Financieel Planner Gertie van den Hurk FFP

1. Financieel Planner Gertie van den Hurk FFP

2. ABN AMRO Anno Nu! • Omdat ABN AMRO (met haarmedewerkers) zichtelkensaanpastaan de turbulenteomgevingwaarinzeopereert. • Denkaan: • Klantveranderingen(technologischemiddelen, transparantie) • Economischonzekerheid • Veranderenderegelgeving(risico- en kostenbeleid) • Arbeidsmarktveranderingen(demografisch en agvtechnologie) • Concurrentie (ookinternationaal)

3. Medewerkers ABN AMRO • -KlantCentraalStellen • Foutlozeklantbediening • Snelleefficienteklantbediening • Goedeadvieskwaliteit (segmentatie) • -Jezelfblijvenontwikkelen en het optimaleuitjezelfhalen • Concluderend: eenmedewerkermoetdeskundig, vertrouwd en ambitieuszijn. • .

4. Gouden Handdruk • Voor alle veranderingen in iemands leven hebben wij een passende oplossing! • Gertie van den Hurk FFP

5. Wat doet een financieel planner bij ABN AMRO bank wanneer een klant te maken krijgt met een gouden handdruk? • Persoonlijkadvies / wat is de bestekeuzevooriemand • Rekeninghoudend met • regelingen op het gebied van SocialeZekerheid • kenmerken en verschillentussen de aanwendingsmogelijkheden • Belastingdruk (zo min mogelijkbelastingbetalen) en aftrekposten • Vastelasten • Vrijbesteedbaarinkomen • Leningaflossen • Vermogensoverhevelingnaar de kinderen • Bedrijfstarten en investeren in eigenbedrijf? • Wensen en doelen en mogelijkheden

6. Wat doet een financieel planner bij ABN AMRO bank wanneer een klant te maken krijgt met een gouden handdruk? Het opstellen van een Persoonlijk financieel plan: Stap 1: Inventarisatie Stap 2: Uitwerking van het advies Stap 3: Bespreken advies en aanbevelingen Stap 4: In orde maken van gekozen financiele oplossingen

7. Persoonlijk Financieel Plan

8. Persoonlijk Financieel Plan Onderstaande levenslijn geeft een overzicht van belangrijke momenten welke van invloed kunnen zijn op de toekomstige financiële situatie. De Financieel Planner kan deze levenslijn verder aanvullen en/of wijzigen.

9. Persoonlijk Financieel Plan Duidelijke grafieken geven inzicht

10. Wat is de beste keuze voor iemand? • Is er direct aanvullend inkomen nodig? • Is er een deel nu contant nodig en de rest later? • Hoe worden de uitkeringen bij iemand belast? • Is er vrij vermogen wat er eventueel kan worden aangewend? • Is het geld bestemdals spaarpot voor later? • Conclusie: De beste oplossing is afhankelijk van de persoonlijke situatie en de wensen

11. Wat wordt de keuze? • Met of zonderadvies? • Adviesinkomen en vermogenparticulieren • Advieskosten EUR 600 • Afhandelingskostenbanksparen EUR 120 per nw product • Afhandelingskostenverzekeren EUR 175 per nw product • Zonderadvies • Kennistoets • Afhandelingskostenbanksparen EUR 120 per nw product • Afhandelingskostenverzekeren EUR 175 per nw product

12. Rekening houden met Sociale zekerheid • WerkloosheidsWet • Duur is maximaal 3 jaar en 2 maanden afhankelijk van uw arbeidsverleden • (vuistregel: leeftijd minus 18 jaar = aantal maanden WW) • Hoogte uitkering is gemaximeerd op basis van het dagloon EUR 50.855 pj (2013), eerste 2 maanden 75% daarna 70% (max. circa EUR 35.600 bruto pj) • Geen vermogenstoets • Geen inkomenstoets partner • Evt. uitkering vanuit de Gouden Handdruk • heeft geen invloed • Sollicitatieplicht

13. Sociale zekerheid Uitkeringsduur verstreken en nog werkloos WWB (Wet Werk en Bijstand) • Vermogenstoets • Inkomenstoets partner • Uitkeringen vanuit de Gouden Handdruk tellen mee • Sollicitatieplicht IOAW (werkloos vanaf 50 jaar) Wet Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers • Geen vermogenstoets • Inkomenstoets partner • Uitkeringen vanuit de Gouden Handdruk hebben geen invloed • Sollicitatieplicht

14. Sociale zekerheid Regeerakkoord IOW (werkloos vanaf 55 jaar) Wet Inkomensvoorziening oudere werkloze werknemers • Geen vermogenstoets • Geen inkomenstoets partner • Uitkeringen vanuit de Gouden Handdruk hebben geen invloed • Sollicitatieplicht IOAW vervalt

15. Rekening houden met Levensloop • Regeerakkoord • Vanaf 2013 bestedingsvrij op te nemen. • Opnamegeheletegoed in 2013: • over 20% van het levenslooptegoed per 31.12.2011 betaalt u geenbelasting. • Saldo 31.12.2011 minder dan EUR 3.000: voor 01.04.2013 verplichte opname • Mogelijkhedenbijontslag: • Saldo 31.12.2011 EUR 3.000 of hoger: • - Directe uitkering van het tegoed (via de werkgever) • - Tegoed laten staan en in de toekomst via nieuwe werkgever uitkeren • - Tegoed laten uitkeren 1 dag voor 65 jaar (uiterlijk 31.12.2021) • De uitkering wordt altijd belast in box I.

16. Gouden handdruk Kenmerken en verschillen tussen de aanwendings- of bestedings- mogelijkheden

17. Bestedingsmogelijkheden • Contant uitbetalen • 2. Stamrecht bedingen • Uitgestelde periodieke uitkering • Direct ingaande periodieke uitkering • Verzekering • Banksparen • Stamrecht BV • 3. Combinaties

18. Contant uitbetalen -Hoeveel belasting moet je betalen? -In welke fiscale box valt na uitbetaling de Gouden Handdruk? -Waarom zou je kiezen voor contante uitbetaling?

19. Contant uitbetalen Doel: direct geld in handen Direct progressief belast met inkomstenbelasting in box 1, tegen maximaal 52% Belastingtarieven: Belastbaar inkomen in 2013 Belastingpercentage Belastingpercentage < 65 jaar 65 jaar en ouder 0 - 19.645 37 % 19,1 % 19.645 - 33.363 42 % 24,1 % 33.363 - 55.991 42 % 42,0 % meer dan 55.991 52 % 52,0 %

20. Contant uitbetalen • Voorbeeld • Ontslagvergoeding EUR 100.000 • Tarief 52% (belastbaar inkomen > + 56.000) EUR 52.000 -/- • Netto vergoeding EUR 48.000 • Voordeel: • Vrij vermogen • Daarna wel 1,2% vermogensrendementsheffing over het netto • bedrag indien boven de vrijstelling van (EUR 21.139 / 2013) • Geen kosten voor verzekering of oprichten BV. • Gelden beschikbaar voor bijvoorbeeld aflossen leningen TIP! Inkomensmiddeling: over drie aaneengesloten kalenderjaren inkomen middelen

21. Stamrecht bedingen

22. Stamrecht bedingen algemeen • Stamrecht is eenrecht op periodiekeuitkeringen • Direct ingaand of uitgesteld, dochuiterlijkingaand in het jaarwaarin de AOW ingaat • Uitstel van directebelastingheffing over de (gehele) ontslagvergoeding

23. Stamrecht bedingen algemeen • Wiezijn de begunstigdenbijoverlijden? • Wettelijkekring van begunstigden: • Bijleven : de ontvanger van de ontslagvergoeding • Bijoverlijden: de partner en/of de kinderen tot 30-jarige leeftijd

24. Uitstellen van de uitkeringen: opbouwfase Direct uitkeren: uitkeringsfase

25. Storten in een lijfrenteverzekering

26. Lijfrenteverzekering, opbouwfase • Uitgestelde lijfrente / Voorbeeld: • Vrouw 45 jaar • Ontslagvergoeding EUR 128.000 • Heeft uitzicht op een nieuwe baan • Uitgestelde lijfrente, vaste rente, looptijd van 15 jaar • Het eindkapitaal na 15 jaar wordt bv. EUR 220.000 • Van deze eindsom wordt een periodieke uitkering gekocht • (zoals bijvoorbeeld Direct Ingaande Lijfrente) • Bij voortijdig overlijden in de opbouwfase en het ontbreken van de wettelijke kring van begunstigden gaat het kapitaal terug naar werkgever / verzekeraar.

27. Lijfrenteverzekering, uitkeringsfase • Direct Ingaande Lijfrente / Voorbeeld • Man 50 jaar, vrouw 47 jaar • Ontslagvergoeding EUR 75.000 • Keuze voor een garantielijfrente • Uitkeringsduur 15 jaar: tot datum ingang pensioen • Uitkering EUR 5.600 bruto pj op basis van huidige rentetarieven • Bij overlijden kan vermogensverlies optreden. • - Wat is dan een oplossing?

28. Gouden Handdruk rekening Banksparen

29. Banksparen • Inkomen in de vorm van een periodieke (bancaire ’lijfrente’) uitkering uitstellen of direct ingaand. • Gouden Handdruk Opbouwrekening (uitstellen) • Sparen Variabele rente • Sparen Vaste Rente • Beleggen • Gouden Handdruk Leefrekening (direct ingaand) • Direct uitkerende bancaire ‘Lijfrente’ met een vaste rente, • (een hoog / laag constructie is mogelijk)

30. Banksparen, opbouwfase • Uitgestelde bancaire ‘lijfrente’ / Rekenvoorbeeld: • Vrouw 45 jaar • Ontslagvergoeding EUR 128.000 • Heeft uitzicht op een nieuwe baan • Gouden Handdruk Opbouwrekening, vaste rente, looptijd 15 jaar • Het eindkapitaal na 15 jaar wordt indicatief EUR 247.500 • Van deze eindsom wordt een periodieke uitkering geregeld • (bijvoorbeeld: direct ingaande bancaire lijfrente = uitkeringsfase) • Dit is geen verzekering en kan dus geen sterftekans van 1% hierop van toepassing zijn. Hoe lang moeten de uitkeringen dan lopen?

31. Banksparen, uitkeringsfase Minimale looptijden voor de uitkeringsfase

32. Banksparen, uitkerend • Direct Ingaande bancaire ‘lijfrente’ / Rekenvoorbeeld • Man 50 jaar, vrouw 47 jaar • Ontslagvergoeding EUR 75.000 • Keuze voor een Gouden Handdruk Leefrekening • Uitkeringsduur 15 jaar: tot datum ingang pensioen/AOW man • Uitkering indicatief EUR 6.500 bruto per jaar.

33. Combinatie mogelijk?

34. Stamrecht BV

35. Stamrecht BV • Waarom: • Flexibiliteit in timing en hoogte • Starten van eigen bedrijf • Lening aan jezelf of derden / zakelijk • In feite speelt de BV voor verzekeraar en kan het geld naar eigen inzicht beheren. • Aandachtspunten • Verplichting tot stamrechtuitkering blijft bestaan (1% sterftekans en uiterlijk ingaand in het jaar waarin de AOW ingaat). Het is noodzakelijk om hiermee rekening te houden bij het kiezen van de beleggingen in de BV. • Jaarlijkse oprentingsverplichting. • Kosten accountant / notaris bij oprichting. • Jaarlijkse kosten (KvK, accountant).

36. Stamrecht BV • De BV maakt rendement op het kapitaal = winst • De BV moet de stamrechtvoorziening oprenten = verlies • oprenting meestal gerelateerd aan het 'U-rendement' • U-rendement is gebaseerd op het gemiddelde effectieve rendement van in de Officiële Prijscourant genoteerde obligatieleningen • m.a.w. een rendement dat je kunt halen bij conservatief beleggen

37. Stamrecht BV

38. Vragen?