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內部控制與 ISO 品質管理系統推動之宣導 研發長 劉正禮

內部控制與 ISO 品質管理系統推動之宣導 研發長 劉正禮. 學校為何要推動內部控制. 法制面 私立學校法 第 51 條第 1 項： 學校法人及所設私立學校應建立 內部控制制度 ，對 人事、財務、學校營運 等實施自我監督；其實施辦法，由教育部定之。 (97 年 1 月 16 日修正 ) 學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法 (98 年 12 月 9 日發布 ). 2. 學校為何要進行內部稽核. 3. 管理面 透過內部 稽核程序來 確認 學校 『 內部控制 』 是否有效落實執行，以合理促進下列目標之達成： 法令之遵循 資訊之可靠性與完整性

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內部控制與 ISO 品質管理系統推動之宣導 研發長 劉正禮

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Presentation Transcript

  1. 內部控制與ISO品質管理系統推動之宣導 研發長 劉正禮

  2. 學校為何要推動內部控制 • 法制面 • 私立學校法第51條第1項：學校法人及所設私立學校應建立內部控制制度，對人事、財務、學校營運等實施自我監督；其實施辦法，由教育部定之。(97年1月16日修正) • 學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法(98年12月9日發布) 2

  3. 學校為何要進行內部稽核 3 管理面 • 透過內部稽核程序來確認學校『內部控制』是否有效落實執行，以合理促進下列目標之達成： • 法令之遵循 • 資訊之可靠性與完整性 • 資產之保全 • 營運效能之提升

  4. 實施時程 99年 100~101年 102~104年 108年 4 4

  5. 內部控制制度簡介 訂定範圍 5

  6. 內部控制制度簡介 訂定內容 6

  7. 內部控制之PDCA Act 針對問題提出改善措施 回饋至下一個PDCA循環 Check 檢查執行結果與目標之差距找出問題成因 Plan 訂定SOP及控制重點，完成內部控制制度 Do 遵循既定之SOP有效落實內控制度 7

  8. 內部控制之PDCA ～在Plan的階段該做些什麼？

  9. 訂定各單位業務之標準作業程序(SOP) 掌握5W1H分析方法 效能提升 減少錯誤 防弊 目標 功能 任務

  10. 本校內部控制制度作業項目總表

  11. 內部控制制度 VSISO9001系統 • 內部控制重點：以學校人事、財務及營運合法性為主要目的，營運目標之達成與效能之提升為次要目的。 • 營運目標之達成與效能之提升，可借助ISO9001品質管理系統的設計與實施予以強化。

  12. ISO 緣起 • ISO (the International Organization for Standardization) ， ISO 是國家標準機構之全球聯盟性組織，亦是國際標準化組織的簡稱。 ISO 是一個非政府組織 (NGO) ，其總部設於瑞士日內瓦。 • ISO 自 1987 年起制定 ISO 9001 系列的國際標準版之後，建立品質管理系統儼然成為一股國際的潮流。通過 ISO 驗證作為品質保證的標記，可以幫助提升企業形象、降低貿易障礙等優點。

  13. ISO管理系統驗證

  14. 系統理念 • ISO 9001：2008版 品質管理系統標準 1. 包涵強調品質管理系統的有效性 強調研發設計、生產、稽核評鑑與持續改善能力，尤其是產品或服務的品質保證視為組織存在的基本條件時，更以提高顧客滿意度及持續性改善為重點。 2.ISO 強調流程方法(Process Approach) 當發展、實施與改善品質管理系統的有效性時，ISO國際標準鼓勵採用流程方法，藉由滿足顧客需求以提高顧客滿意。

  15. ISO9001品質管理系統 概念

  16. ISO9001品質管理系統 概念 • ISO國際標準規定一個組織(學校)的品質管理系統： • 需展現其能力以持續提供滿足顧客(企業)與適用法令及法規要求的產品(畢業生)。 • 藉系統的有效運作，包括在系統中持續改進過程，及符合顧客與適用法令及法規的要求的保證，以提高顧客的滿意度為目的。。

  17. ISO9001品質管理系統 架構

  18. ISO9001品質管理系統 一般要求 a) 決定組織內品質管理系統所需的流程與其適用性。 b) 決定這些流程的順序與其相互關係。 c) 決定所需的準則與方法，以確保這些流程的運作及管制是有效的。 d) 確保所需資源與資訊的取得，以支援這些過程的運作與監視。 e) 監視、量測適用時機,及分析這些流程。 f ) 實施所需的措施以達成這些過程所計畫的結果及其持續改進。

  19. 主要流程的管制(以教學事項為例) a)需求分析 b)教案設計 c)教案開發 d)教學講授 e)教學評量 f)圖書館、實習工廠及實驗室的運作

  20. 內部控制制度 VSISO9001系統 • 內部控制 ：強調「控制重點」 ISO9001：強調「流程方法」 內部控制作業 財務事項 營運事項 ISO9001系統 人事事項 教學發展 內部控制與 ISO 9001關係圖

  21. 研發處 校內計畫申請作業 為例

  22. 簡報完畢 感謝聆聽

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