290 likes | 373 Views
Das KWG und seine Relevanz für die Geschäftspolitik. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik. Gesetzliche Rahmenbedingungen. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik. KWG. Richtlinien & Verordnungen. HGB. BGB. Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik.
E N D
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Gesetzliche Rahmenbedingungen
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik KWG Richtlinien & Verordnungen HGB BGB
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Das Kreditwesengesetz • bedeutendste gesetzliche Grundlage • Hauptziel: Anleger vor Ausfallrisiken schützen • durch Informationspflichten • Restriktionen • Eingriffsbefugnisse
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Risikobegrenzung durch aufsichtsrechtliche Normen Liquiditäts- risiken § 11 GS II Adressen- ausfall- risiken § 10 GS I § 12 § 13 Sachwertaus- fallrisiken § 10 GS I Preisrisiken § 10 GS I Betriebs- risiken § 13 II §§ 15, 17 § 18 § 32 II Informa- tions- risiken § 23 § 23a §§39-40
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Adressen-, Sachwertausfall- und Preisrisiken • in § 10 KWG geregelt und durch • Grundsatz I des BAFin konkretisiert „Die Institute müssen im Interesse der Erfüllung ihrer Verpflichtungen gegenüber ihren Gläubigern, [...], angemessene Eigenmittel haben.“
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 10 KWG • Bestimmung des Begriffs Eigenmittel in den • Absätzen 2 – 7 • Angemessenheit wird durch GS I • konkretisiert
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 10 KWG Abs. 2-7 Eigenmittel (§ 10 KWG) Haftendes Eigenkapital Kernkapital Ergänzungskapital Drittrangmittel
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 10 KWG – Grundsatz I Risikoäquiva-lenzbetrag Bonitätsgewich-tungsfaktor X Gewichtete Risikoaktiva
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 10 KWG – Grundsatz I Gewichtete Risikoaktiva Solvabilitäts-koeffizient (0,08) X Risikoaktiva-Anrechnungsbetrag
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 10 KWG – Grundsatz I € 100.000 Realkredit 0,5 Entspr. 50 % X Gewichtete Risikoaktiva € 50.000
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 10 KWG – Grundsatz I € 50.000 Solvabilitäts-koeffizient (0,08) X Risikoaktiva-Anrechnungsbetrag € 4.000
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 10 KWG – Grundsatz I • Ein durch Grundpfandrechte abgesicherter Kredit in Höhe von € 100.000 muss nach GS I mit € 4.000 des haftenden Eigenkapital hinterlegt werden
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik §§ 13, 13a KWG - Großkredite • Großkredite liegen dann vor, wenn dass • Gesamtkreditvolumen an einen Kreditnehmer • 10 % des haftenden EK überschreitet • Großkrediteinzelobergrenze liegt bei • 25 % des hEK
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik §§ 13, 13a KWG - Großkredite • Summe aller Großkredite ist auf das 8fache des hEK • begrenzt • Großkredite bedürfen dem einstimmigen Beschluss • aller Geschäftsleiter
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik § 14 KWG - Millionenkredite • Kreditinstitute sind verpflichtet Kreditengagements • eines Kreditnehmers, die 1,5 Mio € überschreiten • an die Deutsche Bundesbank zu melden
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Risikobegrenzung durch aufsichtsrechtliche Normen Liquiditäts- risiken § 11 GS II Adressen- ausfall- risiken § 10 GS I § 12 § 13 Sachwertaus- fallrisiken § 10 GS I Preisrisiken § 10 GS I Betriebs- risiken § 13 II §§ 15, 17 § 18 § 32 II Informa- tions- risiken § 23 § 23a §§39-40
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Liquiditätsrisiken - § 11 KWG • ständige Zahlungsfähigkeit muss gewährleistet sein • Konkretisierung im Liquiditätsgrundsatz II • Unterteilung in Liquidität erster und zweiter Klasse
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Liquiditätsrisiken - § 11 KWG Liquiditätskennzahl: Verfügbare Zahlungsmittel* > 1 Zahlungsverpflichtungen* • die Liquiditätskennzahl muss unbedingt >= 1 sein • * Fälligkeit bis zu einem Monat
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Liquiditätsrisiken - § 11 KWG Beobachtungskennzahl: Verfügbare Zahlungsmittel* > 1 Zahlungsverpflichtungen* • die Beobachtungskennzahl sollte >= 1 sein • * Fälligkeiten bis 3, 6 und 12 Monaten
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Risikobegrenzung durch aufsichtsrechtliche Normen Liquiditäts- risiken § 11 GS II Adressen- ausfall- risiken § 10 GS I § 12 § 13 Sachwertaus- fallrisiken § 10 GS I Preisrisiken § 10 GS I Betriebs- risiken § 13 II §§ 15, 17 § 18 § 32 II Informa- tions- risiken § 23 § 23a §§39-40
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Betriebsrisiken • § 15 I Organkredite bedürfen der Zustimmung des Aufsichtsorgans • § 17 Besondere Haftung bei Verstoß gegen § 15 • § 18 Prüfung der wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers bei Krediten ab € 250.000
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Betriebsrisiken • § 25 a Besondere organisatorische Pflichten: • Einrichtung eines geeign. Systems zur Risikokontrolle • ordnungsgemäße Geschäftsorganisation • angemessenes internes Kontrollverfahren • Sicherheitsmaßnahmen für EDV Konkretisierung durch die MAK
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Risikobegrenzung durch aufsichtsrechtliche Normen Liquiditäts- risiken § 11 GS II Adressen- ausfall- risiken § 10 GS I § 12 § 13 Sachwertaus- fallrisiken § 10 GS I Preisrisiken § 10 GS I Betriebs- risiken § 13 II §§ 15, 17 § 18 § 32 II Informa- tions- risiken § 23 § 23a §§39-40
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Informationsrisiken • § 23 Verbot bestimmter Arten von Werbung • § 23a expliziter Hinweis an die Kunden auf die fehlende Mitgliedschaft in einer Einlagensicherung • §§ 39, 40 Bezeichnungsschutz für Begriffe Bank, Volksbank, Sparkasse
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Anzeigepflichten • § 44 generelle Auskunftspflicht an BAFin und BuBa • Laufende Informationspflicht durch: • § 10 I; § 11 bezüglich GS I & II • § 13; § 13a Großkredite • § 25 Monatsausweise • § 26 Jahresabschlüsse
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Anzeigepflichten • Besondere Informationspflicht durch: • § 12a Begründung von Untern.beziehungen • § 14 Millionenkredite • § 24 Ausscheiden von Geschäftsleitern • Änderung der Rechtsform • Verlust von mind. 25 % des hEK • ...
Die Relevanz des KWG für die Geschäftspolitik Eingriffsmöglichkeiten des BAFin • §§ 33, 35 Versagung und Aufhebung der Betriebserlaubnis • § 36 Abberufung von Geschäftsleitern • § 45 Verbot der Kreditgewährung • § 46 Annahmeverbot von Einlagen, Tätigkeitsverbot • § 46a Veräußerungs-, Zahlungsverbot, Schließung