Magyar Controlling Egyesület

1. Magyar Controlling Egyesület Hogyan működik a „Master-Satellite” koncepció a kontrolling területen az Electrolux Lehel Kft-nél ? Alpár Péterné kontrolling vezető helyettes Katona Rita kontrolling vezető Nyíregyháza, 2006. X.11-X.12.

2. Electrolux CsoportÜzleti területeink Tartós fogyasztási cikkek Fehér áruk Porszívók Légkondicionálók Hobbi láncfűrészek Kertészeti gépek Professzionális konyhák Professzionális mosodák Láncfűrészek Szegélynyírók Sövényvágó gépek Ágvágók Professzionális termékek

3. Elért eredményeink 2005-ben Árbevétel 129 469 MSEK (+ 7%) Üzleti eredmény (OP2) 6 962 MSEK Üzleti eredmény (%) 3 % Value creation 2 913 MSEK Alkalmazottak száma 69 523 fő (- 4%)

4. Helyünk a magyar gazdaságban2004 - TOP 200 - Gépipari cégek TOP listáján a 6. helyen - Foglalkoztatottak számát tekintve a 21. helyet foglaljuk el az ötven legnagyobb létszámú cég között - Exportáló cégek között a 17. helyen állunk - Saját tőkéjű cégeket tekintve a 18. helyen állunk - A 200 legnagyobb vállalkozás közül a 37. helyet foglaljuk el

5. Új hűtőszekrénygyárNyíregyházán 85 millió EUR beruházás 47.000 m2termelési terület 14.000 m2készáru raktár 840.000 darab hűtőszekrény évente  3 szerelősor + alkatrészgyártás  1600 főt meghaladó foglalkoztatotti létszám

6. Master - Satellite szervezet kialakításának feltételei • Hasonló termelési technológia • Hasonló termék platform • Azonos információs rendszer

7. Melyek az általános célok ? • A szervezet ésszerűsítése • Produktivitás növelése • A termékfolyamat egységesítése • Szinergia kiaknázása • Benchmarking • Karrierépítés

8. Szervezeti felépítés

9. Szervezeti felépítés

10. Szervezeti felépítés(Master-Satellite) Master Plant Manager Quality Assurance HRM Process Engineering Controlling Logistic I. T. Satellite Factory Satellite Factory Manufacturing Quality Assurance Process Engineering Supporting Logistic Very lean departments Manufacturing

11. Master - Satellite koncepció • Master Gyár (Jászberény) • A nagyobb gyár • Szakértelem, tudás, hatáskör központja • Felelős az információk terjesztéséért (oktatás) • Támogatja a Satellite gyárat • Rendelkezik háttér szervezetekkel (beszerzés, kontrolling, HR) • Vezetője a fejlesztéseknek, új módszereknek

12. Master - Satellite koncepció • Satellite Gyár (Nyíregyháza) • Hasonló termékeket gyárt, mint a Master gyár • Fókuszban a termelés/termelési folyamat • A teljes szervezet a termelés támogatására épül • Felelős a gyár operatív működéséért, a minőségért • Egyszerű, rugalmas, könnyen bővíthető • A Master gyártól szolgáltatásként kap sok tevékenységet

13. Tevékenységek szétválasztása • Stratégiai - Vezetésbeli (Master gyár) •  Operatív - Működésbeli (Satellite gyár)

14. Hogyan valósul ez meg a kontrolling szervezetben? • Vezetésbeli (Master Gyár) • Üzleti stratégia és tervezés • Jelentések készítése • DM price kontrolling • DM hatékonyság kontrolling • DL hatékonyság kontrolling • Értékesítési kontrolling • Termékköltség kalkuláció (STK3)

15. Hogyan valósul ez mega kontrolling szervezetben? • Működésbeli (Satellite Gyár ) • Költséggazdálkodás • Beruházások nyomonkövetése • DM hatékonyság kontrolling • DL hatékonyság kontrolling

16. Kontrolling szervezet Master Kontrolling Manager Refrigeration Master Kontrolling Manager Chest Freezer • Üzemi kontroller • Beruházási kontroller • Értékesítési kontroller • Pénzügyi kontroller • Jelentéskészítő kontroller • Árképző kontroller • Számlaellenőr • Üzemi kontroller Satellite Kontrolling Manager NY • Üzemi kontroller

17. Kontrolling feladatok Tervezés, előrejelzés Célok kitűzése Beruházás (IR) Beszerzési rendelések 1. A célok felülvizsgálata Tevékenységek akciók vagy módosítása 2. vagy folytatása 6. Akciók meghatározása Havi zárások Közvetlen önktsg.(STK1 ) Fix ktsg. Scorecard, stb. Eredmények 3. Elemzés Ellenőrzési ciklusok 5. Elemzések, eltérések 4. Várható, Scorecard Célok és eredmények összehasonlítása

18. Hogyan indult a gyakorlatban? • Oktatási terv kidolgozása - új kollégák számára • - általános • - szakmai • Oktató személyek kiválasztása • Oktatás végrehajtása

19. Kontrolling a gyakorlatban? • Alapdefiníciók, „Electrolux” nyelv elsajátítása • Standard költségszámítás ( STK3 ) • Transzferárképzés (TP1 ) • Integrált eredmény (INOP2) • Riportok (EMA és Group ) • Rendszerek (SAP, COPICS, MIS, saját fejlesztés stb.) • Tervezési folyamat (éves, rolling) • Allokációk (Shared Services, Logistics, Operatív, IT, Master-Satellite, HUC-Refr. és CF ). • Beruházási folyamat (IR, jóváhagyatás, megtérülések számítása ) • Számlaigazoltatás – beszerzési rendelés

20. Jelentések (EMA felé) • STK1 development (közvetlen önköltség elemzés) • DM,DL efficiency (anyag,bér hatékonyság elemzés) • Details (változó, fix költségek elemzése) • Capex (beruházás alakulása) • Reconciliation (helyi eredmény elemzés) • INOP2 – Factinfo (integrált eredmény elemzés ) • DFP (megszakítás nélküli termelés) • Scorecard (kiemelt mutatók )

21. Master - Satellite Előnyök a Satellite gyárban • Lapos szervezeti felépítés • Rugalmasság • Egyszerűsítés lehetősége • Egy személy több feladat felelőse, az egyeztetések gyorsabbak, egyszerűbbek • A Satellite tapasztalatlanságát a Master rutinjával tudja ellensúlyozni • Szakmai támogatás a Master gyártól

22. Master - Satellite Hátrányok a Satellite gyárban • Alacsony létszámú szellemi állomány – helyettesítések, túlterheltség • Újdonság nehézségei • Tapasztalatlan, új dolgozók – folyamatos képzés szükséges • Túl gyors a termelés felfutás – a képzett kollégák aránya gyorsan csökken a teljes létszámon belül (minőség, képzés, hatékonyság) • Létszám fluktuáció – visszaveti a gyakorlottságot • Folyamatok betartatása még sok energiát kíván

23. A Master - Satellitema és holnap • A Satellite gyár növekedésének következényei: •  a szervezet újragondolása • egyes szervezeti egységek megerősödnek (supporting funkció szétválása: HR+Kontrolling) • korábban nem létező szervezetek megjelennek a Satellite gyárban (PBA) • a felmerülő igények ellátására újabb szellemi létszámot kell bevonni (pl. pénztár működtetése) •  folyamatok áttekintése • a működést jobban kiszolgáló szervezet kialakítása • az egyes területek létszámának felülvizsgálata •  M/S munkamegosztás

24. Köszönöm a figyelmet Köszönöm a figyelmet