Asignación de recursos en el mediano plazo y gestión pública orientada a resultados en Bogotá

1. Asignación de recursos en el mediano plazo y gestión pública orientada a resultados en Bogotá Isauro Cabrera Vega Director Distrital de Presupuesto Secretaría Distrital de Hacienda Bogotá, Colombia icabrera@shd.gov.co Buenos Aires, agosto de 2011

2. Contenido • Estructura Presupuestal. • Programación Presupuestal. • Productos, Metas y Resultados PMR. • Aspectos a mejorar y retos. “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

3. 1. Estructura Presupuestal “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

4. Bogotá, Distrito Capital • Bogotá, Distrito Capital de la República de Colombia. • Alcaldesa Mayor de Bogotá. • Concejo de Bogotá (Legislativo) • 20 Localidades. Fuente: www.bogota.gov.co “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

5. Bogotá, Distrito Capital • 2011 • Población: 7.467.804 • (16,2% de población Colombia*) • PIB USD 84,7 miles de millones • (25,3% del PIB nacional) • PIB per cápita USD 11.338 (Colombia USD 7.260) Fuente: Departamento Administrativo Nacional de Estadística DANE * Base Censo 2005. “En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

6. Sistema Presupuestal SISTEMA PRESUPUESTAL Marco Fiscal de Mediano Plazo Plan Financiero Plurianual Programa de Gobierno Plan de Desarrollo Plan Operativo Anual de Inversiones Presupuesto Programa Anual de Caja Diagnostico Territorial Plan de Acción Plan Plurianual de Inversiones P. O. T. Planes Maestros “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

7. Marco Normativo Nacional Estatuto Orgánico del Presupuesto “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

8. Marco Normativo Distrital Estatuto Orgánico del Presupuesto Distrital “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

9. Empresas Industriales y Comerciales del Distrito, Sociedades de Economía Mixta y Empresas Sociales del Estado Administración Central Presupuesto de las Localidades Establecimientos públicos y UAE Organismo de Control Presupuesto Ente Autónomo Universitario Concepto Favorable Aprueba el Presupuesto Aprueba el Anteproyecto de Presupuesto Emite JUNTAS ADMINISTRADORAS LOCALES Aprueba el Presupuesto Aprueba CONCEJO DISTRITAL PRESUPUESTO GENERAL DE BOGOTÁ D.C. CONFIS “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

10. Presupuesto General Bogotá 2011 Fuente: SDH – DDP TRM USDCOP: $1.777,82 a 31 de julio de 2011 “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

11. Presupuesto General Bogotá 2011 Fuente: SDH – DDP TRM USDCOP: $1.777,82 a 31 de julio de 2011 “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

12. 2. Programación Presupuestal “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

13. Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

14. Proceso de Programación Presupuestal MFMP Rentas e Ingresos Plan Financiero Gastos e Inversiones Anteproyecto Presupuesto • Funcionamiento • - Serv. Personales (Costos Plantas de Personal) • Gastos Generales (Mínimos Esenciales) Lineamientos de Política Mesas de Trabajo PMR Servicio de la Deuda Priorización de Políticas Inversión - Recurrencia por Concepto de Gasto Bienes y Servicios Cuota Global PMR Anexo 2 Modificaciones por el Concejo Anexo 1 Presupuesto Proyecto Presupuesto “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

15. Registro de la contabilidad • Formulario Único Territorial. • Infancia y adolescencia y población desplazada. • Rezago presupuestal (reservas). “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

16. Vigencias Futuras Instrumento de planeación y ejecución presupuestal que permite asumir compromisos en una vigencia determinada, que afectan los presupuestos de vigencias fiscales siguientes. Ley 819 de 2003: • Ordinarias. • Ordinarias de importancia estratégica. • Excepcionales. “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

17. 3. Productos, Metas y Resultados “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

18. Productos, Metas y Resultados PMR Antecedentes • Desarticulación entre la planeación y la presupuestación • Ausencia de herramientas técnicas que permitieran la asignación de recursos acorde con las prioridades estratégicas Elementos limitantes en el desarrollo e implementación de políticas públicas eficientes “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

19. Productos, Metas y Resultados PMR Antecedentes • La presupuestación basada en rubros de gasto: • No estaba relacionada conceptualmente con el desempeño. • No consultaba los resultados alcanzados. • enfocaba exclusivamente en el control de insumos, permitiendo que el desempeño se limitara a la medición en términos de ejecución de gasto. “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

20. Productos, Metas y Resultados PMR Antecedentes • La presupuestación basada en rubros de gasto: • No involucraba información sobre los resultados alcanzados en vigencias anteriores. • Se concentraba puramente en la información necesaria para garantizar el control financiero. • No permitía retroalimentación de política de mediano plazo. “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

21. Productos, Metas y Resultados PMR Antecedentes • Gobierno Distrital considera importante sustentar las decisiones de política (vigentes y futuras) con información sobre sus costos y resultados proyectados Articular los gastos de funcionamiento y los de inversión en torno al cumplimiento de las prioridades previamente establecidas “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

22. Productos, Metas y Resultados PMR Antecedentes • Año 1999 inició diseño de instrumentos presupuestales: “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

23. Productos, Metas y Resultados PMR Sistema de presupuestación basado en resultados. Permite establecer un vínculo claro entre la asignación del gasto y las prioridades de política pública de la Administración. Acuerdo público que promueve el uso eficiente, efectivo, transparente y responsable de los recursos en el mediano plazo. “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

24. Productos, Metas y Resultados PMR Plan de Desarrollo Distrital ACCESOS O COBERTURAS Presupuesto Plan Financiero INVERSIONES Plataforma Estratégica ELEMENTOS COMPLEMENTARIOS GASTO RECURRENTE NO RECURRENTE NUEVAS INVERSIONES Visión -Misión Objetivos MGMP - GR RECURSOS $ PLANEACIÓN ASIGN. RECURSOS PMR Sistema Costos Productos POLITICA PUBLICA Transparencia Resultados Sistema de Seguimiento y Evaluación “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

25. MGMP PMR COSTOS POT Plan de Desarrollo Distrital Planes Maestros Servicios Complementarios Coberturas Equipamientos PRODUCTOS Bienes o Servicios Actividades Objetivos Efectos Indicadores (Miden Efectos) Indicadores (Miden entrega) Objetos de Costos Procesos Logros o Beneficios Metas y Resultados Centros de Costos Macro Procesos Sistema de Seguimiento y Evaluación de la Gestión Pública

26. Productos, Metas y Resultados PMR • Como herramienta de asignación • De gran utilidad en las mesas de discusión del presupuesto para efectuar el análisis sobre la asignación presupuestal de las entidades que conforman la Administración Central y los Establecimientos Públicos. • Útil en el Concejo de la ciudad como un insumo para la discusión del Presupuesto Distrital en la asignación y aprobación del presupuesto. Como herramienta de control social • Útil para el análisis sobre el desempeño de la gestión de las entidades Distritales. • Rendición de cuentas. “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

27. Productos, Metas y Resultados PMR • Como herramienta de Gestión Gerencial • Contribuye en la gestión gerencial de las entidades: articulación de ejercicios de planeación estratégica y sus indicadores de gestión al POR. • Con la implementación del POR, los gerentes públicos se comprometieron con la ciudad para ejecutar sus Presupuestos (tanto de inversión como de funcionamiento) de acuerdo con metas específicas de Productos (Resultados). “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

28. Asignación de recursos • Marco de Gasto de Mediano Plazo: permite disciplinar y coordinar la toma de decisiones de política y de asignación de recursos, considerando: • Restricción presupuestal. • Costos futuros de las nuevas políticas. Sostenibilidad financiera de los programas en el mediano plazo “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

29. Asignación de Recursos METODOLOGÍA DE AUTOMATIZACIÓN DE LA ASIGNACIÓN DE COSTOS GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES GASTOS DE INVERSIÓN Creación Centros De Costo Grupo I Precios de referencia Nómina del Personal de Planta Grupo II Otros gastos Asociados a nómina Grupo III ASIGNACIÓN DE COSTOS A LOS PRODUCTOS DEL PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS - PMR “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

30. Asignación de recursos “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

31. Marco de Gasto de Mediano Plazo MARCO DE GASTO DE MEDIANO PLAZO “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

32. Marco de Gasto de Mediano Plazo Metodología para la determinación del Gasto Recurrente Identificación de la Inversión por Tipologías basadas en la función de producción TipologíasNORecurrentes 1 “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

33. Marco de Gasto de Mediano Plazo Metodología para la determinación del Gasto Recurrente 1 Identificación de la Inversión por Tipologías basadas en la función de producción Tipologías Recurrentes “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

34. Marco de Gasto de Mediano Plazo Metodología para la determinación del Gasto Recurrente Identificación Niveles de Intensidad de Recurrencia basadas en riesgo fiscal Intensidades 2 Gasto Recurrente “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

35. 4. Aspectos a mejorar y retos “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

36. Aspectos a Mejorar • Reducción del rezago presupuestal. • Eficiencia – rentas de destinación específica. • Clasificación del gasto (inversión). • Revisión de metodología para clasificación de recurrencia por parte de las entidades. • Avanzar en una estructuración metodológica y procedimental del Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP). • Estudiar la viabilidad de implementación de un sistema de estandarización de gastos generales. “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

37. Aspectos a Mejorar • Subsisten problemas en la definición de indicadores (miden solo cantidades). • Las entidades crean y modifican los objetivos, productos e indicadores del PMR, lo que impide tener información histórica. • En el transcurso del año las entidades reprograman las metas, lo que impide evaluar si realmente se cumplen o no (Metas autoprogramables). • Unificación de la información. • Alta rotación del personal encargado del POR - PMR en las entidades. “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

38. Retos • Suscribir acuerdos de gestión de gerentes públicos. • Afianzar POR – PMR como herramienta importante para rendición de cuentas. • Unificar los Objetivos y metas definidos en el POR - PMR con los objetivos del Plan de Desarrollo. • Articular política local y distrital. • Sistema de seguimiento y evaluación de los resultados. • Implementar una estrategia de comunicación que le permita a la ciudadanía tener acceso a la información reportada en el POR - PMR. “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "

39. Gracias Isauro Cabrera Vega Director Distrital de Presupuesto Secretaría Distrital de Hacienda Bogotá, Colombia icabrera@shd.gov.co “ En Bogotá, cada peso cuenta para construir Ciudad "