1 / 9

Jedinstveni račun trezora

Jedinstveni račun trezora . Prednosti JRT-a. Višestruke prednosti . Upravljanje gotovinom Obrada plaćanja Kontrola izvršenja budžeta Praćenje prihoda Računovodstvo Interna kontrola Revizija Neki od primera . Upravljanje gotovinom. Sva sredstva na jednom računu

alaire
Download Presentation

Jedinstveni račun trezora

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Jedinstveni račun trezora Prednosti JRT-a http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm

  2. Višestruke prednosti • Upravljanje gotovinom • Obrada plaćanja • Kontrola izvršenja budžeta • Praćenje prihoda • Računovodstvo • Interna kontrola • Revizija • Neki od primera http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm

  3. Upravljanje gotovinom • Sva sredstva na jednom računu • Kompletne i neposredne informacije o svim prilivima i izdacima • Omogućuje dobro planiranje gotovine • Optimizacija gotovinskih salda • Maksimizacija prinosa od likvidnih sredstava • Minimizacija neto troškova finansiranja budžeta http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm

  4. Obrada plaćanja • Sva plaćanja se vrše sa JRT • Savremeni JRT – direktni bankovni transfer svim primaocima • Kliring u toku istog dana • Mali troškovi po transakcijama (2 – 3 centa?) • Osnovni JRT – neka plaćanja preko privremenih računa • Kliring preko noći • Uštede i dalje velike http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm

  5. Kontrola izvršenja • Periodični limiti potrošnje (kvote) na podračunima JRT-a • Omogućuje da se plaćanja vrše u okviru sredstava raspoređenih budžetom i finansijske bezbednosti. • Savremeni JRT: alternativa ex-ante kontroli trezora • Osnovni JRT: dopuna direktnoj kontroli trezora http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm

  6. Praćenje prihoda • Svi prihodi se uplaćuju na JRT • Savremeni JRT: direktna plaćanja na JRT, informacije u bankarskim šiframa • Osnovni JRT: naplata preko privremenih računa • Omogućuje brzu naplatu • Razdvaja naplatu poreza od plaćanja poreskih obaveza – manje korupcije http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm

  7. Računovodstvo • JRT obezbeđuje jedinstven i kompletan trag za reviziju gotovinskih tokova države • Omogućuje direktno sravnjivanje sa računovodstvenim evidencijama, poreskim vlastima, itd. • Automatsko, dnevno poravnanje • Povećava pouzdanost računovodstva http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm

  8. Interna kontrola • JRT omogućuje transparentne i stabilne procese finansijskog upravljanja • Dobra osnova za robusni okvir interne kontrole • Praćenje JRT-a omogućuje rano upozoravanje o rizicima i potencijalnim nepravilnostima http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm

  9. Revizija • Pomenut revizorski trag • Javna sredstva van JRT su jasan znak nepravilnosti • Obimne projekcije gotovinskih tokova i statistika • Osnova za procenu rizika i planove revizije http://www.cef-see.org/intro_imf06.htm

More Related