14.2 Kasserapport

1. 14.2 Kasserapport Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails.

2. 14.2 Kasserapport Indholdsfortegnelse Registrering af bilag i kasserapport Afslutning af kasserapport Formålet med kasserapporter Afslutníng

3. 14.2 Kasserapport I afsnit 6.3 lærte du at registrere bilag i en kasserapport, med konto 12310: Kassekonto og konto 12320: Bank-indestående. Nu udskiftes bankkontoen med en kassekredit. Hermed får virksomheden mulighed for løbende at følge størrelsen af: • Kassebeholdningen, og • Den disponible beholdning på kassekreditten. Her vises, hvordan Camilla i Fashion Shoe registrerer bilagene for den 30. juni.

4. 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 270 + moms 14262 1.150 Bilag 270 Kasseterminalopgørelse: Dagens kontante varesalg ……………………. kr.4.600 + moms …………………………………………. kr. 1.150 I alt ………………………………………………. kr. 5.750 Beløbet er lagt i kassen.

5. 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 270 + moms 14262 1.150 1100 7.400 271 Dankortsalg 9.250 271 + moms 14262 1.850 Bilag 271 Kasseterminalopgørelse: Dagens varesalg betalt med dankort …………. kr.7.400 + moms …………………………………………... kr. 1.850 I alt ………………………………………………... kr. 9.250 Beløbet er indsat på kassekreditten.

6. 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 270 + moms 14262 1.150 1100 7.400 271 Dankortsalg 9.250 271 + moms 14262 1.850 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Bilag 272 Bankoverførsel: Overført til Friis Sko (konto: 142205) …………. kr.8.400 Beløbet er hævet på kassekreditten og udligner gælden til Friis Sko.

7. 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 270 + moms 14262 1.150 1100 7.400 271 Dankortsalg 9.250 271 + moms 14262 1.850 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 273 Gebyrer 250 3900 250 Bilag 273 Kontoudskrift: Gebyrer hævet på kassekreditten …………...... kr.250

8. 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 Bilag 274 Bankkvittering: Indsat på kassekreditten …………...... kr.4.000 Beløbet er taget i kassen. 270 + moms 14262 1.150 1100 7.400 271 Dankortsalg 9.250 271 + moms 14262 1.850 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kassekredit 4.000 4.000

9. 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 Bilag 275 Bankoverførsel: Overført fra Beauty Face (konto 122104) ......... kr.2.500 Er indsat på kassekreditten. Udligner vores tilgodehavende. 270 + moms 14262 1.150 1100 7.400 271 Dankortsalg 9.250 271 + moms 14262 1.850 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500

10. 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 Bilag 276 Faktura fra Skomageren: Leverede sko (handelsvarer til videresalg) …... kr. 7.000 + moms …………………………………………... kr. 1.750 I alt ………………………………………………... kr. 8.750 Beløbet er overført fra kassekreditten. 270 + moms 14262 1.150 1100 7.400 271 Dankortsalg 9.250 271 + moms 14262 1.850 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750

11. 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 Afslutning af kasserapport. 270 + moms 14262 1.150 1100 7.400 271 Dankortsalg 9.250 271 + moms 14262 1.850 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750

12. 270 Kontantsalg 5.750 1100 1100 4.600 Dagens bevægelser beregnes ved at lægge hver kolonne sammen. 270 + moms 14262 1.150 1100 7.400 271 Dankortsalg 9.250 271 + moms 14262 1.850 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500

14. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko • I kasserapporten skrives de likvide beholdninger ved dagens start. • Kassebeholdning: kr. 1.730 • Kassekredit disponibel: kr. 34.250 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250

15. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko • Her skrives kassebeholdningen om aftenen. • I praksis findes aftenbeholdningen ved at tælle kassen op. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500

16. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Der skal gerne være balance. Hvis der ikke er balance, er der en kassedifference. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 7.480 7.500

17. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Der skal imidlertid være balance i kasserapporten. For at få balance, skrives de 20 kr. i indbetalings-kolonnen. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 7.480 7.500 20

18. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Der sammentælles igen. Nu er der balance i kassen. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 7.480 7.500 20 7.500 7.500

19. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Banken afsluttes således: Sammentæl kolonnen med Indsætninger. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 7.480 7.500 50.000 20 7.500 7.500

20. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Der findes ikke kassedifferencer på kassekreditten. Derfor skal konto 14210: Kassekredit altid balancere. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500 Skal altid balancere

21. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Aftenbeholdningenpå kassekreditten skal man selv beregne: 273 Gebyrer 250 3900 250 17.400 + ? =50.000 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 ? 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500

22. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Aftenbeholdningenpå kassekreditten skal man selv beregne: 273 Gebyrer 250 3900 250 17.400 + ? =50.000 274 Indsat kontant 4.000 4.000 50.000–17.400 =32.600 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 32.600 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500

23. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Kontrol: 273 Gebyrer 250 3900 250 17.400 + 32.600 = 50.000 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 32.600 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500

24. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Kontrol: 273 Gebyrer 250 3900 250 17.400 + 32.600 = 50.000 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 32.600 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500

25. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Kontrol: 273 Gebyrer 250 3900 250 17.400 + 32.600 = 50.000 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 32.600 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500

26. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Nu afsluttes kolonnerne med modposteringerne: I kolonnen ”Kontonr.” skrives 12310 og 14210. (Det er kontonumrene for Kasse og Kassekredit). 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 3.500 32.600 14210 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500

27. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko I kolonnerne ”Debet” og ”Kredit” skrives dagens bevægelser i kassen. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500

28. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko I kolonnerne ”Debet” og ”Kredit” skrives dagens bevægelser i kassen. Det samme gøres for dagens bevægelser på kassekreditten. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500

29. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr. 20. Den skal registreres i kolonnen ”Modposteringer”. De to kontonumre, der skal bruges, er 3300 og 12310. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 12310 7.500 7.500

30. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko De 20 kr. står i indbetalings-kolonnen. Derfor var de for meget i kassen. (De er kommet ind i kassen). 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 12310 7.500 7.500

31. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Registreringen af kassedifferencen (bilag 277) vises her: Konto 3300: Kassedifferencer krediteres med kr. 20. (Kassedifferencen gør virksomhedens omkostninger mindre). 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 7.500 7.500

32. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Der modposteres således: Konto 12310: Kasse debiteres med kr. 20. (Kassebeholdningen er blevet større). 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 Se forklaring 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500

33. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Sammentæl ”Debet-” og ”Kreditkolonnen”. Der skalvære balance. Hvis der ikke er balance, så find fejlen og ret den. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920

34. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Formålet med kasserapporter. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920

35. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Kasserapporten kan sendes til revisoren, der efterfølgende foretager den endelige bogføring af bilag 270-277 samt dagens bevægelser i kassen og på kassekreditten. Virksomheden kan naturligvis også vælge selv at stå for bogføringen. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920

36. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Ved dagens begyndelse var der følgende beholdninger:Kr. 1.730 + 34.250 = i alt kr. 35.980. Beløbene er lig med aftenbeholdningerne fra dagen før. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920

37. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Aftenbeholdningerne viser Fashion Shoes beholdninger ved lukketid: Kr. 3.500 + 32.600 = i alt kr. 36.100. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920

38. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Fashion Shoe har således lige nu i alt kr. 36.100 til at betale eventuelle regninger og lønninger med. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 Kassebeholdning Kassekredit disponibel 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920

39. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Aftenbeholdningerne overføres som morgenbeholdninger på næste dags kasserapport. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920

40. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko I kassen burde der om aftenen være følgende: Beholdning morgen kr. 1.730 + Dagens indbetalinger kr. 5.750 - Dagens udbetalinger kr. 4.000 = Beregnet aftenbeholdning kr. 3.480 273 Gebyrer 250 3900 250 Men kassen er optalt til kr. 3.500. Derfor er der 20 kr. for meget i kassen. 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122107 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12114 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500

41. 8.400 142205 8.400 272 Overført til Friis Sko Sammentæl ”Debet-” og ”Kreditkolonnen”. Der skalvære balance. Hvis der ikke er balance, så find fejlen og ret den. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920

42. 14.2 Kasserapport • Du kan nu: • Registrere bilag i en kasserapport med konto 14210: Kassekredit • Afslutte kasserapporten. Opgave 14.2a: Kasserapport Skabelon: Kasserapporti Excel (niveau D)