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PRESUPUESTO 2010 PLAN DE ACCION AFIP

PRESUPUESTO 2010 PLAN DE ACCION AFIP. OCTUBRE 2009. PRESUPUESTO 2010. SUPUESTOS MACROECONÓMICOS. 1.250.783. PBI Nominal (millones de $). Exportaciones FOB (millones de U$S). 65.173. Importaciones CIF (millones de U$S). 50.995. Dólar. 3.95. Variación Interanual PBI 2010/2009. 2,5 %.

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PRESUPUESTO 2010 PLAN DE ACCION AFIP

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  1. PRESUPUESTO 2010 PLAN DE ACCION AFIP OCTUBRE 2009

  2. PRESUPUESTO 2010 SUPUESTOS MACROECONÓMICOS 1.250.783 PBI Nominal (millones de $) Exportaciones FOB (millones de U$S) 65.173 Importaciones CIF (millones de U$S) 50.995 Dólar 3.95 Variación Interanual PBI 2010/2009 2,5 %

  3. PRESUPUESTO 2010 - AJUSTE RECAUDACIÓN Recursos Tributarios según presupuesto $353.724 MILLONES $1.486 MILLONES Ajuste de la estimación de recursos consignada en el proyecto Recursos tributarios a cargo de la AFIP $ 352.238 MILLONES

  4. PRESUPUESTO 2010 - RECAUDACION TOTAL MILLONES DE PESOS EN % DEL PIB CONCEPTO 2009 2010 2010 Ganancias 54.485 59.030 4,70 Bienes Personales 3.796 4.221 0,34 IVA Neto de Reembolsos 87.179 97.410 7,80 Impuestos Internos 6.506 7.498 0,60 Ganancia Mínima Presunta 1.147 1.273 0,10 Derechos de Importación y Tasa de Estadística 8.279 11.028 0,44 Derechos de Exportación 32.019 43.117 3,50 Combustibles (Naftas, Gasoil, Otros) 9.960 11.111 0,29 Monotributo Impositivo 1.519 2.070 0,17 Créditos y Débitos Bancarios 20.897 23.547 1,90 Otros Impuestos 2.814 4.384 0,35 Subtotal Tributarios 264.688 228.600 21 Contribuciones 7,10 75.840 89.036 304.440 353.724 28.30 TOTAL PRESUPUESTO INCREMENTO PORCENTUAL PRESUPUESTARIO 16,2% 352.238 TOTAL RECURSOS TRIBUTARIOS AFIP 15,9% INCREMENTO PORCENTUAL RECURSOS TRIBUTARIOS

  5. PRESUPUESTO 2010 DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL POR IMPUESTO

  6. PRESUPUESTO 2010 – RECURSOS TRIBUTARIOS • Recursos Tributarios a cargo de la AFIP $ 352.238 millones. • Implica un incremento del 15,9% vs. estimados 2009 INCREMENTO PORCENTUAL RESPECTO AL 2009 Comercio Exterior 34,4% Seguridad Social 17,6% Impositiva11,3% 49.284MILLONES = 15,9%

  7. PRESUPUESTO 2010 – COMPARATIVO INGRESOS 2009/2010 15.9% 49.284 353.724 11.3% 22.243 304.440 17% 13.195 34% 13.846 210.545 188.302 89.035 75.840 54.144 40.298

  8. PRESUPUESTO 2010 PLAN DE ACCIÓN DIRECCIÓN GENERAL DE ADUANAS OCTUBRE 2009

  9. PRESUPUESTO 2010 – COMERCIO EXTERIOR - ADUANA Programa de acción de la Aduana Comercio Exterior 54.144 Millones de $ • Derechos de Exportación 41.325 Millones de $ • Derechos de Importación 10.035 Millones de $ • Tasa de Estadística 232 Millones de $ • Fiscalización 2.550 Millones de $

  10. PRESUPUESTO 2010 – COMERCIO EXTERIOR - ADUANA GESTIÓN ADUANERA EXPORTACIÓN/IMPORTACIÓN Exportación 625.000 Importación 517.000 CANTIDAD DE OPERACIONES (a sept. de 2009) Importadores /Exportadores 42.000  Despachantes de Aduana 3.062 A.T.A. 1.300 CANTIDAD DE OPERADORES

  11. PRESUPUESTO 2010 – COMERCIO EXTERIOR - ADUANA ACCIONES DE FISCALIZACIÓN DGA CASOS TOTALES ACCIONES DE CONTROL $ 700 41.000 Valoración y Fiscalización de Importación $ 580 14.000 Procedimientos 33.000 $ 410 Valoración y Fiscalización de Exportación 3.500 $ 280 Investigaciones y Fiscalizaciones 8.000 $ 220 Control de Destinaciones 8.500 $ 200 Comprobación de Destino 5.000 $ 100 Fiscalización por Vinculación 1.100 $ 60 Acciones Conjuntas $ 2.550 114.100 TOTAL Expresado en millones de Pesos

  12. PRESUPUESTO 2010 VALORACIÓN Y FISCALIZACIÓN Total: $ 2.550 Millones POR VINCULACIÓN POR DESTINO EXPORTACIÓN DESTINACIONES INVESTIGACIONES IMPORTACIÓN PROCEDIMIENTOS

  13. PRESUPUESTO 2010 - SEGURIDAD SOCIAL % de Informalidad Laboral (Asalariados – Relación de dependencia) 2009 2006 2008 2007 2004 2005 II Trimestre II Trimestre II Trimestre II Trimestre II Trimestre II Trimestre Fuente INDEC

  14. PRESUPUESTO 2010 - SEGURIDAD SOCIAL INFORMALIDAD POR ACTIVIDAD Sólo sector privado 21,5% 29,4% Rurales 950.000 Resto pequeños empleadores 1.300.000 Domésticos 582.000 4.427.000 Industria Manuf. 416.000 Turismo 146.000 7.969.000 13,1% Transporte 209.000 Comercio 574.000 Construcción 250.000 9,4% 13,0% 3,3% 4,7% 5,6% Población total informal (trabajadores en relación de dependencia + independientes) del total de obligados al Sistema Integrado Previsional Argentino – SIPA (Fuente INDEC y AFIP año 2009)

  15. PRESUPUESTO 2010 - SEGURIDAD SOCIAL Relación Porcentual de Informalidad en Principales Sectores 574.000 250.000 1.300.000 32 % 36 % 582.000 38 % 58 % 950.000 INFORMAL 69 % 1.227.000 3.412.000 FORMAL 450.000 418.000 426.000 Pequeños empleadores Construcción Comercio Rurales Domésticos * Fuente: INDEC, AFIP, RENATRE

  16. PRESUPUESTO 2010 - SEGURIDAD SOCIAL Contribuciones según presupuesto 2010 META DE RECAUDACIÓN 2009 75.840 Millones META DE RECAUDACIÓN 2010 89.036 Millones INCREMENTO META DE RECAUDACIÓN 13.196 Millones Proyección del Incremento en contribuciones 1) AJUSTE DE SALARIO 9.100 Millones 2) PUESTOS NUEVOS DE TRABAJO 2.900 Millones 3) MEJORA DE GESTIÓN- FISCALIZACIÓN 355 Millones 4) MONOTRIBUTO – DIFERENCIA COMPONENTE SEG. SOCIAL 1.145 Millones INCREMENTO DE RECAUDACIÓN ESTIMADA 13.500 Millones

  17. PRESUPUESTO 2010 - DIRECCIÓN GENERAL DE LOS RECURSOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL 1) AJUSTE DE SALARIO: PROYECCIÓN DEL INCREMENTO EN CONTRIBUCIONES - DETALLE Diferencia de incremento de recaudación respecto de 2009 $ 9.100 MILLONES

  18. PRESUPUESTO 2010 - DIRECCIÓN GENERAL DE LOS RECURSOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2) PUESTOS NUEVOS DE TRABAJO: PROYECCIÓN DEL INCREMENTO EN CONTRIBUCIONES - DETALLE Diferencia de incremento de recaudación respecto de 2009 $ 2.900 MILLONES

  19. PRESUPUESTO 2010 - DIRECCIÓN GENERAL DE LOS RECURSOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL 3) MEJORA DE GESTION - FISCALIZACION: PROYECCIÓN DEL INCREMENTO EN CONTRIBUCIONES - DETALLE Total $ 355 MILLONES

  20. PRESUPUESTO 2010 - DIRECCIÓN GENERAL DE LOS RECURSOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL 4) MONOTRIBUTO - DIFERENCIA COMPONENTE SEG. SOCIAL: PROYECCIÓN DEL INCREMENTO EN CONTRIBUCIONES - DETALLE Total acumulado $ 1.145 MILLONES

  21. PRESUPUESTO 2010 - SEGURIDAD SOCIAL MEJORA DE GESTIÓN ESTIMADA Incremento de relevamientos de personal 790.000 700.000 Agentes afectados 600.000 2006: 130 2007: 130 2008: 130 2009: 900 (**) 2010: 1.500 (**) 500.000 400.000 400.000 300.000 (**) personal Ley 26.425 (ex AFJP) afectados a fiscalización 220.000 200.000 111.000 98.000 81.000 72.600 100.000 21.000 17.000 19.000 0 2006 2007 2008 2009 (*) Est. 2010 Trabajadores relevados Empleadores (*) incluye estimado del último trimestre de 2009

  22. PRESUPUESTO 2010 - SEGURIDAD SOCIAL MONOTRIBUTO - PRINCIPALES MODIFICACIONES Comparativo valores de cotizaciones de locaciones y prestaciones de servicios Nuevas categorías

  23. MONOTRIBUTO PRINCIPALES MODIFICACIONES Comparativo valores de cotizaciones del resto de actividades Nuevas categorías

  24. PRESUPUESTO 2010 - DGI - ACCIONES CICLO PROCESOS RELEVANTES PROCESOS DE FISCALIZACIÓN DETERMINACIÓN DE OFICIO DENUNCIA CONTENCIOSO VERIFICACIÓN INVESTIGACIÓN FISCALIZACIÓN PROCESOS DE RECAUDACIÓN COBRANZA INTIMACIONES EJECUCIÓN

  25. PRESUPUESTO 2010 –DGI – ACCIONES de FISCALIZACIÓN ACCIONES DE FISCALIZACIÓN 2010 TIPO DE ACCIÓN CASOS 36.000 Investigaciones Profunda 3.740 Ordinaria Fiscalización Modular / Rápida 18.260 Controles Personalizados 66.700 Preventiva Controles Masivos 163.300 81.000 Verificaciones Determinaciones de Oficio 1.400 Jurídica – Sumarios Materiales 30.000 TOTAL ACCIONES FISCALIZACIÓN 400.400

  26. PRESUPUESTO 2010 – DGI - CONTROL DEL CUMPLIMIENTO DE PAGO EVOLUCIÓN DEL INCUMPLIMIENTO DE PAGO (%) CONTRIBUYENTES (SEGMENTOS 0 Y 1) Incumplimiento de pago (%) 7,4% 7,5% 6,1% 4,5% 5,0% 3,3% 3,3% 2,9% 2,5% 0,0% Abr-08 Abr-09 Jun-08 Jun-09 Ago-08 Ago-09

  27. INCUMPLIMIENTO DE PAGO OTRAS ORGANIZACIONES (agosto 2009) VARIABLES CONTROLABLES 7,5% 5,0% Morosos Energía eléctrica (%) Cheques rechazados Morosos Sistema financiero(%) Incumplimiento de pago (%) 3,4% 3,3% 3% 2,5% 1,2% 0,0%

  28. PRESUPUESTO 2010 – DGI - SISTEMA DE CUENTAS TRIBUTARIAS PROCESO CENTRALIZADO DE EMISIÓN DE INTIMACIONES – PRESENTACIÓN DE OBLIGACIONES Y MULTAS FORMALES Todos los segmentos de contribuyentes 5.229.000 5.227.000

  29. PRESUPUESTO 2010 –DGI - SISTEMA DE CUENTAS TRIBUTARIAS PROCESO CENTRALIZADO DE EMISIÓN DE INTIMACIONES – OBLIGACIONES DE PAGO TODOS LOS SEGMENTOS DE CONTRIBUYENTES $ 14.000 3.911.000

  30. PRESUPUESTO 2010 – DGI - MONOTRIBUTO Y AUTÓNOMOS PROCESO CENTRALIZADO DE EMISIÓN DE INTIMACIONES – CANTIDAD DE OBLIGACIONES TODOS LOS SEGMENTOS DE CONTRIBUYENTES 4.256.000 1.528.000 Monotributo Autónomos

  31. PRESUPUESTO 2010 –DGI – ACCIONES de RECAUDACIÓN ACCIONES DE RECAUDACIÓN OBLIGACIONES MONTO (MILLONES) TIPO DE ACCIÓN Intimaciones Presentación de Declaraciones 4.200.000 ------- Pago – Impuestos 2.900.000 12.000 Pago - Autónomos 1.400.000 380 Pago - Monotributo 4.300.000 310 Sumarios Formales 1.200.000 360 Boletas de Deuda 480.000 2.100 TOTAL ACCIONES RECAUDACIÓN 14.480.000 15.150

  32. NUEVA HERRAMIENTA DE CONTROL PARA EL PAGO DE ESTÍMULOS E INCENTIVOS Descripción global de los controles DDJJ – CONTROLES FORMALES SITUACIÓN REGISTRAL Presentación (existencia y fecha) Posiciones IVA - Ganancias Declaración de débitos Relación débito/crédito Rectificativas recurrentes Nuevos inscriptos Domicilio Código de Actividad Inscripción Monotributo SITUACIÓN FISCAL Deuda líquida y exigible RATIO PATRIMONIAL Coeficiente entre situación económico, fiscal y patronal (activos, bienes) vs. Monto del estímulo o incentivo solicitado SITUACIÓN PATRONAL Existencia de empleados declarados Presunciones Art. 5° Ley 26.063 E-APOC Inclusión

  33. ACCIONES CONJUNTAS DE FISCALIZACIÓN

  34. PRESUPUESTO 2010 –DGI / DGA / GRRSS – ACCIONES CONJUNTAS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS NUEVO PROYECTO INFORMÁTICO • Incorporar nueva información relevante para seguir potenciando las bases de • datos y que permita analizar las cadenas de comercialización y de valor. • Incorporar nuevas tecnologías de acuerdo a las demandas del mercado y a las • necesidades de la AFIP. • Optimizar la utilización de los RR.HH. en la obtención de información. • Reducir los costos de emisión y resguardo de la documentación fiscal.

  35. PRESUPUESTO 2010 –DGI / DGA / GRRSS – ACCIONES CONJUNTAS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS BENEFICIOS PRETENDIDOS • Conocer en tiempo real los sujetos intervinientes. • Identificar maniobras y/o desvíos en las transacciones comerciales. • Optimizar las tareas de investigación. • Seleccionar con mayor precisión casos para fiscalización. • Identificar y auditar sectores de alto riesgo. • Incrementar la percepción de riesgo.

  36. MEDIDAS ECONÓMICO FISCALES

  37. PRESUPUESTO 2010 AFIP - MEDIDAS MEDIDAS ECONÓMICO - FISCALES • Factura electrónica para operaciones de exportación • Factura electrónica para seguros de caución • Firma digital en contratos de compra venta de granos • Controladores fiscales. Nuevo proyecto informático. • Trazabilidad de ganado bobino • Automotores: Certificado Electrónico de Transferencia • Factura electrónica: Importadores y Hoteles • Entidades Exentas: Nuevo Registro con Renovación Automática • MATRIX

  38. EXPLOTACIÓN DE COMPROBANTES ELECTRÓNICOS Y CONTROLADORES FISCALES Proyecto “MATRIX”

  39. PRESUPUESTO 2010 PROYECTO MATRIX INTRODUCCIÓN Objetivos Estratégicos Generar información estratégica Objetivos Tácticos BASE DE DATOS

  40. PRESUPUESTO 2010 PROYECTO MATRIX PROPUESTA INTEGRADA Controlador Fiscal Factura Electrónica Base de Datos

  41. PRESUPUESTO 2010 PROYECTO MATRIX ACTUAL CONTROLADORES FISCALES PROPUESTO

  42. PRESUPUESTO 2010 PROYECTO MATRIX IOIOIOIOIOIOIOOI ioioioioio IOIOIO $$$ IOIOIO $$$ IOIOIO $$$ $$$ $ $$$ IOIOIOIOIOIOIOOI ioioioioio $$$ FACTURA ELECTRÓNICA PROPUESTO ACTUAL papel C.A.I. C.A.E. Sin CAI Base de Datos

  43. ACUERDOS INTERNACIONALES

  44. ACUERDOS INTERNACIONALES VIGENTES Intercambio de Información Fiscal :: Chile :: España :: Brasil :: Perú :: Andorra :: Mónaco Intercambio de Información Aduanera :: Brasil :: Perú :: España :: COMALEP (España, Portugal, América Latina) :: EEUU :: Francia :: Hungría :: Italia :: Libia :: Rusia

  45. ACUERDOS INTERNACIONALES FUTUROS FISCALES - PRIMERA ETAPA : : Costa Rica 2009 : : Francia 2009 : : Antillas Holandesas 2009 : : Islas Caimán 2009 : : Islas Vírgenes Británicas 2009 : : Bahamas 2009 : : Liechtenstein 2009 : : Italia : : Guersney 2009 : : San Marino 2009 : : Jersey 2009 : : Gibraltar 2009

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