenolongmana-manaahlikumpulan yang menghadapimasalahkewangan.

  16. RUMUSAN Kegiatanperniagaan • perludilakukanberulangkali • berbentukkebajikanbukandianggapperniagaan

  17. d) Keuntungan KES : RE SPANISH PROSPECTING CO.LTD (1911) 1 Ch. 92 - Fletcher Moulton, L.J mendefinisikankeuntungansebagai :- “membuatperbezaankedudukanperniagaandiantaraduatarikhtertentudalammasasatutahun. Pengertianasasialahjumlah yang diperolehiolehperniagaanitudalamtahuntersebut”. - Pengertiankeuntungan yang dimaksudkanialahkeuntungankasattetapikeuntungan yang diperlukanolehAktaialahkeuntunganbersih yang merupakankeuntunganselepasditolakperbelanjaanperniagaan.

  18. Rumusan:- Seksyen 3(1) AktaPerkongsian:- Sesuatuperniagaan yang dijalankandengantujuanmendapatkeuntunganadalahmemenuhidefinisiperkongsianwalaupunperniagaanitutidakmendapatkeuntungan. hanyaperluwujudnyaniatmendapatkeuntungan (profit motive) Rujuk KES: SOH HOOD BENG lwn CHOO CHYE (1897) 4 SS.L.R 115 Mahkamahmemutuskanperkongsiantidakwujudolehkerananiatuntukmemperolehkeuntungantidakwujuddalamusaha yang dijalankanolehbeberapaorangdalamkesini.

  19. KEADAAN PENENTU KEWUJUDAN SESUATU PERKONGSIAN • Keadaan yang wujudpadasesuatuperhubungnaperniagaanakanmenetukansamaadawujudatautidaksesuatuperkongsian. Sek. 3(2) menyenaraikanperhubungan yang dianggapbukanperkongsianiaituperhubungandiantaraahlisyarikatataupersatuan yang:- • DidaftarkansebagaisyarikatdibawahAkta Syarikat 1965 ataupersatuankoperatifdibawahsebarang u/u bertulismengenaipersatuankoperatif. • Ditubuhkanataudiperbadankanolehataumenurut- • mana-mana u/u lain yang berkuatkuasadi Malaysia ataumana-manabahagiannya; atau • mana-manasuratkurnia, piagamdirajaatauAktaParlimen United Kingdom.

  20. RUMUSAN • Setiappertubuhan yang memenuhiperuntukaniniadalahtidakdianggapsebagaiperniagaanperkongsiaan.

  21. 2) FAKTA PENENTU KEWUJUDAN PERKONGSIAN Fakta-faktapenentukewujudanperkongsian Faktapenentukewujudansecaraspesifik Faedahmengadakankontrakperkongsian Kesanpendaftaranperkongsian

  22. i) Fakta-faktapenentukewujudanperkongsian Sek. 4 AktaPerkongsian:- PeruntukanmengenaiPerkongsian Sek 4(a)- • Tenansibersamaatausepunyamerujukkepadapemilikanhartaolehduaorangataulebih • Pemilikanbersamaitutidakdengansendirinyamenunjukkanbahawaperkongsiantelahwujudsekiranyaiadibentukbukanbertujuanuntukmembahagikankeuntunganbersihdaripadaperhubungan yang ada. • Sekiaranyatenansibersaminidibentukdengantujuanuntukmembahagikankeuntunganbersihmakaiaadalahperkongsian.

  23. KES: FRENCH lwn STRYING (1857) N.S.357 • Mahkamahmemutuskanbeberapaorang yang memilikisecarabersamaseekorkudalumbabukandianggapsebagaipekongsi. • Pemilikanbersamaitubukanlahsatupemilikanberbentukperkongsian.

  24. KES: FROMOUNT lwn COUPLAND (1824) 2 Bing 170 • Duapihak yang membahagikankeuntungandaripendapatan yang diperolehdidalamsebuahperniagaanmelatihkudaadalahdianggapolehmahkamahsebagaiperkongsianwalaupunkuda-kudaitutidakdimilikisecarabersamaolehmerekaberdua. • Keputusanmahkamahberdasarkankeadaankerjaberbentukperkongsiansedangdijalankanolehkedua-duabelahpihak.

  25. Sek. 4(b):- • Pulangankasaradalahkesemuajumlahpendapatan yang diperolehsebelumditolakkeuntunganbersih. • Sekiranyapihakdidalamsesuatuperniagaanberkongsipulangankasar, makapembahagianitubelumlagicukupuntukmemutuskanwujudnyaperkongsianantaramereka.

  26. KES: LYONS lwn KNOWLES (1808) 1 Comp. 329 • Keadaandimanatuanpunyapanggungdanpengurusnya yang berkongsipulangankasarbukandianggappekongsi • Berkongsipulangankasartidakmenunjukkanwujudnyaperkongsian

  27. KES: DRY lwn BOSWELL (1808) 1 Comp. 329 • Sebuahkapaldimilikioleh A dandiuruskanoleh B yang menerimasebahagiandanpendapatankasar. • Mahkamahmengatakanapasaja yang dibayarkepada A adalahdianggapsebagaibayaransewakapalnya, danupahataugajibagikerja yang dilakukanoleh B.

  28. Sek. 4(c) :- • Penerimaansebahagiandaripadakeuntunganperkara paling utamauntukmenentukanseseorangituseorangpekongsiatautidak. • Sekiranyaseseorangmenerimawanghasildaripadakeuntunganperniagaanperkongsiansecaratersiratnya (impliedly) diaadalahpekongsi firma itu.

  29. KES: MURRAY lwn DAVID (1930) S.S.L.R. 229 • Pltftelahmelakukantigaurusandengandefendan • Mahkamahsetelahmenelitiketiga-tigaurusan yang dibuat, mendapatibahawatidakterdapatperjanjianuntukpembahagiankeuntungandalamurusanpertamadankeduatetapidalamurusanketigaterdapatperjanjianpembahagiankeuntungan. • Berdasarkanperjanjianitu, mahkamahmemutuskanpltfadalahpekongsidengandefendanbagiurusanketigasahaja.

  30. RUMUSAN • Tenansibersama, berkongsipulangankasar & penerimaanbayarandaripadakeuntunganperkongsiantidakdengansecaraautomatikakanmewujudkanperkongsian. • Untukmewujudkanperkongsian, pekongsiperlunyatakanpersetujuanterlebihdahulu & mestiterdapatperjanjianantaramereka.

  31. FAKTA PENENTU KEWUJUDAN PERKONGSIAN SECARA SPESIFIK Sek. 4(c)(i)-(v) menyenaraikan lima keadaankhususdimanapembahagianataupenerimaankeuntungantidakdianggapmenjadikanpenerimanyasebagaipekongsi • Iajugamenyangkalandaian yang dinyatakandalamseksyen 4(c) yang merupakanbukti prima facie sahaja.

  32. (i) PenerimaanBalikBayaranHutang Sek. 4(c)(i) • Sekiranyaseseorangmemberipinjamankepada firma danbayaranbalikhutangdibayardarikeuntunganperniagaan firma samaadapelangsaiankeseluruhanatausecaraansuranmakasipemberipinjamantidakdianggapsebagaipekongsi & tidakakanbertanggungandiatassegalatanggungjawab firma.

  33. KES: BADELY lwn CONSOLIDATED BANK (1888) 38 ch • C telahmendapatpinjamandari B untukmembolehkan C membinapengankutankeretapi. • C telahmenyerahhakjenteraalat-alatcagarankepada B. • Di dalamperjanjian, C telahbersetujumembayar 10 peratusfaedahatasjumlah yang didahulukanituserta 10 peratusdiataskeuntunganbersih yang diperolehdariusahaitu. • B kemudiannyamenuntutkeuntunganperkongsiandibahagisama rata, disebabkandiamenerimahasilkeuntunganperniagaan, makadiajugaadalahpekongsi. • Mahkamahmemutuskanpinjaman B kepada C adalahbertujuansebagaipinjaman yang dibericagaransungguhpun B menerimasebahagiandaripadakeuntunganperniagaanituiatidakmenjadikan B pekongsi C.

  34. (ii) KontrakPembayaranGajiPekerja Sek.4(c)(ii) • Suatukontrakbagipembayarangajikepadaseseorang/ejenseseorang yang menjalankansesuatuurusandenganmenerimasuatubahagiandaripadakeuntungan • Pembayarangajiinitidakdengansendirinyamenjadikanseseorangatauejenseseorangitusebagaiseorangpekongsi/ bertangggunganterhadapsegalatanggunganpekongsi.

  35. KES: WALKER lwn HIRSCH (1884) 27 Ch.D 460 • Plaintifseorangbekaskeranidisebuah firma bersetujumemberipinjamansebanyak 1500 pound sterling kepada firma denganpersetujuanpinjamantersebutdibayarbaliksecaradiberigaji 1800 pound sterling dansatuperlapandaripadakeuntunganbersih. • Mahkamahmemutuskanbahawaplaintifbukanlahpekongsidalam firma tersebutwalaupunwangpembayarangajiituadalahsebenarnyadiambildaripadakeuntunganperniagaanperkongsianitu.

  36. (iii) PembayaranAnuitiKepadaBalu/AnakPekongsi Sek.4(c)(iii) • Pembayarananuitikepadabaluatauanakpekongsi yang telahmatitidakbolehdisifatkanbalu/anakpekongsiitusebagaiseorangpekongsidalamurusanitu.

  37. KES: IRC lwn LEBU’S TRUSTEES (1946) 1 ALL E.R.476 • Seorangpekongsi yang telahmeninggaltelahmewasiatkansahamdalam firma kepadabalunya. • Disebabkanmasalahkewangan, pihak firma tidakdapatmembayarbahagiansiisteriitu. • PihakJabatanHasiltelahmengenakancukaidiataspendapatan yang diperoleholehsiisteriitu. • Si isterimenuntutsupayaaset firma diserahkankepadanyakeranakegagalan firma membayaranuiti. • Mahkamahmemutuskanbahawaaset firma bukanlahmiliksiisteri. • Diahanyaberhakmenerimaanuitidaripadakeuntunganperniagaansahaja. • Penerimaananuititidakdengansendirinyamenjadikansiisterisebagaiseorangpekongsi.

  38. (iv)KontrakPembayaranMelaluiKeuntunganTidakTetap Sek.4(c)(iv) • Sekiranyaterdapatkontrakdiantaraseseorangdengan yang lain untukmembayarbalikpinjamandengancarapemberipinjamanakanmenerimasuatukadarbunga yang berubahmengikutkeuntunganperniagaan, pihaktersebuttidakdianggapsebagaipekongsi.

  39. Kes: re young (1896) 2 q.b.484 • Terdapatkontrakbertulisantara A&B • A pinjamkansejumlahwangkepada B & sebagaipulangannya A menerimabayarandaripadakeuntunganperniagaanpadasetiapminggu. • Dalamperjanjiantersebutterdapatpilihanuntuk A menjadirakankongsi B tetapitidakpernahdijalankan. • Walaupunperniagaandijalankanatasnama B tetapi A sebenarnya yang mengawalpenuhperniagaan. • B menjadibankrap & A menuntutwang firma supayadibahagikansama rata. • Mahkamahmemutuskanbahawa A bukannyapekongsitetapihanyalahorang yang menerimapembahagiankeuntunganmengikutistilahdidalamAktaPerkongsian.

  40. (v) PenjadualanNamaBaikPerniagaan Sek.4(c)(v) • Sekiranyaseseorangmenerimapembayaranhasildarijualannamabaikperniagaannyakepadaseseorang yang lain, sipenerimabayarantidakdianggapsebagaipekongsi.

  41. KES: PRATT lwn STRICK (1932) 17 T.C. 459 • Seorangpengamalperubatantelahmenjualperniagaannyakepadapembeli. • Diatelahmeletakkansyarat-syaratbahawadiaakanterustinggalditempatperniagaanituselamatigabulandanmemperkenalkanbekaspelanggannyakepadapembeli. • Merekaberduajugatelahbersetujubahawasegalawang yang diperolehdanperbelanjaan yang dikeluarkanolehperniagaanituselamtigabulanakandibahagikansama rata. • Mahkamahmemutuskanbahawawalaupunpadahakikatnyakedua-duabelahpihakberkongsikeuntunganperniagaan, tetapipengamalperubatan yang menjualperniagaannyaitubukandianggappekongsidenganpembeli.

  42. PENDAPATAN PERKONGSIAN • HaruslahdidaftarkandibawahAktaPendaftaranPerniagaan 1956. KES: SIVAGAMI ACHI lwn PRM RAMANATHAN CHETTIAR DAN LAIN-LAIN (1959) 25 MLJ 221 • Prinsipundang-undang yang dibincangkanialahpendaftarannamaseseorangsebagaipekongsiadalahketerangan prima facie bahawadiaadalahpekongsi. • Namunbegitu, keadaaninitidakhalangpekongsi lain daripadamembuktikanbahawadiabukanlahpekongsi yang sebenarnya.

  43. KES: GULAZAM lwn NOORZAMAN SOBATH (1957) 23 MLJ 45 • Mahkamahmenyatakanbahawaketiadaanpendaftarantidakmemberikesankepadahakseseorangpekongsiuntukmengambiltindakanguamanterhadappekongsi lain. • Maksudnya:- walaupun firma tidakdidaftarkan, pekongsimasihlagimempunyaihakuntukmendakwapekongsi lain.

  44. HUBUNGAN PEKONGSI DENGAN PIHAK KETIGA • Hubunganinisebenarnyadiwujudkanolehejen yang menjalankantugasbagipihak firma. • Ejenituterdiridaripadapekongsidalam firma itusendiri. Kuasaseseorangejenuntukbertindakbolehdibahagikankepadadua:- a) Kuasazahir - kuasaseseorangejen yang padapandanganorang lain ejenmempunyaikuasatersebut. (Sek.7 AktaPerkongsian 1961) b) Kuasanyata – kuasa yang diberikansecaranyataolehprinsipalnya. (Sek. 8 & 9 AktaPerkongsian 1961)

  45. a) KuasaZahir Sek. 7 • Setiaporangluar/pihakketiga yang berurusandengan firma berhakmengandaikansetiappekongsimempunyaikuasauntukbertindakbagipihak firma. • Pihakketigaberhakmenganggappihak firma telahmewakilkankuasamerekakepadapekongsiuntukbertindakdansegalatindakanpekongsiakandipersetujuioleh firma. • Perwakilaniniakanmengikat firma diatassegalatindakanpekongsi.

  46. Syarat-syarat yang menentukan firma terikatdengantindakanseorangpekongsi • Tindakan/urusan yang dilakukanpekongsiitumestilahtermasukdalamjenisperniagaan firma itu. - untuktentukandemikian, hakim selalunyaakanmerujukkepadaapakahzahirnyapandanganumumterhadapurusanitu.

  47. KES: MERCANTILE CREDIT CO.LTD lwn GARROD (1962) 3 ALL E.R 1103 • Parkin & Garrodialahduaorangpekongsi yang menjalankanperniagaanmenyewakangarajdanmembaikikereta. • P, tanpakebenaran G telahmenjualsebuahkereta Mercantile Credir Co. Ltd. walaupunpadanyatanyaterdapatperjanjianperkongsiandiantaramereka yang melarangsebarangurusanmenjual & membelikereta. • P, sebenarnyatidakmempunyaihakmilikterhadapkeretatersebut. • Wang penjualankeretaitudimasukkankedalamakaunperkongsian. • Mercantile Credit mengetahuikedudukankeretaitu & seterusnyamenuntutkembaliwang yang telahdiserahkankepadaParkin. • Hakim mengutarakansoalan, apakahpadazahirnyapandanganumumterhadapurusan yang dijalankan? • Hakim seterusnyamemutuskanmengikutpenolonganumumiaitupadazahirnyaParkinsedangmelakukansesuatu yang sejenisdengantindakan yang dilakukanolehorang-orang yang menjalankanperniagaangaraj . • Padapandanganumum, secarazahirnyaurusanmenjualkeretatermasukdalamperniagaanmenyewakangaraj & mebaikikereta. • Mercantile Credit Co. Ltd berjayadidalamtuntutannyakeranapenjualankeretatermasukjenisperniagaan firma, denganituadalahterikat & bertanggungjawab. • Garrodbertanggungjawabuntukmemulangkansemulawang 700 pound sterling kepadasyarikatkewangan.

  48. KES: OSMAN BIN HJ MOHAMED USOP lwn CHAN KANG SWI (1924) 4 F.M.S.L.R 292 • Firma perkongsianditubuhkanolehenamorangpekongsi (3 orangmelayutermasukperayusebagai sleeping partner & 3 orangcina yang mengurus & mentadbirperniagaanitu. • Kerja-kerjapekongsicinatelahberhutangdengancetipinjamanberjumlah RM10,000 & merekatelahmenyempurnakan nota janjihutang . • Apabilatibamasamembayar, tigapekongsitadigagalmembayarhutangtersebut. • Pinjamaninitelahdiselesaikanolehpenjaminhutangituiaitu Chan Kang Suri (CKS). • CKS telahmenuntutgantirugidarikeenampekongsi. • 5 orangpekongsimengakubertanggungjawabkeatashutangtersebuttetapiOsmanmembantah. • Mahkamahmemutuskankeenam-enampekongsiitubertanggungankeranapekongsi-pekongsi yang menandatangani nota janjihutangituadalahbertindakbagipihak firma & merekadiberikuasauntukmembuatdemikian. • Pinjaman yang dibuatadalahuntukperniagaan firma. • Osmankemudiannyamembuatrayuan & mahkamahmemutuskan, memandangkanperniagaandijalankanuntukkeuntunganbersamakesemuapekongsi- pekongsi, pihakperayuadalahbersambertanggunganterhadaphutangtersebut.

  49. KES: CHETTINAD BANK lwn CHOP HAW LEE & CHOP LEE CHAN (1931-32) F.M.S.L.R 31 • Pihakdefendaniaitu firma pajakgadaitelahdisamanoleh firma perbankan (Pltf) atassebabdua nota janjihutang yang tertulisnamakedua-dua firma & ditandatanganiolehseseorang yang bernama Chin Yok (telahmeninggal) yang jugapekongsikepadakedua-dua firma. • PihakPltfmendakwatelahberipinjamankepadadefendantetapi Chin Yoktelahmenggunakanwangtersebutuntukkegunaansendiri. • Mahkamahtelahmembenarkanpermohonanpltfkeranaseseorangpekongsidalamperniagaandagangan & setiaptindakan/ pinjaman yang dilakukanadalahmengikatpekongsi yang lain.

  50. Syarat-syarat yang menentukan firma terikatdengantindakanseorangpekongsi • Urusanitumestilahdilakukandidalamcara yang biasa/lazim. - firma akanbertanggunganterhadapurusan yang dibuat.

More Related