Udvidet kasserapport

1. Udvidet kasserapport • Formålet: • At opfylde bogføringslovens krav. • Sikre, at funktioner er adskilt i virksomheden. • Grundmateriale til edb-bogføring. • Overblik over kassebeholdningens størrelse. • Kontrol mellem faktisk kassebeholdning og bogføringen.

2. Udvidet kasserapport • Hvad indeholder en udvidet kasserapport? • En kolonne for kasse, bank & giro. • Mulig kontrol af kassebeholdning og bogføring af eventuel kassedifference. • Afstemning af debet/kredit på hver side. • Dato, kasserapportnummer.

3. Kassekredit, disponibel • Formålet: • Mange erhvervsdrivende ønsker hele tiden, at kunne se hvor mange likvide midler der yder-ligere er til rådighed. • Mere overskueligt for især mindre erhvervs-drivende som ikke har den store forståelse af regnskaber.

4. Kassekredit, disponibel • Beregning af faktisk gæld: Kassekredit, maksimum 100.000 • Kassekredit, disponibel 78.000 = Faktisk gæld til bank 22.000

5. Kassekredit, disponibel • Beregning af disponibelt beløb: Kassekredit, maksimum 100.000 - Faktisk gæld til bank 22.000 = Disponibelt beløb 78.000

7. Afstemninger likvide beholdning • Formålet: • At sikre, at den daglige bogføring ikke inde-holder for mange fejl. • At sikre, overensstemmelse mellem faktiske beholdninger (optælling) og bogføringen. • Opfylder bogføringslovens krav til løbende kontrol af likvide beholdninger, især kasse. • Mindsker muligheden for snyd m.m.

8. Afstemning - kasse • Afstemningen skal foretages dagligt, dog kan helt så virksomheder med meget få bevægelser gøre dette pr. uge. • En eventuel konstateret kassedifference skal bogføres, så bogføringen bringes i overens-stemmelse med faktisk kassebeholdning.

9. Afstemning - kasse • Praktisk udførelse: • 1) Optælling af kassebeholdning inkl.. check, udlægssedler m.m. • 2) Beregning af kassebeholdning iflg. bogføringen eller kassestrimmel. • Difference => Prøv altid en ekstra gang. • Difference => Bogføres, så faktisk og beregnet kassebeholdning bliver ens.

10. Afstemning – bank/giro • Afstemningen af bank/giro konti skal fore-tages løbende og tilpasses virksomhedens størrelse og behov. Dvs. jo større virksom-hed jo oftere afstemning. • Den løbende afstemning skal sikre, at even-tuelle fejl rettes så hurtig som muligt, og at virksomheden hele tiden kender de rigtige tal.

11. Afstemning – bank/giro • Praktisk udførelse: • 1) Beregn beholdning iflg. egen bogføring. • 2) Find beholdning på fremsendte kontoud- tog. • 3) Oplysninger som er på kontoudtog, men ikke i bogføringen, bogføres. • 4) Oplysninger som er i egen bogføring, men ikke på kontoudtog, tilskrives kontoudtog.

12. Afstemning – bank/giro • Typiske uoverensstemmelser: • Rente, provision, gebyr fra en bank kan ikke ses før end kontoudtoget kommer, hvilket typisk betyder, at disse mangler i bogføringen. • Dankortkvitteringer, døgnboksindbetalinger og trækkes fra kassebeholdning om aftenen, men bliver først registreret i banken næste dag. • Direkte pengeoverførsler fra debitor kan ikke ses før kontoudtog fremsendes, mangler i bogføringen. • Pas på håndværker checks, disse ligger tit i lommen.