110 likes | 267 Views
Ekonomika a řízení bank zimní semestr 2007. Rizika a Basel II. Přednáška 6. Vysoká škola finanční a správní, o.p.s. Katedra financí a finančních služeb telefon: 210 088 830 Bořivoj Pražák – UČO 5947 borivoj.prazak@mymail.cz. Rizika v bance“.
E N D
Ekonomika a řízení bank zimní semestr 2007 Rizika a Basel II Přednáška 6 Vysoká škola finanční a správní, o.p.s. Katedra financí a finančních služeb telefon: 210 088 830 Bořivoj Pražák – UČO 5947 borivoj.prazak@mymail.cz
Rizika v bance“ Předmětem podnikání bank je riziko, její produkty a služby jsou založeny na přejímání rizik od klientů banky Příklady rizik spojených s produkty • Úvěr – půjčování peněz • Vklad – zajištění výnosů z peněz • Platební operace – „zasílání“ – převody peněz, hlídání podmínek, termínů, limitů apod. • Platební karty – závazek proplatit karetní operaci • Směnárenská činnost – výměna peněz různých měn • Emise CP – zaručení se za emitenta, rozprodání emise • Obchodování s CP – zprostředkování nákupu / prodeje pro klienta • Investiční poradenství – odborná pověst banky • Záruky – převzetí povinnosti uhradit závazek • Akreditivy – závazek finančně pokrýt komoditní obchody • ...
Klasifikace rizik podle Basel Rizika banky jsou klasifikována podle mezinárodních doporučení stanovených Výborem pro bankovní dohled – "Basel I a II" Rizika banky riziko riziko riziko protistrany tržní operační úvěrové kursové procesy investiční úrokové lidé akciové systémy externí faktory BASEL I BASEL II
Basel II – Členění rizik Jednotlivá rizika jsou podle basilejských dohod jasně vymezena, aby bylo možné pracovat při hodnocení bank se srovnatelnými údaji Vymezení rizik Riziko protistrany – riziko ztráty způsobené selháním dlužníka nebo protistrany • Nesplacení úvěru a/nebo příslušenství • Nesplacení obligací • … Riziko tržní – riziko ztráty tržní pozice při nepředpokládaném pohybu cen • Pokles úrokových sazeb • Změna kursu měn, změna cen akcií • … Riziko operační – riziko přímé nebo nepřímé ztráty vzniklé selháním vnitřních procesů, lidí, systémů nebo externími faktory • Neprovedení operací platebního styku, poruchy v distribuci hotovosti • Krádež a zpronevěra • Požár, povodeň • …
Minimální kapitálové • požadavky • Stanovení minimálních kapitálových požadavků • Úvěrové riziko je založeno na stanovení ratingu • externí rating • interní rating • Nově je zařazeno operační riziko • Tržní riziko zůstává beze změny • Dohled regulátora • Banky samy hodnotí kapitálovou přiměřenost ve vztahu k rizikovému profilu • Provádí se dohled nad stanovením a udržováním kapitálové přiměřenosti • Banky musí mít více kapitálu, než je stanoveno minimálními požadavky • Dohled zasahuje při poklesu kapitálové přiměřenosti • Tržní disciplína • Zveřejňovat informace o struktuře kapitálu • Zveřejňovat informace o měření a řízení rizik • Zveřejňovat rizikový profil banky • Zveřejňovat údaje o kapitálové přiměřenosti Basel II - Pilíře Koncept Basel II je založen na třech pilířích Pilíře Basel II
Regulace bank Činnost finančních institucí a bank je regulována na úrovni EU a její ustanovení jsou dále rozpracována na národní úrovni Pravidla regulace • Mezinárodní regulace • BCBS - Basel Committee on Banking Supervision • CEBS – Committee of European Banking Supervisors • Národní regulace – ČNB = Jednotný dohled nad finančním trhem • Zákon o ČNB – nezávislost centrální banky • Zákon o bankách – podmínky pro podnikání bank • Bankovní dohled = Dohled nad finančním trhem - Vyhláška 123/2007 • Licencování a souhlasy • Pravidla obezřetného podnikání • Ostatní • Požadavky regulátora mají významný dopad do struktury aktiv a pasiv a na ziskovost banky. Dodržování požadavků představuje nákladové položky, které se banky snaží přenést na klienty • www.cnb.cz, www.c-ebs.org, www.bis.org
Basel II – Změny oproti Basel I Doporučení Basel II přináší dvě zásadní změny - jiný způsob stanovení kapitálového požadavku pro úvěrové riziko a nově i pro operační riziko Stanovení kapitálových požadavků • Kapitálová přiměřenost je poměr kapitálu a ukazatelů charakterizujících úvěrové, tržbní a operační riziko • Kapitál se skládá z více složek (tier 1 -3) • Kapitálová přiměřenost musí být minimálně 8 % • Basel II zavádí podrobnější výpočet kapitálového požadavku na úvěrové riziko a stanovení kapitálového požadavku na operační rizika • Pro stanovení kapitálového požadavku na úvěrové riziko je možné využívat více přístupů
Basel II – Standardizovaný přístup pro úvěrové riziko Jeden z možných přístupů pro stanovení kapitálového požadavku je standardizovaná metoda založená na externím ratingu Standardizovaný přístup Pro výpočet rizikově vážených aktiv se vychází z hodnocení externích ratingových agentur: Státy: Obchodní společnosti:
Basel II – Přístup IRB Pokročilejším přístupem je přístup založený na interním ratingu – „Internal Rating Based“, jehož aplikace podléhá posouzení externího auditora a schválení regulátora Charakteristika přístupu IRB • Banka využívá vlastního systému ratingu • Dělení pohledávek do kategorií podle dlužníka • Ratingové kategorie – pro splácející i nesplácející, rozložení klientů do kategorií • Nezávislost útvaru stanovujícího rating • Pravidelná aktualizace ratingu • Provázanost s interními limity a stanovením rizikových nákladů / přirážek • Schválení regulátorem • Ověření při praktickém používání, existence časových řad • PD – pravděpodobnost selhání • LGD – ztráta při selhání • EAD – expozice při selhání • EL – očekávaná ztráta (PD*LGD) • M – efektivní splatnost úvěru
Basel II – Přístupy pro operační riziko Nově zavedený kapitálový požadavek na operační riziko může být stanoven několika způsoby v závislosti na bance a úrovni řízení rizik Operační riziko • Přístup základního ukazatele BIA (Basic Indicator Approach) • KBIA = GI x α, kde • GI je „relevantní ukazatel“ = průměrný čistý úrokový a neúrokový příjem za poslední 3roky, • α = 15 % • Standardizovaný přístup – TSAP • KTSA = ∑ (GIi x βi), kde • GIi je relevantní ukazatel příslušné podnikatelské oblasti • βi je odpovídající koeficient podle tabulky • ASA - Alternative Standardised Approach banka může mít regulátorem povoleno použití alternativního indikátoru • AMA – Advanced Measurement Approach banka může využívat výstupy vnitřního systému měření operačního rizika