INSTRUMENTE DE PLATA I.P.C

1. INSTRUMENTE DE PLATAI.P.C CLASA A XI-A B FILIERA: TEHNOLOGICA PROFIL :SERVICII CALIFICAREA PROFESIONALA: TEHNICIAL IN ACTIVITATI ECONOMICE

2. Modalitatile de plata • Caracterizarea modalităţilor de plată: • Plata marfa contra marfa • Platile cu numerar • Platile prin virament • Platile prin intermediul mijloacelor electronice 2. Prezentarea instrumentelor de plata :ordinul de plata, cecul, biletul la ordin, cartea bancara (cardul), cambia 3. Reguli de completare a instrmentelor de plata( ordinul de plata, cambia, biletul la ordin , girul, formular de virament , formularul ordinului de plata pentru trezoreria statului

3. INSTRUMENTE DE PLATA Conceptul de instrument de plata Instrumentul de plata( cambia, biletul la ordin , cecul , etc , reprezinta efectele de comert fara numerar , utilizate in procesul de plata a furnizorilor de bunuri si servicii , de imobilizari , precum si in procesul de desfacere. Acestea sunt cunoscute si sub alte denumiri , cum ar fi: • Efecte comerciale( sunt folosite in operatiuni comerciale de vanzare-cumparare, in relatiile de credit etc) • Titluri comerciale • Titluri de credit • Instrumente de credit • Polite

4. Modalitatile de plata Modalitatile de plata sunt urmatoarele: plata marfa contra marfa , plata in numerar, plata prin cec, plata prin titluri de credit , cambia si biletul la ordin, plata prin ordin de plata, plata documentara

5. 1. Plata marfa contra marfa( troc) este o modalitate pecuniara folosita in antichitate , dar care a revenit odata cu criza economica din 1929 -1933 si criza datoriilor externe sin 1980-1985 , in prezent este folosita ca o tehnica de deblocare a relatiilor comerciale cu tari sau firme ale caror disponibilitati financiare sunt modeste si inexistente

6. Platile cu numerar Functia banilor de instrument de plata se realizeaza prin intermediul monedei. Aceasta se prezinta sub doua forme: • Moneda efectiva(numerar) • Moneda scripturala (de cont) Totalitatea monedei aflate in circulatie constituie masa monetara Masa monetara reprezinta suma de bani aflata in circulatie la un moment dat intr-o economie si apartinand diferitilor agenti economici reprezinta masa monetara

7. In circulatie , numerarul se afla sub forma monedei matalice si a bancnotei , detinute de agentii economici , diverse entitati si populatia In Romania moneda de baza este leul , divizionara banului – 1, 5, 10, 50 bani- iar cea multipla 1, 5, 10, 50, 100 si 500 lei. Monedele metalice sunt piese din diverse metale care se prezinta sub forma circulara de disc plat si servesc ca mijloc de plata , de circulatie si uneori de tezaurizare.Pe fata si pe spate , moneda are cate un desen in relief si inscriptii( legende), iar pe muchie zimti sau inscriptii

8. Bancnotele sunt bani emisi de banca centrala si garantati de acestia. Numerarul reprezinta forma cea mai lichida dintre toate instrumentele de plata si datorita acestei caracteristici , s –a muntinut in toate etapele evolutiei societatii de la aparitia banilor pana in prezent. Preferinta pentru numerar se manifesta in principal la populatie si la unitatile economice.

9. Dezavantajele numerarului: • Banii pastrati sub forma de numerar nu aduc venituri , deci randamentul este zero • Tranzactiile in numerar si pastrarea acestuia implica costuri mai mari de transport si depozitare si riscuri apreciabile de securitate

10. EVALUARE • Raspundeti la urmatoarele intrebari: • Ce reprezinta masa monetara? • Care sunt dezavantajele numerarului? • Care este moneda de baza a Romaniei? II. Completati spatiile libere cu termenii care lipsesc: • Bancnotele sunt bani emisi de ……………..si garantati de acestia • Numerarul reprezinta forma……….dintre toate …………de plata • …………..se afla sub forma monedei…………. Si a …………….. III. Realizati un eseu cu tema ,, Banii nu aduc fericirea , da o intretin”

11. Platile prin virament Moneda scripturala ( banii de cont) reprezinta disponibilitatile banesti aflate in conturile bancare si circuitul intre aceste conturi prin operatia de virament Viramentul este operatiunea facuta de banca , pe baza dispozitiei clientului sau , de transfer al unei sume de bani din contul clientului respectiv in contul beneficiarului desemnat, prin debitarea contului clientului si creditarea contului beneficiarului

12. In operatiunile de comert exterior , viramentul consta in ordinul dat de debitor (importator)bancii sale , de a transfera din contul sau , in contul creditorului( exportatorului) la banca acestuia , o suma de bani reprezentand contravaloarea marfii. Pentru a depasi neajunsurile modalitatilor clasice de transfer-posta si a raspunde exigentelor cu rapiditate , 239 de banci , din 15 tari au creat in mai 1973 , societatea SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication), care s-a bucurat ulterior de succesul rememorabil in lumea bancara In prezent SWIFT-ul functioneaza sub forma unei retele de teletransmisiune , inchiriata administratiilor care detin monopolul telecomunicatiilor si functioneaza prin intermediul legaturilorde telecomunicatii dintre calculatoarele bancilor care permit o transmitere rapida a mesajelor

13. CONFIDENTIALITATE Sistemul SWIFT Indeplineste 4 obiective majore INTEGRITATE RESPONSABILITATE DISPONIBILITATE

14. EVALUARE I. Raspundeti la urmatoarele intrebari: • Ce reprezinta viramentul? • Definiti SWIFT-ul? • Care sunt obiectivele majore ale SWIFT-ului? II. Completati spatiile libere cu termenii care lipsesc: • ……………este operatiunea facuta de ……………pe baza dispozitiei ……………. • Sistemul SWIFT indeplineste ……………obiective…………….. • Moneda …………………reprezinta disponibilitatile………..aflate in conturile……………….si …………….intre ceste conturi prin…………..de………….. III. Realizati un eseu cu tema ,, Sistemul SWIFT intre virtual si real”

15. Platile prin intermediulmijloacelor electronice Instrumentele de plata electronice sunt de 2 tipuri: • Instrumente de plata la distanta( cardul, ordinul de plata electronic, cecul electronic) • Instrumentele de plata de tip moneda electronica( portofelul electronic) Ordinul de plata electronic este o versiune a ordinului de plata pe suport hartie cu deosebirea ca se deamaterializeaza atunci cand intra in sistemul de plati electronice. El se prezinta sub forma unui mesaj electronic in care sunt cuprinse , intr-o anumita ordine , informatiile necesare

16. Cecul electronic este un instrument care se prezinta sub forma unui mesaj electronic semnat electronic si are aceleasi functii ca si cecul pe suport hartie Progresele deosebite realizate in domeniile informaticii si telecomunicatiilor au revolutionat societatea si au schimbat radical relatiile banca-client si chiar conceptul despre banca. Noile tehnologii au devenit atat un catalizator al marilor schimbari de care beneficiaza consumatorii de servicii bancare , cat si un suport pentru banci care incearca sa raspunda noilor cerinte

17. EVALUARE I.Raspundeti la urmatoarele intrebari: • Care sunt tipurile de instrumente de plata? • Ce reprezinta ordinul de plata electronic? • Definiti cecul electronic II. Completati spatiile libere cu termenii care lipsesc: • Ordinul de plata electronic este o versiune a ………………. pe suport ……………cu deosebirea ca se …………………. atunci cand intra in sistemul de plati ………………… • Cecul electronic este un instrument care se prezinta sub forma unui ............ electronic semnat …………. si are aceleasi functii ca si cecul pe suport ……………….. • Instrumente de plata la distanta sunt: cardul,………de plata …..……,………….electronic III. Realizati un eseu cu tema ,, Tehnologiile moderne ale bancilor”

18. CAPITOLUL II PREZENTAREA INSTRUMENTELOR DE PLATA :ORDINUL DE PLATA, CECUL, BILETUL LA ORDIN, CARTEA BANCARA (CARDUL), CAMBIA SI TRATA , GIRUL 1.Ordinul de plata • Concept • Partile participante la ordinul de plata • Circuitul local al ordinului de plata • Circuitul intrajudetean al ordinului de plata • Circuitul interjudetean al ordinului de plata

19. Conceptul de ordin de plata – este o dispozitie neconditionata , data de catre emitentul acesteia unei banci , de a pune la dispozitia unui beneficiar o anumita suma de bani. Altfel spus , ordinul de plata este o dispozitie scrisa a unui creditor catre o banca spre a vira/plati din contul sau o suma de bani in contul unui creditor. În vederea efectuării plătii prin ordin de platăordonatorul (importatorul) completează formularul Declaratia deplată valutară externă - DPVE – pe care îl depune la banca saîmpreună cu factura comercială si declaratia vamală de import.

20. Datele solicitate în DPVE pentru ordinul de plată · numele băncii ordonatorului; · numele complet, adresa exactă si codul fiscal alordonatorului; · modalitatea de plată (ordin de plată); · suma de plată în cifre si litere; · felul valutei; · numele complet, adresa exactă si numărul contului beneficiarului; · numele complet, adresa exactă a băncii beneficiarului; · numărul si data contractului extern; · speze si comisioane; · lista documentelor; · import de marfă sau import de marfă pentru prelucrare

21. . tara vânzătorului; · numărul si data buletinului vamal de import; · felul mărfii; · instructiuni suplimentare; Lucrătorul bancar dă ordinului de plată un număr de referinŃă si verifică dacă clientul său are disponibil în cont. Totodată, el întocmeste nota contabilă prin care debitează contul clientului său si creditează contul băncii corespunzătoare, cu data valutei menŃionată în DPVE.Banca vaîntocmi mesajul ordinului de plată, îl va cifra si îl vatransmite bănci corespondente.

22. b) Partile participante la ordinul de plata • Emitent • Platitor - poate fi emitentul sau banca emitentului • Beneficiar – persoana desemnata de catre platitor , prin ordin de plata sa primeasca o suma de bani • Banca platitorului- banca initiatoare • Banca beneficiarului – banca destinatara

23. Semnatura platitorului Denumirea Beneficiarului si Contul acestuia Denumirea Elementele ordinulu de plata ORDINUL DE PLATA Numarul ordinului Denumirea emitentului si Contul bancar Suma ce Trebuie platita

24. c) Circuitul local al ordinului de plata Platitorul si beneficiarul au conturi curente deschise la unitati bancare diferite,situate in resedinta de judet BNR Directia de plati si decontari bancare Banca platitor 3 BNR Sucursala judeteana 4 Banca beneficiar 1 2 5 platitor beneficiar

25. d) Circuitul intrajudetean al ordinului de plata Platitorul si beneficiarul au conturi curente deschise la unitati bancare diferite,situate in acelasi judet. BNR Directia de plati Si decontari bancare 3 4 Banca platitor Banca beneficiar BNR Sucursala judeteana 1 2 5 Platitor Beneficiar

26. e) Circuitul interjudetean al ordinului de plata A. Platitorul si beneficiarul au conturi curente deschise la unitati bancare diferite,situate in judete diferite , iar banca platitorului dispune de o unitate bancara in judetul de destinatie. BNR Directia de plati si Decontari bancare Banca platitor 4 BNR Sucursala judeteana 5 Banca beneficiar 3 6 beneficiar 2 Banca Platitor 1

27. B. Platitorul si beneficiarul au conturi curente deschise la unitati bancare diferite,situate in judete diferite , iar banca platitorului nu dispune de o unitate bancara in judetul de destinatie, iar banca destinatara dispune de o unitate bancara in judetul platitorului. BNR Directia de plati si Decontari bancare BNR Sucursala judeteana Banca platitor 4 3 Banca beneficiar 2 1 Platitor 5 Beneficiar 6 Banca beneficiar

28. C. Platitorul si beneficiarul au conturi curente deschise la unitati bancare diferite,situate in judete diferite si niciuna din unitati bancare similare celalalt judetul BNR Directia de plati si Decontari bancare Serviciul de Compensare Multilaterala a Platilor fara Numerar pe suport hartie Bucuresti 4 Banca Platitor Banca beneficiar 5 6 3 Banca beneficiar Judet Pla titor Banca Platitor Judet Bene ficiar 7 1 2 Beneficiar Platitor

29. Evaluare Raspundeti la urmatoarele intrebari: 1. Ce inseamna L.S? 2. Care sunt circuitele ordinului de plata? 3. Ce intelegeti prin ordin de plata? 4. Ce se intampla in cazul circuitul local al ordinului de plata? 5. Care sunt elementele ordinului de plata? 6. Definiti beneficiarul 7. Ce inseamna BNR? 8. Banca initiatoare este si …………………. 9. Banca bneficiarului este si ………………………… 1punct din oficiu

30. CECUL • Concept • Partile participante • Elementele • Categorii de cecuri • Forme ale cecului • Cecul in alb • Avalul cecului • Girul • Cecul barat • Cecul de calatorie • Cecul circular

31. a) Cecul este un instrument de plata si de credit atunci cand emitentul doreste sa retraga numerar de la banca in folosul propriu b)Partile participante la cec Cecul este un instrument de plata care pune in legatura , in procesul crearii sale , trei persoane: • Tragatorul • Trasul • beneficiarul TRAS (BANCA) TRAGATOR (unitatea care emite Si plateste) BENEFICIAR ( unitatea care Incaseaza cecul)

32. Cecul este creat de un tragator care, in baza unui disponibil la , banca, da un ordin neconditionat acesteia , care se afla in pozitia de tras , sa plateasca la prezentare , o suma unei terte persoane sau insusi tragatorului emitent(daca ridica bani din contul sau)aflat in pozitia de beneficiar. Astfel: • Tragatorul emite cecul • Posesorul legitim al cecului il incaseaza • Trasul il plateste

33. c)Elementele: • Denumirea de cec • Ordinul de a plati neconditionat o anumita suma de bani • Numele celui care trebuie sa plateasca(tras) • Aratarea locului unde trebuie facuta plata • Data si locul emiterii • Semnatura celui care emite cecul

35. Model completare Cec

36. d)Categorii de cecuri: • Cec platibil unei anumite persoane cu sau fara clauza ,,la ordin” (cec girabil) • Cec platibil unei anumite persoane cu clauza ,, nu la ordin” Acest tip de cec nu poate fi transmis prin gir , ci numai pe calea cesiunii ( este un act juridic prin care o persoana transmite alteia un drept sau un bun in schimbul unei sume de bani sau al unui avantaj Cesiunea de creanta- este un contract prin care creditorul , numit cedent, transmite unei alte persoane , numite cesionar(persoana care primeste cesiunea) , o creanta a sa impotriva unui debitor , numit debitor cedat - Cec la purtator

37. CECUL BARAT CECUL IN ALB CECUL DE CALATORIE FORME ALE CECULUI CECUL LA PURTATOR CECUL CIRCULAR CECUL GIRABIL

38. e) Cecul in alb – este un instrument de plata care cuprinde numai semnatura tragatorului f) Avalul cecului Avalul este o garantie personala prin care o persoana numita avalist , si anume acela care da avalul, garanteaza , direct sau pe cale de regres , obligatia asumata de una dintre perosanle obligate prin cec , persoana denumita avalizat , pentru toata suma mentionata pe cec sau pentru o parte din ea.

39. i) Cecul barat-Denumit astfel datorită faptului că prezintădouă bareparalele pe faŃa formularului de cec, acesta este decontat nîntre bănci prin virament; el nu poate fi plătit în numerar. Dacă între cele două bare se precizează numele unei bănci (barare specială), cecul nu poate fi plătit decât la acea bancă, în contul curent al beneficiarului. Cecul barat nu poate fi andosat, spre deosebire de cecul nebarat care circulă de la o persoană la alta prin gir. O formă a cecului larg utilizată în turismul internaŃional este cecul de călătorie (engl travellers cheque). Este un cec de valori fixe, emis de bănci (format tip bancnotă) sicumpărat de turisti în vederea achitării diverselor cheltuieli – cazare, • transport etc. – fără a folosi numerar.

41. j)Cecul de calatorie In momentul emiterii unui cec, tragatorul poate conditiona plata acestuia de identitatea dintre semnatura persoanei care a primit cecul si semnatura persoanei care incaseaza respectivul cec. Acest cec poarta denumirea de cec de calatorie

43. k) Cec circular este un titlu de credit emis de catre o societate bancara asupra unitatilor sale bancare sau asupra altei societati bancare. In cazul cecului circular , societatea bancara emitenta este atat tragator cat si tras Pentru ca o banca sa poata emite cecuri circulare , este necesara intocmirea utmatoarelor conditii: • Eliberarea de catre BNR a unei autorizatii speciale in acest scop • Existenta la banca a sumelor disponibile de la primitorii cecurilor circulare • Depunerea la BNR a unei cautiuni in titluri de credit de stat in valoare de 40% din suma cecurilor circulare emise

45. Cartea bancara - cardul Este o cartelă din material plastic (aici denumirea de bani de plastic) de formatul unei cărŃi de vizită, avândimprimateemblema emitentului, în general, o bancă – si oserie de date pentru identificarea titularului, client al băncii respective. Cardul permite, prin intermediul unor dispozitive electronice (de aici denumirea de “banielectronici”), accesul titularului la contul său bancar, precumefectuarea rapidă de plăŃi la contul său bancar, precum siefectuarea rapidă de plăŃi (carte de plată / debit) sauobŃinerea unor împrumuturi pe termen scurt (carte de credit).

46. Cărtile de debit / credit au fost emise pentru prima datăîn SUA de către marile magazine, lanturi hoteliere, companiipetroliere etc. pentru fidelizarea clientilor prin acordarea defacilităti de plată. Băncile au perfectionat acest sistem prinintroducerea cărtilor multiutilizabile (cărti bancare): apărutela sfârsitul anilor ’50 în SUA (Dinners Club a fost primulsucces, urmată de American Express si Carte Blanche în anii ’80), ele au pătruns si în Europa. În prezent diferite tipuri decarduri tind să înlocuiască numerarul si cecul în plătileinterne si în tările dezvoltate se extind si în diferite sfereale tranzactiilor internationale. În acest sens au fost createcardurile cu circulatie internatională, între VISA, emis de Bank of America. În ultimii ani, câteva bănci românesti (Bancorex, BCR, BRD, Banca Tiriac, Banca Agricolă) au devenit membre ale lui VISA INTERNATIONAL si au creat un centru de procesare a tranzactiilor cu carduri în tara noastră prin societatea Romcard.

47. Plata prin card nu este decât o variantă modernă a plătiiprin cec: dacă în acest din urmă caz cumpărătorul unei mărfisemnează un cec pe care vânzătorul îl încasează (la vedere saula termen), în cazul plătii prin card cumpărătorul prezintăcartea bancară si semnează factura, iar furnizorul o trimitespre încasare la banca emitentă. În operatiunile de plată prin carduri intervin treiparticipanti. - detinătorul (beneficiarul) cardului, titular al unuicont la banca emitentă; - banca emitentă, care administrează si operează plătileîn conturile bancare curente ale beneficiarilor; - comerciantii, care acceptă plata prin carduri si carepot fi: hoteluri, restaurante, agentii de turism sau detransporturi aeriene, magazine etc. O variantă a cardului, cartea de credit (eng. credit card) dă detinătorului său dreptul de a obtine de la banca emitentă un credit, în suma necesară efectuării unor anumite plăti.

48. Beneficiarul plătii va primi contravaloarea bănească a tuturorfacturilor sale printr-o reglementare periodică, de regulălunară, cu banca emitentă (sistemul numit off-line). Dar adevărul atu al cardurilor îl reprezintă tehnologiaelectronică pe care se bazează utilizarea lor. În acest sens, orevolutie în domeniul decontărilor a constituit-o creareasistemului de transfer electronic al fondurilor la locul devânzare (engl. electronic funds transfer at point of safe sauEFTPOS). Este vorba de decontarea tranzactiei prin simplaintroducere a unei cărti inteligente (engl. smart card)înterminalul situat la locul plătii (de exeplu, într-un magazin)si apartinând sistemului computerizat de decontare alelementului cardului (sistem on line)

49. Cambia Cambia (engl. bill of exchange) este un ordin scris sinecondiŃionat dat de o persoană (trăgător) unei alte persoane (tras) de a plăti o sumă de bani, la vedere sau la o anumităscadenŃă, unui beneficiar.

50. Unul din cele mai vechi instrumente financiare, cambia(numită si trată sau poliŃă) a fost folosită începând cusecolul X de către bogaŃii comercianŃi arabi, pentru ca în EvulMediu să cunoască o mare extindere în Europa occidentală. Elementele cambiei apar pe documentul ce reprezintă acestinstrument de plată si credit si ele sunt obligatorii(denumirea de cambie, ordinul necondiŃionat de plată, numeletrasului, scadenŃa, locul plăŃii, beneficiarul, data si loculemiterii, semnătura trăgătorului) si facultative (dobânda,domicilierea, menŃiunea “nu la ordin” etc.). Cambia îndeplineste în circuitul comercial mai multefuncŃii: de plată, de creditare, de garantare